Sakengjelder: Statlige universiteterog høgskolerskal innen 16. februar 2015 rapportereavlagt og styregodkjentårsregnskapfor 2014.

Transkript

1 Uiversitetet Styret i Stavager US6/ 15 Avlagtårsregskap214 Saksr: 15/14 Saksasvarlig: Marti Tjelta, fg. økmi-g virksmhetsdirektør Møtedag: frmasjsasvarlig Marti Tjelta, fg. økmi-g virksmhetsdirektør Sakegjelder: Statlige iversiteterg høgsklerskal ie 16. febrar 215 rapprtereavlagt g styregdkjetårsregskapfr 214. Uiversitetsdirektøreleggermed dette fram årsregskap 214 fr Uiversiteteti Stavagerfr styrets gdkjeig. Årsregskap214 Det avlagtevirksmhetsregskapetviser et psitivt driftsresltat på 11,6 mill. g dermed et midrefrbrkfr iversitetets samledevirksmheti 214. Årsresltatetiklderer et prsjektverskddpå 2,6 mill. sm freslås avregetmt virksmhetskapitale. Rammer,resltater g gjemførigav bdsjett 214 Uiversiteteti Stavager(UiS)hadde e miell økigi de statlige grfiasierigefra 213 til 214 på 5,4% g e realvekst(tver pris- g løsvekst)på 1,9 %.Øremerkedemidler til tstyr, drift av følgegrppefr lærertdaigsrefrmeg etter- gvideretdaigkmmer i tillegg. Utverdette har UiSgsåmttatt tildeliger fra Utdaigsdirektratettil delfiasierigav de t asjalesetree. Det regskapsmessigeresltatet fr 214 viser et høytaktivitetsivå, særlig syliggjrtgjemsiste tertial. vesterigsivåeter økt ytterligeresammeligetmed 213 g de psitive tviklige iefr de eksterfiasierte dele av virksmhetefrtsetter. Dette gjelderspesielt NFR-tildeligerg midler fra ærigslivethvr det yeor-seteretbidrar vesetlig.ttalt sett er itektee økt med mielt 8,8 %fra 213. UiShar frtsatt årsverksvekst,me liggerved tgageav året der plalagt årsverksivåi hehld til reviderte itere bemaigsplaer Byggigav tilstrekkelig kapasitet i frm av tilførsel av ødvedigfaglig g admiistrativ kmpetasevrdereså være e hvedtfrdrig framver.løskstadsveksteer på 8,1 %,g reflekteressærligiefrde eksterfiasiertedele av virksmhete.ttalkstadeeer økt med 1,4% sammeligetmed fjråret. Uiversitetsdirektørevrdererat gjemførigsevei frhld til plalagt g bdsjettert aktivitet er bedret, me derstreker at det frtsatt er et betydeligøkmiskhadligsrmpå fageheteesm må tyttes strategisk. ÅrsprgseBFV Uiversitetsdirektørevrderte ved 2. tertial e samlet årsprgseiefr de bevilgigsfiasierte virksmhete(bfv)tilsvaredeet midrefrbrk på m lag 3 mill. Avvikmellm prgseaslagetg faktisk årsresltat på 12,5 mill. ligger iefr de mrådersm det ble vrdert å værekyttet sikkerhet til. Frslagtil vedtak: 1. Styretgdkjeeravlagt årsregskap214 med ledelseskmmetarer 2. Styretgdkjeerfrslag m avregigav prsjektverskddpå 2,6 mill. fra ppdragsprsjektermt pptjet (fri) virksmhetskapital 3. Styretgdkjeerbrk av tidligere års dispertemidler med,75 mill. Stavager, JhB. Møst iversitetsdirektør 1/9

2 US6/ 15 Avlagtårsregskap VRKSOMHETSREGNSKAP PR Uiversitetsdirektøreleggermed dette fram virksmhetsregskapmed ledelseskmmetarerfr 214 fr styrets gdkjeig. Årsregskapetfr Uiversiteteti Stavagerer avlagti hehldtil gjeldederegskapsprisipperg statlige regskapsstadarder.regskapspplysi geevil bli rapprtert til Databasefr statistikk m høgretdaig (DBH)g versedtriksrevisjeie 16. febrar i samsvarmed fastsatte rapprterigskravg ppstilligsplaer fr iversitets- ghøgsklesektre. Resltatregskapg balaseppstilligmed ktatstrømaalyse,bevilgigsppstilligg tepplysiger samt ledelseskmmetarerer vedlagt styresake(vedlegg1 g 2). Det er avhldt dialgmøtermed fagehetee i frbidelse med avleggelseav årsregskapet.eheteesskriftlige redegjørelseri tilkytig til årsresltater g prgsefølgersm trykt vedleggtil styresake. 1.1 HOVEDTALL Uiversitetetsttaløkmika idelesi t hvedkategrierfr fiasierig; (i) Bevilgigsfiasiertvirksmhet (BFV)sm betegerstatlig fiasierigsm bevilgesav Kskapsdepartemetet(KD)g frdeles videre itert av styret. tillegg igår grtildeligg øremerkedemidler fra Utdaigsdirektratet (Udir)til iversitetets t asjalesetre (ii) Bidrags-g ppdragsfiasiertaktivitet (BOA)sm er e fellesbetegelsefr de eksterfiasierte prsjektvirksmhete. Tabell 1: Ttalregskap UiSpr pr. fiasierigskategri (tall i tse) Fiasierigskategrier BFV BOA Ttalt 214 Ttalt213 tekter* Løg ssialekstader Adredriftskstader Tilbakeførteidir. kst/itere avreg Prsjektverskdd/derskdd(-/+) Avskriviger Smkstader g itere avregiger Overfrbrk(-)/derfrbrk(+) *kl. ivesteriger *) vesterigerer etter gjeldede regelverk bkført sm redksji itekter Gjemførigav bdsjett Tabell1 viser e økigi iversitetets samlede itekter på 112,3 mill. tilsvarede8,8 %sammeligetmed 213. itektsøkigeligger effekte av økte bevilgigerfra KD, i hvedsakkyttet til følgedefrhld; (1) økt stdieplassfiasierig,(2) fiasierigav ye rekrtterigsstilligerg (3) særskilt tildelig til viteskapelig tstyr. tillegg igår tildeliger fra Udir til de asjalesetree,herder effekte av regskapsmessig mklassifiserigav øremerkedemidler på 3,8 mill. fra prsjektitekter til bevilgig. tekter (ikl. egefiasierig)fra ekstereprsjekter(boa)viser e betydeligøkigpå 65, mill. (28,8%) sammeligetmed fjråret, g bidrar vesetligtil de samledeitektsøkige. Ttaledriftskstader iklsive avskrivigerviser e økig på 13,2 mill. (1,4 %)g reflekterer aktivitetsvekste ved istitsje.tilsvaredegjelder fr ivesteriger sm viser e økigpå 12,2 mill. (26,4%)fra /9

3 Virksmhetsregskapetviser et samlet midrefrbrk(verskdd) på 11,6 mill. i frhld til årets ramme g sm resltat av årets aktiviteter. Resltatet iklderer et ett verskddfra avslttede ppdragsprsjekteri 214 på 2,6 mill. plaer g bdsjett fr 214 ble det lagt pp til høyaktivitet, ved at det ble lagt i frtsetigerm brk av tidligere års verskddg prdksjstjevigsmidleri tillegg til årsramme.et realisert midrefrbrkka i e grad relaterestil frsiket/tsatt aktivitet, me syliggjørgsåfrtsatte tfrdriger i frhld til gjemførigeav plalagt aktivitet. dee sammehegvisesdet til at fageheteeislert sett går med et midrefrbrk på 24,4 mill. i 214. Uiversitetsdirektørevil imidlertid derstrekeat gjemførigeav bdsjettet fr 214 i det alt vesetlige vrdereså være tilfredsstillede, g at det regskapsmessigeresltatet samlet sett viser et høytaktivitetsivå gjemåret g da særlig i siste tertial i frm av betydeligøkte ivesterigerg disperigav setrale stimlerigsmidler. Det vil i det følgedebli gitt e tdypedeifrmasj vedrøredesetrale deler av virksmhetei 214: Løskstaderg årsverkstviklig Løikl. ssiale kstader tgjør ttalt 98,4 mill., e sm represeterere miell økigpå 68,1 mill. eller 8,1% fra 213. Løskstadeeer lavere e bdsjettert, hvedsakeligsm følgeav magledeasettelser g frsikelseri plalagteasettelser. Geerelthøytaktivitetsivå i 214 gir sm frvetet frtsatt løskstadsvekst.økigei løskstader reflekteres særligiefr de eksterfiasiertevirksmhete(boa).avde mielleøkigepå 8,1% represetererøkigi atall årsverk m lag 4,2 %. tillegg iebærerselve løselemetet,herdereffekte av det statlige løsppgjøreti 214, et betydeliglkalt ppgjørhøste214 samt 1% økigav pesjspremie fra 213 til 214, e økigpå m lag 3,8%. Effekte av de ree løsglidigeved istitsje er på 3, % g dermed lavere e tidligere atatt i prgsesammeheg. Beregedeløsadeler(adeleav ttalbdsjettet sm går med til å dekke arbeidskraft) er fr øvrigsykede sammeligetmed tidligere perider,se vedlegg3. Ne av de syliggjrteredksjei løsadelfølgerfr øvrigav at fageheteegår med et betydeligmidrefrbrk på årets drift. Bemaigeved UiStgjrde 1.169,1 årsverk(sitt) i 214. Dette er 47 årsverk ver sittet i 213. Årsverksvekste i 214 er i vesetliggrad drevet av aktivitetsøkigeiefr de eksterfiasiertevirksmhete.ved tgageav 214 liggerårsverk BFVg ttalt atall årsverk ved UiSlikevel der fastsatte årsverksrammerg årsverksivåi hehld til itere bemaigsplaer Årsverksvekste(målt sm gjemsittligatall årsverk)viser følgedetviklig i : Uiversitetsdirektøreviser til at økte bevilgiger,ppådde resltater g økmiskeprgsertilsier frtsatt vekst fr UiS,g vrdererat byggigav tilstrekkelig kapasitet, herder sikrig av ødvedigfaglig g 3/9

4 admiistrativ kmpetasepå persellside,blir e av hvedtfrdrigeemed take på å møte de framtidige vekste. vesteriger Aktivitetsvekstg særskilte ivesterigsbehviefr flere av tdaigee,har gitt UiStfrdriger i frhld til å sikre et tilstrekkelig ivesterigsivåbåde på krt g legre sikt. Kkrete grep er fretatt, både gjem strategisk tildeliger g mdisperigav midler g fra 214 e styrkig av setral ikjøpsfksjg dermed økt fks på ikjøpsprsessee. Det er gjemførtivesterigerfr ttalt 58,4 mill. ved tgageav 214. Dette er ver bdsjettet fr 214, e økigpå vel 12 mill. fra 213 g mer e e dblig fra 212. tillegg kmmer igåtte ivesterigsfrpliktelser på m lag 5, mill. ved tgageav 214 sm ikke blir reflektert regskapsmessigfør i 215. Ved2. tertial lå ivesterigeee bak bdsjettet, g det var kyttet sikkerhet til m e i løpet av høsteville være i stad til både å ta igje ppståtte frsikelseriefr KTg viteskapeligtstyr g i tillegg gjemføre ivesterigersm bdsjettmessigvar lagt til 3. tertial. Regskapet viser at det er ivestert fr ver 33 mill. i løpet av siste tertial, e sm er lagt høyeree frvetet. vesterigeri 214 mfatter bygigsmessigeedrigerg tbedrig av ifrastrktr samt askaffelserav KTtstyr, maskier g viteskapeligtstyr, herder i tilkytig til ytt lab-bygg.videreer det gsåpåløpt ivesterigskstadersm følge av itere flytteprsesser. vesterigsetterslepeter redsert sammeligetmed tidligere år, me iversitetsdirektørederstrekerat UiS vil ha stre ivesterigsbehvgsåi åree framver i tilkytig til ye byggeprsjekter(herdersv-bygg, frmidligsbyggved Arkelgiskmsem, idrettsbae-/aleggved HUM). tillegg vil presset på tbedrigerg tilpasigerav eksisteredearealer, KTg øvrigifrastrktr øke gitt aktivitetsøkige sm liggeri prgsee framver.behvetfr e samrdet istitsjell plaleggigg gjemførigav ivester-igerer fr øvriget frhld sm tas i i det pågåedearbeidet med evalerig av iter bdsjettfrdeligs-mdell. Uiversitetsdirektørevil frtløpedevrderebehvetfr ytterligere styrkigav faglig g admiistrativ kapasitet g kmpetaseiefr askaffelserfr å ppretthlde et ødvedigivesterigsivåframver. Rekrtterigsstilliger Tildeligeav midler til 14 ye rekrtterigsstilligeri 214 g ytterligere24 stilliger i 215-bdsjettet, represeterere betydeligaktivitetsøkigfr UiSg gir særskilte tfrdriger til de itere prsesseesm skal sikre ifasig av dee vekste. Dette vil gjelde fr alle ledd fra frdelig av stilligee i hehld til faglige satsigsmråder,via tlysig,rekrtterig g asettelse,faglig g admiistrativ ppfølgigav kadidate til gradsavleggelse. UiShar itere retigslijerg rtier fr frvaltig av rekrtterigsstilliger,me iversitetsdirektøre vrdererat det likevel ikke er tilstrekkelig gd hådterigav tfrdrigeepå dette mrådet ttalt sett. Det viser seg ver tid å være vaskeligå få tilsatt i de tlyste stilligeeiefr gitte fagmråder,med de ksekvesat tilhøredemidler blir ståede beyttet g viser e akkmleredetedes. Gitt det høyeatallet ye stilliger, vrdereriversitetsdirektøreat det er ødvedigå se på itere prsesserpå ytt, herder revidereretigslijee fr frdelig g refrdeligav stilliger med hesikt å kmme til igripe med de akkmlerede effekte år det gjelder midler, me ikke mist sikre at vi har systemersm fgererptimalt år ifasigeav stilligeei 215 tar til Disperigav årsresltat 214 Midrefrbrket i 214 er i vesetliggrad relatert til fageheteesresltater (verskdd)på 24,4 mill. sm etter gjeldedepraksis videreføresavkrtet til påfølgedebdsjettår. Årsresltatetfr stabs- g støtteeheter(ikl. felles ressrsseterg iversitetsbibliteket)avregesmt dispible midler ved styret. Årsresltateti 214 fr stab g støtte tilsvarer et midrefrbrkpå 1,1 mill. etter at det er tatt hesytil merivesterigeriefr bygg g ifrastrktr samt frpliktelser iefr KT.Disperigeav setralestimlerigsmidlerhar økt betydelig i løpet av siste tertial. Frå ke fiasiere g ppretthlde«icetivrdige»sm iebærerat midler tilsvaredeprsjektverskddpå ppdragsprsjekterdvs. 2,6 mill. tilbakeførestil ehetee, er det i 214 ødvedigå brke,75 mill. av tidligere års dispertemidler ved styret. Uiversitetsdirektøreleggerdette fram sm e del av frslaget til vedtak i sake. 4/9

5 Fageheteehar ver e tid pparbeidet seg et samlet, akkmlert midrefrbrk (verskdd)på vel 61 mill. Gitt frvetigerm frtsatt vekst, g i de frbidelse styrets g ledelsesbehvfr et strategisk hadligsrm med take på videre tviklig, meer iversitetsdirektøre at gjeldedepraksis med avkrtet videreførigav fageheteesresltater må edres.statse ved tgageav 214 tilsier reelt sett at styrets hadligsrmer redsert, mes fageheteeshadligsrmstadig øker. Uiversitetsdirektørevil derfr vrderealterative måter å hådtere dette på sm e del av det pågåedearbeidet med evalerigav bdsjettfrdeligsmdelle. 1.2 BEVLGNNGSFNANSERT VRKSOMHET(BFV) Fiasierigsrammer214 De statlige grbevilgigetil UiShar økt mielt med 56,8 mill. (5,4 %)fra 213 til 214. Realvekste (tver pris- g løsvekst)er på 1,9 %,hvedsakeligkyttet til økt stdieplassfiasierigg fiasierigav ttalt 14 ye rekrtterigsstilliger. De årlige statsbevilgigetgjør, med tillegg av beyttedemidler fra tidligere år, hveddeleav iversitetets ttale økmiskeramme. Fr 214 er UiStildelt e grbevilgigver statsbdsjettets kap. 26 på ttalt 1.99,8 mill. tillegg kmmer 9,1 mill. ver kap. 281, herder ivesterigsmidlerpå 6, mill., 2, mill. til etter- g videretdaiglærere,,8 mill. til ksterisk tvikligsarbeid,,4 mill. til dirigetstipedsamt,3 mill. til icetivrdigfr kvier ie MNT. løpet av året er det mttatt e tilleggsbevilgigpå 1,498 mill. ver kap. 26 gjemrnb. Utvergrbevilgigeer UiSgsåi 214 (i likhet med ) tildelt særskilt bevilgigver kap. 281 til drift av asjalfølgegrppefr lærerrefrme.tildeligetgjør4,2 mill. Grtildeligefra Utdaigsdirektratet til Leseseteretg NSLAfr 214 tgjør hhv 9,5 mill. g 16,5 mill. tillegg kmmer øremerkedemidler på 3,8 mill. klassifisert sm bevilgig. Tabell2 Bevilgigsfiasiertvirksmhet hvedtall BFV(tall i tse) Regskapstall UiS bevilgigsfiasiertvirksmhet(bfv) Edrigi % Sm driftsitekter ,5 % Sm driftskstaderikl. avskriviger ,4 % Tilbakeførteidir kst./prsjektresltat/itere avregiger ,3 % Overfrbrk(-)/derfrbrk(+) De bevilgigsfiasiertevirksmheteviser et midrefrbrk på 12,5 mill. sm driftsresltat, herav igår 5, mill. kyttet til igåtte ivesterigsfrpliktelser.aktivitete gjemåret har vært høy,g særlig har gjemførigeav ivesterigerg disperigeriefr setrale stimlerigsmidler/istitsjelleprsjekter i siste tertial medvirket til at midrefrbrket på året ble laveree tidligere frvetet g betydeliglavere e i 213. Det syliggjøresgsåi 214 e økt aktivitet g ressrsbrk rettet mt ekstere prsjekter. Dette reflekteres ved at asattressrserg tilhøredeløskstaderregskapsmessig«verføres»fra BFVg belastes BOA-dele.Økt prsjektaktivitet gir tilsvaredeøkt tilbakeførig av idirekte kstaderjf. tabell 2 vefr. Ttaledriftskstader BFViklsive avskrivigerviser e økigpå 7,4 %.Heri igår e økigav løskstadeepå 6,9 % islert sett. Hsleieg eergi represetererbetydeligebdsjettpster i tillegg til lø. Hsleiekstadeeliggere ver bdsjett i 214 hvedsakeligsm følge av at igåelseav ytt leiefrhld(od-bygget)i tilkytig til flyttig av Lesesetereti agst. tillegg ble ppstart av leieavtale vedrøredevarlageshs (lab-bygget)e måed tidligere e frtsatt. Framleieav hyblerliggerder bdsjett hvedsakeligsm følgeav magledebeleggved Sla Sjøgjemåret. Eergikstadeetgjør 14,8 mill. g liggerdermed 4,3 mill. der bdsjett sm følge av valighøyetemperatrer stre deler av året samt at det frtløpedegjemføreseergisparedetiltak på camps. Frigjrtebdsjettmidler er i samråd med iversitetsdirektøreavedt i mt ødvedigetbedriger av bygigsmessigefrhld g fryigav ifrastrktr. 5/9

6 Tabell3 viser bdsjettildelig,årsrammerg resltater BFVfr fag-g admiistrativeeheter: BFVpr bdsjettehet Edelig bdsjettfrdelig 214 (US8/14) Jstert årsramme 214* Akkmlert midrefrbrk Årsresltat 214 Akkmlert midrefrbrk Delsmfageheter(faklteter g msem) Delsmstabs-g støtteeheter samt Fres,UB,UiSEVU SmUiSttalt (ikl strategimidler) * Jstertårsrammetar hesytil grbevilgigfra KD (kap 26), øremerkedetildeliger (kap 281), RNB,evetelleitere mdisperigerav midler samt plalagt brk av balaseg prd.tjevigsmidler Regskapsmessigemer- g midrefrbrk på fagehetee videreføresavkrtet til påfølgedebdsjettår. Akkmlertmidrefrbrkved tgageav 214 visesi kle ytterst til høyrei tabelle. Mer- g midrefrbrk fr admiistrative eheter igår i samlet årsresltat fr UiSg disperesav styret BDRAGS-OGOPPDRAGSFNANSERT AKTVTET(BOA) Bidrags-g ppdragsfiasiertaktivitet (BOA)betegerde ekstere prsjektvirksmheteved UiS,g ideles regskapsmessigi følgedederkategrier:(i) Ae bidragsfiasiertvirksmhet(abfv)sm beteger tildeliger iversitetet mttar fra adre departemeter/statlige etater/ffetlige virksmheter,(ii) midler fra Nrgesfrskigsråd(NFR),(iii) ekstert fiasiert virksmhet(efv)sm mfatter bidrag/gaver g itekter fra ærigslivg adre ekstere bidragsytere/ppdragsgiveresamt (iv) tilskdd fra EUg EØS. Prsjektprteføljeg ktraktsverdier De samledeprsjektprteføljeved UiSmfatter pr ttalt 382 aktive prsjekter, e økigpå 15 fra 213. Det er pprettet 174 ye prsjekter i løpet av året med e samlet ktraktsverdi på vel 4 mill. Dette er e betydeligøkigi ktraktsverdi på 17 mill. sm i vesetliggrad ka tilskrives Det tekiskatrviteskapeligefakltet g det ye OR-seteret.Det liggerfr øvrigbetydeligektraktsverdieri ye prsjekter på samtlige faklteter. diagrammetedefr visessamlet ktraktsverdipå prteføljeav ypprettedeprsjekter samt aktive prsjekter i tillegg visesktraktsreserver(dvs framtidige itekter) kyttet til aktive prsjekter pr det ekelte år. r e i k r r ie rd e k tsv tra K Tt. ktr.verdier AKTVE KtraktsverdierNYE Ktraktsreserve Ekstereitekter g resltater Ekstereprsjektitekter beløperseg i 214 til 253,2 mill. g viser dermed e økigpå 54,6 mill. (27,5 %) sammeligetmed 213. Utvikligefra 213 har vært sylig gsågjemhele 214 i frm av e betydelig aktivitetsøkigiefr de eksterfiasiertevirksmhetei tråd med strategie. 6/9

7 efr de like prsjektkategriee,vil iversitetsdirektøre framhevee frtsatt svært psitiv tred iefr tilfaget av ye prsjekter g tildeliger fra NFR.Styrkigav det admiistrative støtteapparateti tilkytig NFRsøkaderg avsetigav strategiskemidler i mt Fellesløftet/Fripr i regi av NFR,vrdereså ha vært gde tiltak. Økigei bkførte NFR-itekter liggeri vesetliggrad ved Det hmaistiske fakltet ikl de t asjale setree. Effekte av det etablerte seteret fr økt ljetviig(or-seteret)sehøste213 frvetes å vise betydeligigje tver i 215 iefr NFR-itekter. EU-tildeligerliggerpå samme ivå sm i 213, me UiSppåddehøste214, sm del av et lkalt parterskap,å bli med i et av de mest prestisjefylte prsjekteei det ye EU-prgrammetfr frskigg ivasj(hrist22). tektsvirkigeeav dette vil kmme fra 215. Det er gsåe betydeligitektsøkigiefr ABFV,sm i str grad ka relaterestil økte ffetlige tildeliger av midler, herder(prsjekt)midlerfra Utdaigsdirektratet. Bidragg itekter fra ekstere samarbeidspartere/ærigsliv har gsåe betydeligøkig,g da i vesetliggrad kyttet til det ye OR-seteret. Avslttedebidragsprsjekteri 214 er avregetmt basis med et samlet prsjektverskddpå 4,1 mill. Dette er tilsvaredeverskddsm i 213. Prsjektverskddpå 2,6 mill. fra avslttedeppdragsprsjekter freslåsavregetmt pptjet (fri) virksmhetskapital sm da samlet vil tgjøre13,2 mill. pr Målppåelse PeridiserteBOA-itekter(dvs.ekstereitekter ekskl. egefiasierig)tgjør22,1 %av statsbevilgige fr 214, e økigpå vel 3,5 %fra 213. Målt mt re KD-bevilgigtgjøradele 22,7 %mt 18,9 %i 213. Fastsattmål fr 214 var 25 %.Det er ødvedigå økemfaget av de ekstere fiasierigefr at UiSskal å sie lagsiktigestrategiskemål, g det er satt et mål m 26 % ie 217. Fastsattestyrigsparametereagir resltatmålet fr tildeliger fra NFRg EUi NOK1. pr. UFF-stillig (årsverktil dervisig,frskigg frmidlig).basert på regskapstalleeer ppådderesltater fr 214 følgede;(i)nfr:kr 69. pruff-stillig(målkr 7. pr UFF-stillig),(ii) EU:kr 11. pr UFF-stillig(mål kr 16. pr UFF-stillig). Både strategi g virksmhetsplaerleggertil gr frvetig m ytterligereøkigiefr tildeliger fra NFR g EU,e sm igje vil kreve at istitsje jbber målrettet med søkader. Dette ka etter iversitetsdirektøresppfatig ppåsved å ytterligerefrsterke g prfesjaliserede admiistrativestøtte på mrådet samtidig sm frvetigertil ekster fiasierig av frskigklargjøresitert i rgaisasje. Egefiasierigg tilbakeførte idirekte kstader(verhead) Utverde ree ekstereitektee er prsjektvirksmhete tilført 43,3 mill. i frm av egefiasierig(3,8 mill. i 213). Tilførigav egefiasierigskal være faglig begretg ktraktsfestet, g syliggjøruissitt bidrag/egeisatsi i prsjektee. Vedtgageav 214 er det avreget61,6 mill. i idirekte kstader fra de ekstere prsjektvirksmhete. Dette er e økigpå 8,8 mill. (16,6 %)fra 213, g represeterermidler sm i det alt vesetligeføres tilbake til faklteter, istittter, msem g setre. Utvikligeiefr egefiasierigg idirekte kstader derbyggerde mtalte aktivitetsøkige iefr eksterfiasierteprsjekter.vekstereflekteresfrhldsvisjevt gjemåret, g viser at e er mer ajr med syliggjørigav aktivitet i prsjektee.det er imidlertid e realitet at det tradisjelt sett er høy aktivitet i siste tertial. Det har gsåvært økt fks på å regskapsmessigavsltte prsjektersm er ferdigstilt pr Uiversitetsdirektøreer frøydmedtvikligeiefrdeeksterfiasiertevirksmhete,meser samtidig tfrdrigeemed å sikre tilstrekkelig faglig-g admiistrativ kapasitet slik at de psitive tviklige ka frtsette. Det er i str grad de samme viteskapelige g admiistrativt asatte sm beyttesie kjerevirksmhete,sm gsåbidrar i prsjekteei mt NFR,EUg adre ekstere samarbeidspartere. De geerellekapasitetstfrdrigeesammemed de stre gradeav iteraksj mellm bevilgigsfiasiert aktivitet g BOA,vil ver tid ke få egativ ivirkig på de grleggedeaktivitetee ved UiS dersme ikke er ppmerksmpå dette. Utvikligeiefr deler av regiesærigslivvil gsåvære være e viktig faktr i det videre arbeidet med å økede ekstere fiasierige. 7/9

8 UiSEVU Etter-g videretdaigsaktivitete(uisevu)frtsetter e psitiv tviklig i 214, g ka vise til svært høy aktivitet sm reflekteres både i økt atall prsjekter/ktraktsverdi g økte itekter. Nyedervisigslkaleri Måltidets Hs ble tatt i brk fra febrar 214, g har frbedret rammevilkåreefr virksmhete.ehete sigalisererkapasitetstfrdrigerpå bemaigsside,herderdeadmiistrativedele, i frhldtil videre tviklig g vekst. Sm e del av årets resltat er det avregetet samlet prsjektverskddpå 5,5 mill. (5,3 mill. i 213) sm i det alt vesetligstetilbakeførestil fagehetee.det registreres økedeetterspørseletter de erfarigsbaserte mastertdaigee,g disse har gsåbetydeligiflytelsepå de økmiskeresltatee fr REGNSKAP,BUDSJETTOGPROGNOSE214 - OPPSUMMERNG ÅrsprgseBFV Uiversitetsdirektørevrderte ved 2. tertial e årsprgsetilsvaredeet midrefrbrk på m lag 3 mill. iefr de bevilgigsfiasiertedele av virksmhete(bfv).det ble vrdert å være sikkerhet kyttet til; i) gjemførigeav plalagteivesteriger,ii) effekte av de ekstere prsjektvirksmhete,iii) frtsatte frsikelseri asettelser samt iv) disperigeav setrale midler. Avlagtårsregskapviser et årsresltat i frm av et driftsmessigmidrefrbrk BFVpå 12,5 mill. Sammehldt med prgseer årsresltatet påvirket av følgedefrhld: i. Betydeligfrserigav ivesterigerved at ttalt 33,1 mill. av ttale ivesterigerpå 58,4 mill. er gjemførti siste tertial. ii. Sværtpsitiv tviklig iefr brke av setrale stimlerigsmidler, herder istitsjelle tverrgåedeprsjekter Uiversitetsdirektørederstrekere psitiv tviklig i frm av et høytaktivitetsivå, særlig syliggjrtgjem siste tertial, g kstaterer at avviket mellm prgseaslaget g faktisk årsresltat liggeriefr de mråder sm det ved 2. tertial ble vrdert å værekyttet sikkerhet til. Oppsmmerigregskapg bdsjett 214 Økte statlige rammer g e frtsatt psitiv tviklig iefr de eksterfiasiertevirksmhetehar lagt grlagetfr et høytaktivitetsivå g vekst i ttalaktivitete ved UiSi 214. stitsjehar gsåklart å ta i deler av ivesterigsetterslepetsm er syliggjrtgjemde siste åree. E av hvedtfrdrigeei frhld til sikrig av videre tviklig g vekst, vrdereså værebyggigav tilstrekkelig kapasitet i frm av tilførsel av ødvedigfaglig g admiistrativ kmpetaseframver.at istitsje besitter de ødvedigekmpetasevil gsåvære e viktig faktr i frhld til kvalitet i grleggedeaktiviteter g strategiskesatsiger. Uiversitetsdirektørevrdererat gjemførigsevei frhld til plalagt g bdsjettert aktivitet er bedret, me derstreker at det frtsatt er et betydeligøkmiskhadligsrmpå fageheteesm må tyttes strategisk. Frslagtil vedtak: 1. Styret gdkjeeravlagt årsregskap214 med ledelseskmmetarer 2. Styret gdkjeerfrslag m avregigav prsjektverskddpå 2,6 mill. fra ppdragsprsjektermt pptjet (fri) virksmhetskapital 3. Styret gdkjeerbrk av tidligere års strategiske, dispertemidler med,75 mill. Stavager, JhB. Møst iversitetsdirektør Marti Tjelta fg. økmig virksmhetsdirektør 8/9

9 Saksbehadler: ElleH. Netlad ctrller Vedlegg: 1. Avlagtårsregskap Ledelseskmmetarer 3. Oversiktver tvikligei løsadelerg årsverk Utryktvedlegg: Redegjørelserfra ehetee tere regskapsrapprterpr /9

10 U Uiversitetet* i Stavager Avlagt årsregskap pr fr Uiversitetet i Stavager ehlder: Resltatregskap Balase Ktatstrømppstillig Nter Bevilgígsppstillig Ledelseskmmetarer

11 Resltatregskap (tall i hele tse) Virksmhet: Uiversitetet i Stavager Orgr Driftsitekter tektfra bevilgiger tektfra gebyrer itektfra tilskddg verføriger Gevistved salg av eiedm.aleggg maskier Salgs- g leieitekter Adredriftsitekter Sm driftsitekter Nte Referase RE.1 RE RE.3 1 REA RE REG RE] Driftskstader Lø g ssiale kstader Varekstader Adredriftskstader Kstadsførte ivesteriger g pákstiger Avskriviger Nedskriviger Sm driftskstader 2 4,5 4,5 4, O RES 877 RE RE 1 RE RE.12 RE R514 Ordiært driftsresltat R515 Fiasitekter g fiaskstader Fiasitekter Fiaskstader Sm fiasitekter g fiaskstader RE RE RE.16 tekter fra eieradeler i selskaper m.v. Utbyttefra selskaperm.v. Sm itekter fra eieradeler i selskaper m.v. RE.19 Rez Resltat av rdiære aktiviteter RE.21 Avregiger Avregig med statskasse (brttbdsjetterte) Avregig bevilgigsfiasiert aktivitet (ettbdsjetterte) Sm avregiger RE RE23 ~26593 RE.24 Perides resltat RE.25 Disperiger Tilført ae pptjet virksmhetskapital Sm disperiger B RE RE27 krevigsvirksmhet g adre verføriger til state tekterav avgifterg gebjrer direktetil statskasse Avregig med statskasse ikrevigsvirksmhet Sm ikrevigsvirksmhet g adre verføriger til state Reza Rea Resi Tilskddsfrvaltig g adre verføriger fra state Overføriger fra statskasse til tilskdd til adre Utbetaliger av tilskdd til adre Sm tilskddsfrvaltig g adre verførjger fra state 1 1 Resz Resa Re34

12 Balase (tall i hele tse) Virksmhet: Uiversitetet i Stavager EENDELER Nte Referase A. Algggsmidler mmaterielle eiedeler Frskig g tviklig Rettigheter g ligede immaterielle eiedeler Sm immaterielle eiedeler A Al A1 ll Varige driftsmidler Bygiger, tmter g ae fast eiedm Maskier g trasprtmidler Driftsløsøre, ivetar, verktøy g ligede Alegg der tførelse Beredskapsaskaflelser Sm varige driftsmidler E O All All All.O3 All.4 All All.1 ll Fiasielle aleggsmidler vesteriger i datterselskaper vesteriger i tilkyttet selskap vesteriger i aksjer g adeler Obligasjer g adre frdriger Sm fiasiellealeggsmidler O Alll.D Alll,2 16 Alll 3 Alll Alll.1 U1 : m Ur Sm aleggsmidler AlV.1 B. Omløpsmidler lvarebehldiger g frskdd til leveradører Varebehldiger Frskddsbetaliger til leveradører Sm varebehldiger g frskdd til leveradører B11 Bl B.3 ll Frdriger Kdefrdriger Adre frdriger Opptjete,ikkefaktrerteitekter Sm frdriger EH Bli B Bll.4 ll lvesteriger Tøyefdetg Observatriefdet Sm fiasielle mløpsmidler 8 B 1 B.1 V Kasse g bak Bakiskddpà kserkti NrgesBak Adrebakiskdd Adre ktater g ktatekvivaleter Sm kasse g bak BV BV.2 6 BV BV 4 Sm mløpsmidler BlV.5 Sm eiedeler BV.1

13 Balase (tall i hele tse) Virksmhet: Uiversitetet i Stavager VRKSOMHETSKAPTALOG GJELD C. Virksmhetskapital Nte Referase sktt virksmhetskapital lsktt virksmhetskapital Sm isktt virksmhetskajltal 8 5 C.1 5 C 2 Opp_tjet virksmhetskagital Opptjetvirksmhetskapital Sm gggtjel virksrhetskaplta/ C C 4 Sm virksmhetskapital C1 D. Gjeld l Avsetig fr lagsiktigegpliktelser kke itektsført bevilgig klvttet til aleggsmidler Adre avsetiger fr frpliktelser Sm avsetig fr lagsiktige frpliktelser DH Dl D 3 ll Ae lagsiktig gjeld Øvrig lagsiktig gjeld Sm ae lagsiktig gjeld Dl.1 Dll1 lll Krtsiktig gjeld Leveradørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldigeffetligeavgifter Avsatte feriepeger Frskddsbetalte, ikkepptjeteitekter Ae krtsiktig gjeld Sm krtsiktig gjeld Dlll Dlll Dll Dlll Dlll Dll Dlll 7 V Avregig med statskasse Avregig med statskasse (brttbdsjetterte) Avsetig bevilgigsliasiert aktivitet (ettbdsjettertgl kke itektsførte bevilgiger g bidrag (ettbdsjetterte) ikke itektsførte gaver g gavefrsterkiger Sm avregiger DV DlV DlV DlV DlV.5 Sm gjeld DV.1 Sm virksmhetskapital g gjeld DV.1

14 Ktatstrømppstilligfr ettbdsjettertevirksmheter (direkte mdell) Virksmhet: Uiversiteteti Stavager Kammrmmerfra perasjelleaktiviteter ibetaliger ibetaliger av bevilgig (ettbdsjetterte) ibetaligerat skatter,avgifterggebyrertil statskasse ibetaligerfra statskassetil tilskddl adre ibetaligerfra salgav varergtjeester ibetaliger a\ avgiñer, gebyrer g liseser ibetaligerav tilskddgverførigerfraadrestatsetater ibetaliger av tb_\tte ibetaligerat reter ibetaligav refsjer adreibetaliger Sm ibetaliger Nte D B Z S B 215 Relerase iite K51 KS2 KS K K «Se D KS7 916 KSB KS KS KsNN lllbetaliger tbetaligerat [eg ssialekstader tbetaligerfr varergtjeesterfrvideresalggegetfrbrk tbetaliger av reter tbetaligerat skattergffetligeatg-ifler tbetaligergverførigertil adrestatsetater tbetaligergverførigertil adrevirksmheter adretbetaliger Sm tbetaliger KS KS12 73 K KS 14 U KS MA KS MB K ! 7911KS UT Nett ktatstrøm (ra perasjelle aktiviteter' !! 775 KS OP Kmmstrmmr fra iiivestzri/igsktivireter tbetaligcivedsalgav varigedriftsmidler - titbctaligervedkjøpav\artge driflsmidler(+) ibetaliger ved salg av aksjer g adeler i adre fretak - tbetaligervedkjøpav aksjergadeleri adrefretak(+)»tlietligervedkjøpa\ adreivesterigsbjekter (+) ibetaligervedsalgavadreivesterigsbjekter Nett ktatstrøm fra ivesterigsaktiviteter Krvrartrslrller frafimzsierigsaktivitetar (eabdsje.-rerre) ibetaligeravvirksmhetskapítal tilbakebetaligerav 'firksmhetskapltal (+) - tbetaligerav tbyttetil statskasse(+) Nett ktatstrømfra fiitsierigsaktiviteter <2 c KS KS.17 KS 18 U KS.19 KS.2 KS KS NV KS 22 KS 23 U KS.24 KS FN Effektav valtakrsedritiger pà ktatergktatekvivaleter (+/-) KS.24A Nett edrig t ktater g klatelivaleter (ä -) Behldigav ktatergktalekvitmleter vedperiedesbegyelse Behldig av ktater g ktatekvivaleter ved perides sltt Ks KSZS KS BEH

15 *Avse-mi: perides resltat K927 bkført verdi avhedede aleggsmidler 48 K528 rdiære avskriviger K819 edskrivig av aleggsmidler K53 ett avregiger K531 itekt fra bevilgig (gjelder valigvis brttbdsjetterte virksmheter) KS.32 arbeídsgiveravgifl/grppeliv ført på kap 57/539 KS.33 avsetig tsatte itekter (tilgag aleggsmidler) K534 resllatadel i datterselskap KS35 resltatadet tilkyttet selskap Ks 36 edg i ikke ilektsført bevilgig kyttet til aleggsmidler K537 edrigi mrelager Ma sa Ksaa edrig i kdefrdriger KS 39 edrig i ikke imektsførte bcfilgiger g bidrag Ks_4 edrig i ikke itektsførte gaver g gmefrsterkiger tt 737 KSA edrigi leveradørgjeld : KS42 effekt a\ mltakrsedriger O D KS.43 itekter til pesjer (kalklatriske) KS.44 pesiskstader (kalklattiske) D K545 pster klassifisert sm ivestcrigsf eller flasierigsaktiviteter K546 krrigerig as at setig fr feriepeger år asatte går ver i ae statsstillig KSAEA edrig i adre tidsavgresigspster KS47 Nett ktatstrøm [ perasjelle aktiviteter KSAVS id

16 Virksmhel: Uiversitetet i Stavager Oppstillig av bevilgigsrapprterig fr 214 Behldiger pà kti i kapitalregskapet pr Kt Tekst 61/82213 Oppgjørskti Nrges Bak 6282 Leieberiskdd 6425 Tøyefdet 6426 Observatriefdet 642xx/81211 Gaver g gavefrsterkiger Nte Edrig Referase BRl.O11 U BRL12 BR) 13 BRl «3 971 BR15 Behldiger rapprtert i ikvidrapprt 1) Oppgjørskt i Nrges Bak gåedesald pá ppgjørskti Nrges Bak Edriger peride(+/-) Sm tgåede sald ppg/ørskf lnrges Bak Nte Regskap BRH BR BRlL1 Øvrige bakkti Nrges Bak lgàedesald på i øvrige bakktii Nrges Bak Edrigeri peride(+/ ) Sm tgåedesald øvrlge bakklll Nrges Bak BRLOZ BRll BRll.2 Samlet tildelig i hehld til tbetaligsbrev Utgiftskapittel Kapittelav Uiversiteterg høyskler Felleseheter Felles eheter Felles eheter Felles eheter Felles tgifter fr iversiteterg høyskler Psttekst Statligeiversiteterg høyskler Driftstgifter Spesielledriftstgifter Seter fr iterasjaliserigav tdaig Driftav aslalefellesppgaver Driftstgifter,ka yttesderpst 7 Samlet tildelig BRLO11 OBRH 12 BRD13 UBRLO14 BRlll BRlll Felles tgifterfr iversiteter Sm høyere tdaigg fagskler 45 Større tstyrsaskaffelser, ka verføres BRLO BRL1 XXXX icr'"é l/lrrsrer] XXXX ffrrralel/vlrksmliete] Sm tbetaliger i alt XX XX Blllws BRllL1e BRllL1 1;Dersmrrk am:e disperer /ereppg/6/ xkler inrge; Bakeda.m'dimE'e drillrk/zri/aeii..timugffimm be/mldmgc xpeme; met! irwgririide mm.edrig f peride Oglllgfilfff mma. SlrÁe belrlrirwrgm mi gsåmga iarelszkzz ver' he/mldigel rapprtert lkaplllrzzglkapel J,Vesctlrga beløpspa/ise'e: :(rr':a'il edefr.

17 Uiversitetet i Stavager Geerelle regskapsprisipper Regskapet er satt pp i samsvarmed de abefalte Statlige Regskapsstadardere(SRS)g de tilhørede veiledigstaler smer tarbeidetav FiasdepartemetetgDirektratetfrøkmistyrigmed Kskapsdepartemetets tilpasiger fr iversitets- g høysklesektre. Fr å avlaste lesigesamt frståelse av regskapet, gir vi iledigsvise begrepsdefiisjer: Resltatregskap i statlig virksmhet: Oppstilligver e virksmhets itekter g tgifter i løpet av regskapsåret. Trasaksjsbaserteitekter: Eksemplerpå trasaksjshaserte itekter er salgav varer g tjeester, leieitekter, ppdragsitekter kyttet til ekstert fiasierte prsjekter. tekter fra bevilgigsfiasierteaktiviteter: Eksemplerpå slike itekter er itekt fra Kskapsdepartemetet (BFV) g tilskdd fra adre departemet (ABFV). Dríftskstader: Utgifter i peride sm vedrører driftsaktiviteter. Eksempler på driftskstader er løskstader, reisekstader, kjøp av varer g tjeester, ktrtstyr g adre ktrkstader, hsleie etc. Fiasiellepster.Detteer fiasielleitektergtgifter.fruisdreierdette segmmrareter,agi-viiggagitap g adre reter. Reter av bakiskdd i Nrges Bakgdskrivesikke UiS, me Statskasse.När det gjelder kt fr gaver g beyttede gavefrsterkigsmidlergis det tak g reter gdskrives. Balaseregskapi statligvirksmhet: Oppstilligver e virksmhets eiedeler g gjeld pr. regskapsdat. Aleggsmidler: Med aleggsmidlerfrstås eiedeler sm er askaffet til varig eie eller lagsiktigbrk i virksmhete. Aleggsmidlerkavære;Varigedriftsmidler, immaterielleeiedelergfiasielleiedeler(aksjermedmer). Varigedriftsmidler:Medvarigedriftsmidlerfrståsmaterielleeiedelersmer mettil varigeiegbrki virksmhete. Eksemplerpàdette kavære: Bygiger, herder både tekiske g admiistrative bygiger Alegg der tførelse; byggeller mbyggig der ppførig Tmter, sm er defiert å tilhøre virksmhete Bliger, herder persalbliger med tilhørede tmter lfrastrktheiedeler Bedriftsspesifikttstyr, maskier g ligede. lt- g kmmikasjststyr, eksempelvis PC'er g servere mmaterielle eiedeler: mmaterielle eiedelee sm ka være aktelle fr e statlig virksmhet er følgede: Prgramvare, ksesjer, pateter, liseser,varemerker g ligede rettigheter. Fr statlige virksmheter vil hvedregele være at k ekstert askaffet prgramvare med tilhørede ekstere kslettjeestertilkyttet implemeterige skal balaseføres. Bidrags-g ppdragsfiasiert virksmhet (BOA): BOAvirksmheteer delti t. Bidragsfiasiertvirksmhet er støtte fra asjale g iterasjale fiasierigskilder, te at bidragsyter stiller kkret krav til mtytelse eller verførig av risik g ktrll g består av bidrag både fra private g ffetlige virksmheter, sm NrgesFrskigsrådgaestatligfiasiertvirksmhetsamtEU-bevilgiger. Oppdragsfiasiert virksmhet er prsjekter hvr det er krav til mtytelse g verførig av risikg ktrll. Oppdragsfiasiert virksmhet er de dele av vår virksmhet sm ka geerere virksmhetskapital.

18 Avedte regskapsprisipper tekter Tildeliger te mtytelse eller med tsatt mtytelse er behadlet etter bestemmelsee i SRS1. Dette iebærer at bevilgigerfra Kskapsdepartemetet g adre departemeter er presetert i regskapet i de peride tilskddet ` er mttatt. Bevilgiger g tilskddfra Kskapsdepartemetet g adre departemet sm ikke er beyttet på balasedageer klassifisertsmfrpliktelsegførtppi avsittd VAvregigmedstatskassei balaseppstillige (mtsatt sammestillig). Tilsvarede gjelder fr adre statlige bevilgiger g tilskdd sm gjelder vedkmmede peride sm skal behadles sm bevilgigeretter bestemmelsee i SRS1 g sm ikke er beyttet pâ balasedage. Bevilgiger gtilskddfrastatligevirksmhetersmttrykkeliger frtsattbeyttetiseereperider,er klassifisert sm frskdd g presetert sm ikke itektsført bevilgigi avsitt D V Avregig med statskassei balaseppstillige. Bidrag g tilskdd fra statlige etater g tilskdd fra Nrges frskigsråd samt bidrag g tilskdd fra adre sm ikke er beyttet på balasedageer klassifisertsm frskdd g presetert sm ikke itektsførte bidrag i avsittd VAvregigmedstatskassei balaseppstillige (mtsattsammestillig). Tilsvaredegjelderfrgaverg gavefrsterkiger. i ltektersm frtsetter e mtytelse behadlet etter bestemmelseei SRS9 g er resltatføit i de peride rettighete til itekte er pptjet. Slikeitekter måles til verdie av vederlaget på trasaksjstidspkret. tekter fra salgav tjeester asessm pptjet på det tidspktet krav m vederlag ppstår. Prisippet fr peridiserig av NFRitekter er edret pr Tidligere har de dele av NFRitekter, sm ikke er gavefrsterkigsmidler, blitt peridisert etter mtsatt sammestillig, me med tak av de midlee sm er beyttet på balasedage. Ubeyttede midler på balasedageer itektsført etter det såkalte ettârsprisippet g avreget via resltatregskapet. Ubeyttede midler pr , sm tidligere er itektsført, er avreget via resltatregskapet g fremkmmersm e del av verfrbrket, slikat de samme midlee ikke itektsføres t gager. Herettervil alle itekter sm mttas fra NFRperidiseres etter mtsatt sammestillig g SRS1. Ubeyttede midler på balasedage vil i klassifiseressm ikke itektsførte midler fra NFRg balaseføres i del Z te 15, sm ikke itektførte bevilgiger, bidragggaver. Kstader Kstaderved virksmhet sm er fiasiert av bevilgigereller midler sm skal behadles tilsvarede, er resltatført i de peride kstade er pådratt eller år det er idetifisert e frpliktelse. Kstadersm vedrører trasaksjsbaserte itekter er sammestilt med de tilsvarede itekter g kstadsført i samme peride. Prsjekter ie ppdragsvirksmheter behadlet etter metde løpede avregig te frtjeeste. Fllførigsgradeer målt sm frhldet mellm påløpte kstader g ttalt estimerte ktraktskstader. ` Tap Det er ikke fretatt e geerell vrderig kyttet til latete tap i aktive ppdragsprsjekter. Evetelle tap kstateres først ved avsltig av prsjektet g er sm hvedregel kstadsført år e evetell derdekig i prsjektet er edelig l kstatert.fraktiveprsjekterhvrdeter kstatertsasyligtap, er detavsattfr latetetap. } Omløpsmidler g krtsiktig gjeld Omløpsmidlergkrtsikti gjeldmfatterpstersmfrfallertilbetaligieett år etter askaffelsestidspktet, samt pster sm kytter segtil varekretsløpet. Øvrige pster er klassifisertsm aleggsmiddel/lagsiktlg gjeld. Frdriger er klassifisertsm mløpsmidler hvisde skaltilbakebetales i løpet av ett àr etter tbetaligstidspktet l Omløpsmidlerer vrderttil det lavesteavaskaffelseskst gvirkeligverdi.krtsiktigjeldbalaseførestil mieltbeløp pâetablerigstidspktet j

19 Aksjer g drefisielle eiedeler Aksjer g adre fiasielle eiedeler er balaseført til histrisk askaffelseskst pä trasaksjstidspktet. Aksjer g adeler sm er askaffet med dekig i bevilgig ver 9D-pst g aksjer askaffet før 1. jaar 23 g sm ble verført fra grppe 1 til grppe 2 fra 1. jaar 29, har mtpsti sktt virksmhetskapiral. Aksjer g adeler sm er fiasiert av verskdd av ekstert ppdragsvirksmhet, har mtpst i Opptjet virksmhetskapitl. Dette gjelder både lagsiktige g krtsiktige ivesteriger. Mttatt tbytte g adre tdeliger er itektsført sm ae fiasitekt. Når verdifallet ikke er frvetet å vaere frbigåede, er det fretatt edskrivig til virkelig verdi. l Varigedriftsmidler ` Varige driftsmidler er vrdert til askaffelseskst g avskrives ver driftsmidlets frvetede levetid, me edskrives til virkelig verdi vedverdifall sm ikkefrvetesåværefrbigåede.varigdriftsmidler balaseføresmed mtpst Frpliktelser kyttet til aleggsmidler. t Frpliktelse sm etableres på ivesterigstidspktet ppløses i takt med avskrivigee g tliger dermed i resltatvirkigeav avskrivigee. Ved realisasj/avgag av driftsmidler resltatføres regskapsmessig gevist/tap. Gevist/tap bereges sm frskjelle mellm salgsvederlagetg balaseførtverdi på realisasjstidspktet.resteredebkført verdi avfrpliktelse kyttet til -, aleggsmiddeletpà realisasjstidspkteter vist sm Utsattitektfrfrpliktelse kyttet til ivesteriger,bkført verdi avhedede leggsridleri te 1. l Freiedelersm igåri åpigsbalaseer brksverdibasertpågjeaskaffelsesverdi lagt til gr fr verdifastsettelse,mesvirkelig verdi beyttesår det gjelderfiasielleeiedeler. Ved fastsettelseavgjeaskaffelsesverdier det tatt hesytil slit gelde,tekisk fksjellstadardg adrefrhld av betydig fr verdifastsettelse. Fr tmter, bygiger, ifrastrktr er gjeaskaffelsesverdie dels basert på estimater j tarbeidet g dkmetert av virksmhete selv, g dels på kvalitetssikrig fra g verdivrderiger tarbeidet av avhegige tekiske miljøer. Verdi kyttet til asjaleiedm g kltrmier, samt kst g bøker er i tgagspktet ikke ikldert i àpigsbalase. Slike eiedeler er ikldert i de grad det freliggere reell brksverdi fr virksmhete. Fiasierige av varige driftsmidler, sm er ikldert i âpigsbalase fr første gag, er klassifisert sm e lagsiktig frpliktelse. Deefrpliktelse løsespp i takt med avskrivigepàde aleggsmidlersmfiasierigedekker. l Frmløpsmidler,krtsiktig gjeld samt evetelleøvrigefrpliktelsersmiklderesi âpigsbalase,er virkeligverdi beyttet smgrlagfr verdifastsettelse. immaterielle eiedeler, Ekstert ikjøpte immaterielle eiedeler er vrdert til askaffelseskst g avskrives ver driftsmidlets frvetede i levetid, me edskrives til virkelig verdi ved verdifall sm ikke frvetes å være frbigåede. mmaterielle eiedeler er ` balaseført med mtpst Frpliktelser kyttet til aleggsmidler. l Frpliktelsesmetablerespå ivesterigstidspktetppløsesi takt med avskrivigeeg tliger dermed resltatvirkigeavavskrivigee. l l

20 Vrebehldiger Lager av ikjøpte varer er verdsatt til laveste av askaffelseskst g virkelig verdi. Egetilvirkede ferdigvarer g varer l der tilvirkig er vrdert til fll tilvirkigskst.det er fretatt edskrivigfr påregeligkras. Frdriger Kdefrdriger g adre frdriger er ppført i balase til pålydede etter fradrag fr avsetig til frvetet tap. Avsetigtil tap er gjrt pågrlagav idividellevrderigerav de ekeltefrdrigee. tillegg er det fr kdefrdriger gjrt e spesifisert avsetig fr å dekke atatt tap. terrihdel Alle vesetlige itere trasaksjer g mellmværeder ie virksmhete er elimiert i regskapet Pesjer De asatte er tilkyttet States Pesjskasse (SPK).Det er lagt til gr e freklet regskapsmessig tilærmig, g det er ikke fretatt beregig eller avsetig fr evetell ve r- eller derdekig i pesjsrdige. Årets pesjskstadtilsvarer årligpremie til SPK. 1 Valta Pegepster teladskvaltaer vrdert etter krseved regskapsâret sltt. Vírksmhetskapitl Uiversiteter g høyskler ka bare pptjee virksmhetskapital iefr si ppdragsvirksmhet.. Deler av de midlee sm pptjeesiefr ppdragsvirksmhetkaførestilbake til g igåi virksmhetestilgjegeligemidler til dekig av drift, askaffelsereller adrefrhld iefr frmålet til istitsje.midler smgjemitere disperigerer øremerket slikefrmål, er klassifisertsmvirksmhetskapitalved ehetee. l y i l KtaLstrøm Ktatstrømppstillige er tarbeidet etter de direkte metde tilpasset statlige virksmheter. l 3 Ktpla Stadard ktpla g Kskapsdepartemetets abefalte førigsktpla fr virksmheteri iversitets- g F høysklesektre er lagt til gr. Selvssrdørprisipp State er selvassradør. Det er følgelig ikke ikldert psteri balase eller resltatregskap sm søkerá reflektere alterative ett frsikrigskstadereller frpliktelser. j States kserkritrdig Statlige virksmheter mfattes av states kserktrdig. Kserktrdige iebærer at alle bakiskdd /tbetaliger dagliggjørespp mt virksmhetesppgjørskterí NrgesBak.Bakktitefr kserktrdigeer presetert på lije Adrebakiskddi avitt Vi balaseppstillige.

21 Vllilhvt: Uivlltd i slamg Nle1Speslrlkjvv.v drivivvkv lwwwklff bfvvlgvvmgevfv-vv Kwmxlvapirltpartemz/M Ovfa bevilgigf fregåedea: (brbdsjeee wrksmhzlrr) Paidem hmflgg fk a- ~hmbcylla lil'vvvvvswivvgsfwwwal /vlrigedtifisridla avperide bevilgig /dtillsliklmdd (21. vvbvvvlvv bcrilgig rilivslaigslbll (bmbdsjal virksmhexzr) +m ixmm(refrvlflm.-kc mvilivvvmivvgvvslvvivvvigev) (+) hvvgivvvvvafiv lrfrvllklckclr-la ri]vv '.bvvmvv v=vv1v -hasdearcwx-dram +iltilpasjzrtgjelda iv lmavvvvvvvm isamal iig). lhazlig avilskdd vilmam(-1 Adre pflslzrsl bcvilgzlilger K arlemeltl a a B 215 Reíeva N m.» Smimam/mhwllglllger fraxwwwvlva Æwwwvvvzvvvvv ~ vm. f vvlvvfvvvvgvv :L'a/:,7r.r1fi.1art.v pavgm//rrricr..p,m.vm,;m N11 rllvrvvvlvf v;mwflrirrgm/ adre deparlemer Perides ilslmddverfarigf adredrpatmfl' -hmmb=vvyv=v l ivvvslivvgsfm-l ligedxifislidla avpidms bevilgig driscislmdd (i) -vvlvvvv lvvvvilgvvivvg vfl ' (bmbdsjmlz 'v ) + lsaflileidfrafmllhdscllgltzdlil irlves1aig' (awhivilvger) (H + msama frafpmflsekyatil ives1aiga,bkfm1 vadl mhmdedea1.:g:,midl(+). m.-mg avvikkdd lilvvvvlvf 1-1 Ampswasmvedmmskddgwa-figahamc (ssiisacsb N NL17 N smtilskdd v,vvvwfivv /mmmleparm em - Vflxfrlllvgf vvlv/«www mmmgmlj;r./ixrmr,':ri ege lvvv-w wwvffw wwwwwvgfvv swww -wwwkvfiv vzwwwvvlvv v,(li/5 m1 '(:xta'egrr:kap2) N N12 1'i.!kdrl ga.aflrfgerfra arlrz.all'g /vrvalligsrgacr - Pcridats ilskdd verførig l Pcridas tilskdd werfmig 2.\dlclilsk\dA l Lwerfrigzr vpidar.lbdalig avilslrdd vi.vm(-) Perkis ilskdd /vfarig h mammgmimaa (-). vv ' av' fvv-:vvvvvavvgsivvlwwwv mvvvavvw Pidcs iklmdd /vqfmlg h Nrk -vvvlmlivvg avpcridas kkddmafwrivvg mnfrvilam:1-1 Adre pm: Samvedmrer lskdd'verfwrigcr iads: stallige frvalmigsrgaa (spaifisera) (-) A # N129 a245n1.3 = c eecec Smrim.-mgvvvfvffllvvgvflvvv mvlv-vfwwwlwww srgarlør B N131 -v.v1v- by: rr.1g.rkal vpv-.vwvff pavm:arrlllll der Wm/.' vvvvllvv my/mkmmmx.92:1::/lxrwr: Axavvv mm mmvil«wwwv bidragxflarie akm-im' Perideslflskddmfl f9g fii ' [ms ' (EFF) vmv.1.'. v-vw-véeymlm-.-rm_z.vrm -vvvxmvivvg ivmskaa.vv«fvvivvg h vvgivvvvl. fvvlvvvivvgfvvva vil=vvv1v= (-1 Pmd: l bk\dd va-fsrmg h kwmzlz gv,...kmva Paidas mamawe:-{wig filgmisafia g' Paid ]skdd rva'farig fim-ighv gpriwale Ptdms ilsk\dd«vcr(a'g fraeu:mmepmglrl frfrskig -vvvlflvvlavvg xvpa-idcs tilskdd. mm-ag h EUsramlcpvmgram frfrskig vilmare (.) Perides\isl(dd/Dvcrfwgh EU i] dervisigge! -vvvlvmlvvvg ivpcriedes tilskdd verfzrig feuvilvvvvacvvlvvvlvvg gacl 1ilmm1.) Ptrides ilskdd/verfrig fradre Z » K l N22A N N136 N1.3sA Smtilskdd tilmm:w m-.'»-im E N1.36 'Vrsfrlvflgf 111m;mlxp.\'fix -rxpfi i vwvvv-www der p, lige1114:"m.he-yw; lmvxm-tgrrxhzl brhadlex zzterfarfltilrlstsmedellev g,,.. vmm».:11 Tlhlddjm gavzr gaw/mmbigr Mllzfle yv.gv:f1serkigip'ida - ikkeivvvvl=1v1srv=vi< gm.-r«vgavefivvmvivvvivvga 1-) + msaitek! fr: mama:gava1yv=fwserkiger(+) 32 l N14 N NUZ Smtilxlmddfm gaverav; jlvefrxlerlrilmlr N143 Vem/s: Mm:ml Jplxv/ilrrrxpfi cge lijerell iegwwmmm... :r rppji.'mg(m Mrdler.www he) 'Vm m'l2r1 rzer3k/ >caame.r em-rfwpritretmmadelle g., vmm-mm S:-all g vvverføv-ivvgzr ha adre llifere} 1ǹ-mmg:._age NLM Girmvdmlgm'flvvvdvvvvv. alegg. mama"mv. - Salg:vriadm s,:vmaskicr, lslyrmv Sllgivmavlvimvvvlla N GøvlrmvedM; W 'l':dm, legggmaskierlv.(lijere.4l`r/tlwgrlxkqpel) 4 l m. j! vvvgwwwvvvvzvwv vavv-avvmwwwv v,.av vmvvvvv-v vvv-vvvvv. m-fmwfivvg m'vvvvvllvvvv Mmat-.1v(r 1/my rem.rlmp-ve1\ g'lh: gvmmrfiwww mmvmv;.vvfivmv der d/rsilrhrr, ~/vvgvva m:9

22 íflíirgjsiíéqlflàgjó jv.drlhí,'vi5}r;i-1; salg»gkietrmlrlrr mth/ appdragx/irmrit a m- Slzllig:elzirr K gfilkkmla mm Orgamsasj g i tr Nzwigslix prim Amir: M NA9 7983N1.51J 17N NL :mirmlaklfmmltragxfiarizrt lhivilll )7 S N1.55 Adre:alp- glfllmriiehzr Kamm zlcliylkaskmmalc Nzrgsivlprival Adra slgs-gldewlaktsv N ' N1.57.mmmimmg»gleizitzlrter ! Sm:slgx» gzieirzlmr llyz125.5 irmmaegriap) N s Adr f [rm/(. Gaver.m.m imdstms Prragabyr Elalmg frb-, filmgmsikk Adre.em.g. :leklar_ mmmfspar sa Smmm imzlfler (here8i-emlarrggmpa; D N165 Geb)-rzr ghmm- Gebyrer Liseser N1.se1 17N Smgbyrcrgliseser(li/r ZE.2i'.r!ar:g.rl'zzpE) times l emlig?íiilrk/crv :ii/rer_wrr1:l/xpexf/ Lra':: :gm rxilili derøppxlllge m msilmml baremmirgebyre/ es mimmska!k/msifisms mmmirtsrimr/arw. Drrmmi:/i/hmmm irmgrbyrer ellerma/1/zr ridle/' kviylfel 11! 1mmpåvegg;mxmzrgmm.rka/wv_19/-a mxm/:k1.::m, ska!xlilvzmidler klassifisere: mmmr:h'evmgj- ir'k:m/w g pre/em1av.mmfmirmkrevmg:v ir k::he1. mrlta/mgskapet «g:ppsgm-r-e: i mm9. Smdrmsmkmr Trlskdd gverføriger fraadresraflfgs /w/fgsargaer, Nrges /rskrgsrad gdegiaa/a arskmgsfwvdas.mi smvadregsi behadles regskapsmessig smbidragrregskapsr f!214 ("`) Vi har marbeideta//r 23pål1`je Nl.21C ag Nl.3. Derre/ar á skille 'l:mddee]i'a Uldmgsdilelllratelfra ilxlardd,bverjbrigerfra adre:farlige /brvalligxrga