Virksomhetsrapport økonomi 2016 foreløpig regnskap Styresak 007-2017 Økonomidirektør Per B. Qvarnstrøm 26.01.2017
3. Aktivitet Aktivitet somatikk, desember 3
3. Aktivitet Aktivitet somatikk, 2016 4
3. Aktivitet Aktivitet somatikk 5
3. Aktivitet Kommentar aktivitet somatikk I desember har det i klinikkene, målt opp mot budsjett, vært en betydelig mindreaktivitet på innlagte pasienter og dagpasienter, mens det har vært en marginal meraktivitet på poliklinikk. Arendal har i desember en aktivitet på pasientgruppene som følger: Innleggelser heldøgn (-240), dagbehandlinger (-192), og poliklinikk (-481). Det er altså en betydelig mindreaktivitet ifht månedsbudsjettet. Det har imidlertid vært en høy aktivitet i desember 2016 sammenliknet med desember 2015. Innleggelser heldøgn (+92), dagbehandlinger (-15), og poliklinikk (+176). Det er høye forventninger i desemberbudsjettet som gir det betydelige negative budsjettavviket. Flekkefjord har mot normalt, hatt en mindreaktivitet i desember. Innleggelser heldøgn (-13), dagbehandlinger (-11), og poliklinikk (-261). Sammenliknet mot desember 2015 så er det en meraktivitet på innlagte heldøgnspasienter (+12), meraktivitet på dagbehandlinger (+2) og mindreaktivitet på poliklinikk (-182) Kristiansand har i desember en aktivitet på pasientgruppene som følger: Innleggelser heldøgn (-60), dagbehandlinger (-28), og poliklinikk (+684). Det har imidlertid vært en høy aktivitet i desember 2016 sammenliknet med desember 2015. Innleggelser heldøgn (+85), dagbehandlinger (-94), og poliklinikk (+466). ISF-inntektene (egenproduksjon) på foretaksnivå regnskapsført i desember viser mindreinntekter på 11,4 mill kr ifht månedsbudsjettet. Foreløpig årsresultat viser betydelige 55,6 mill kr i mindreinntekter. Tilsvarende en budsjettoppnåelse på 96,3 %. 6
3. Aktivitet Aktivitet psykisk helsevern og rus Faktisk Desember Budsjett Avvik fra budsjett Faktisk Budsjett Avvik fra budsjett Avvik i % fra budsjett Avvik fra i fjor Avvik i % fra i fjor Antall polikliniske konsultasjoner Psykisk helsevern for voksne - sykehus 729 832-103 9 336 10 404-1 068-10,3 % -965-9,4 % Psykisk helsevern for voksne - DPS 7 263 7 264-1 95 927 90 796 5 131 5,7 % 7 516 8,5 % Psykisk helsevern for barn og unge 3 423 3 760-337 48 035 47 000 1 035 2,2 % 2 926 6,5 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) 2 443 2 312 131 30 443 28 900 1 543 5,3 % 1 755 6,1 % Sum klinikk 13 858 14 168-310 183 741 177 100 6 641 3,7 % 11 232 6,5 % Antall utskrivninger: Psykisk helsevern for voksne - sykehus 133 127 6 1 673 1 550 123 7,9 % 45 2,8 % Psykisk helsevern for voksne - DPS 125 125 0 1 499 1 523-24 -1,6 % 136 10,0 % Psykisk helsevern for barn og unge 9 11-2 120 110 10 9,1 % -8-6,3 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) 56 74-18 859 900-41 -4,6 % 10 1,2 % Sum klinikk 323 337-14 4 151 4 083 68 1,7 % 183 4,6 % 2016 7
3. Aktivitet Kommentar aktivitet psykisk helsevern og rus Polikliniske konsultasjoner: antall polikliniske konsultasjoner psykisk helsevern/ TSB er samlet 3,7 % over budsjett. I forhold til 2015 er det en økning på 6,5 %. Produktivitet økt fra 1,85 til 2,05 fra 2015 (refusjonsberettigede konsultasjoner delt på behandlerdagsverk rapportert til HELFO). Innleggelser: antall utskrevne pasienter psykisk helsevern/ TSB er samlet 1,7 % over budsjett. Er over budsjett på innleggelser psykisk helsevern voksne Sykehus og under budsjett innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling og psykisk helsevern voksne DPS. 8
8. Økonomi/finans Helse Sørøst RHF Resultat pr foretak 700 000 650 000 600 000 550 000 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0-50 000-100 000-150 000 Månedlig resultat og budsjettavvik justert for endrede pensjonskostnader jan feb mar apr mai jun jul aug sep okt nov des Budsjettavvik 2015 Resultat 2015 Budsjettavvik 2016 Resultat 2016 Tall i 1 000 Denne periode Forrige periode Resultat Års- Resultat Denne Budsjettavvik periode avvik avvik Forrige Budsjett- Budsjett- HiÅ periode Budsjett Akershus universitetssykehus HF 6 002-5 998 2 255-9 745 8 996-135 005 144 000 Oslo universitetssykehus HF 133 740 114 990 15 493-3 257 205 694-19 306 225 000 Sunnaas sykehus HF -2 599-4 617-237 -2 045 23 462 1 462 22 000 Sykehusapotekene HF - 24-1 473 3 859 2 577 48 111 22 111 26 000 Sykehuset i Vestfold HF 4 835 668 7 394 3 228 54 168 4 167 50 000 Sykehuset Innlandet HF 32 755 28 589 11 504 7 338 61 859 11 858 50 000 Sykehuset Telemark HF -15 000-16 250-3 357-4 607-75 611-90 612 15 000 Sykehuset Østfold HF -65 132-44 132-27 831-6 831-432 972-180 973-252 000 Sykehuspartner HF -2 814-6 906-11 520-17 103 29 431 14 431 15 000 Sørlandet sykehus HF 17 588 10 088 7 288-212 79 565-10 435 90 000 Vestre Viken HF -3 608-16 108 6 559-5 941 117 485-32 515 150 000 Helse Sør-Øst RHF 527 090 509 588 132 235 114 735 995 912 785 911 210 000 Sum Helse Sør-Øst 632 833 568 439 143 643 78 138 1116 098 371 095 745 000 Styresak - desember 2016 14
5. Økonomi/finans Regnskap foretaket Faktisk des Budsjett des Avvik des Faktisk HIÅ Budsjett HIÅ Avvik HIÅ Inntekt Basisramme -395 588-395 588 0-4 186 488-4 186 488 0 Aktivitetsbaserte innt -160 004-173 174-13 170-2 003 447-2 068 607-65 160 Andre innt -19 170-14 868 4 302-181 866-164 894 16 972 Inntekt sum -574 761-583 629-8 868-6 371 801-6 419 989-48 188 Kostnad Lønnskostnader 381 138 390 710 9 572 4 203 009 4 212 663 9 654 Varekostn 77 350 70 457-6 894 815 718 799 686-16 033 Kjøp av helsetjenester 23 267 31 257 7 991 320 964 353 484 32 520 Andre driftskostn 65 898 69 695 3 797 806 209 800 450-5 758 Avskrivninger 11 519 15 809 4 290 175 422 185 206 9 783 Kostnad sum 559 172 577 928 18 756 6 321 322 6 351 489 30 167 Netto Finans -1 998-1 797 202-29 086-21 500 7 586 sum -1 998-1 797 202-29 086-21 500 7 586 Resultat -17 588-7 498 10 090-79 565-90 000-10 435 15
5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk for desember somatikk Kristiansand somatikk Arendal somatikk Flekkefjord prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB FELLES Høykost SUM Inntekt Basisramme 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Aktivitetsbaserte innt -687-10 558-125 -26-507 -2 218 948 2 958-2 954-13 170 Andre innt -135-23 427 466 1 498 5 395-210 470-4 430 844 4 302 Interne inntekter 340 112 45 0 2 83 520 114 562-11 1 765 Totalt Inntekt -483-10 469 346 441 992 3 260 1 258 584-3 868 3 791-2 954-7 103 Kostnad Lønnskostnader -1 687-1 770-1 821-319 4 124-2 143 12 1 501 11 675 9 572 Varekostn 1 336 1 646 231 17-1 455 1 175-4 684-539 5 797-10 416-6 894 Kjøp av helsetjenester -1 310-10 -17-393 240 4 212-172 -3 7 5 437 7 991 Andre driftskostn -2 620-1 370-702 2 064-1 193-2 407-1 084 5 357 2 224 3 527 3 797 Interne kostnader -828 362-86 6-491 -75 19-684 10-1 767 Avskrivninger -9 4 299 4 290 Totalt Kostnad -5 108-1 142-2 395 1 374-953 3 974-2 298 700 2 509 30 744-10 416 16 989 Netto fina Netto Finans -6 208 202 Totalt Netto finans -6 208 202 Resultat -5 591-11 611-2 048 1 814 39 7 228-1 040 1 284-1 359 34 742-13 369 10 089 16
5. Økonomi/finans Resultat pr klinikk for 2016 (akkumulert) somatikk Kristiansand somatikk Arendal somatikk Flekkefjord prehospital e tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB FELLES Høykost SUM Inntekt Basisramme - - - 0 - - - - - - - 0 Aktivitetsbaserte innt -18 934-56 039 3 433-295 -1 566-1 383-2 176-89 14 323-2 612-65 160 Andre innt -968 895 1 293 1 326 2 248 18 671-630 810-9 328 2 656-16 972 Interne inntekter 295-178 490-0 221 8 969 1 254 1 382-23 - 12 410 Totalt Inntekt -19 607-55 321 5 216 1 030 682 17 509 6 163 2 063-7 857 16 956-2 612-35 778 Kostnad Lønnskostnader -13 787-4 652-14 854-4 647-0 11 527 1 996 6 623 11 972 15 477-9 654 Varekostn 7 671 747-451 -185 - -2 812-6 254-12 885-692 7 914-9 084-16 033 Kjøp av helsetjenester -3 061-42 -82-707 2 865 11 529-510 -30 79 22 481-32 520 Andre driftskostn -5 997-2 959-1 031 3 141-4 912-15 235 59 11 570 3 914 5 690 - -5 758 Interne kostnader -7 552 507-329 -25 - -2 833-1 894 58-504 163 - -12 410 Avskrivninger - - - - - 14 - - - 9 769-9 783 Totalt Kostnad -22 727-6 399-16 747-2 423-2 048 2 189-6 604 5 336 14 770 61 495-9 084 17 757 Netto finans Netto Finans - - - - - -140 - - - 7 726-7 586 Totalt Netto finans - - - - - -140 - - - 7 726-7 586 Resultat -42 334-61 720-11 531-1 393-1 367 19 558-441 7 399 6 912 86 177-11 696-10 435 17
5. Økonomi/finans Kommentar regnskap Foreløpig regnskap 2016 viser et negativt avvik på 10,4 mill kr. Inntektene er 48,2 mill kr lavere enn budsjettert. Kostnadene er 30,2 mill kr under budsjett, hvorav effekt av lønnsoppgjøret i 2016 utgjør ca +10 mill kr. Finansposter bidrar positivt med 7,6 mill kr. De tre somatiske klinikkene har samlet et negativt avvik på 116 mill kr, hvorav 19 mill kr i desember. I Kristiansand er inntektsavviket -19,6 mill kr og kostnadsavviket -22,7 mill kr. I Arendal er inntektsavviket -55,3 mill kr og kostnadsavviket -6,4 mill kr. I Flekkefjord er inntektsavviket +5,2 mill kr og kostnadsavviket -16,7 mill kr. Pasientreiser har et negativt på 1,4 mill kr, mens Prehospitale tjenester forøvrig har -1,4 mill kr i avvik. Medisinsk serviceklinikk har et negativt avvik på 0,4 mill kr. Høykost har et negativt avvik på 11,7 mill kr, hvorav 9,1 mill kr på kostnadssiden. for psykisk helse har et mindreforbruk på 19,6 mill kr, mens teknologi og e-helse og staber har et mindreforbruk på til sammen 14,3 mill kr. Felles viser et positivt avvik på 86,2 mill kr, hvorav gjestepasientkostnader somatikk 10,5 mill kr, avskrivninger 9,8 mill kr og finansposter 7,6 mill kr. Resterende avvik på Felles skyldes i hovedsak at det er budsjettert med risikoavsetninger i forhold til omstillingstiltak i klinikkene. Sørlandet sykehus har fått basisrammen redusert med 255 mill kr som følge av lavere pensjonskostnad i ny aktuarberegning for 2016. De reduserte pensjonskostnadene utgjør 248 mill kr. Budsjettet er korrigert tilsvarende, og underdekningen på 7 mill kr er saldert ved reduksjon av lønnskostnadene i budsjettet. 18
5. Økonomi/finans Tiltak 2016 gjennomgås av klinikkdirektører somatikk i styremøtet Tiltak Arendal - en ser med optimisme på 2017. Med unntak av 5,3 millioner, er alle tiltak identifisert og lagt inn direkte på berørte avdelinger. Det er sterkt fokus på bemanningskontroll og kostnadskontroll generelt. Bemanningsforbruket har hatt en positiv trend, en utvikling som vil fortsette i 2017. I budsjettet ligger en forventning om reduksjon på 13,1 årsverk i forbindelse med optimaliseringsprosjektet. En reduksjon av bemanning er iverksatt fra desember i forbindelse med nedleggelse av 3D. På inntektssiden er det knyttet risiko til både volum og indeks, men gitt forutsetninger om legebemanning og utstyr, er det elektive budsjettet realistisk. Graden av øyeblikkelig hjelp vil påvirke inntektene i stor grad. Det er ønskelig fra Arendal sin side å håndtere større andel av øyeblikkelig hjelp pasienter fra regionen. - I november startet det opp et prosjekt i Merkantil avdeling som vil gå frem til januar 2017. Målet er å optimalisere driften, og klinikken har stor tro på at nye tiltak vil fremkomme av prosjektet som vil få betydning for årsverksforbruket, og samtidig ivareta kvalitet og pasientsikkerhet. - For å nå resultatene vil klinikken arbeide målrettet og strukturert, og forbedringsprosjekter innen flere avdelinger er planlagt. en vil innen 15. mars identifisere tiltak for 5,3 millioner for 2017. Tiltak Flekkefjord - Hovedtiltaket i 2016 med økonomisk effekt har vært knyttet til «Rett drift rett i drift» bl.a forbedret flyt i operasjonsprogrammer og kontinuerlige forbedringspunkter. Koding og indeks følges tett. Tiltak Kristiansand - Nye tiltak henger nå nært sammen med arbeidet for å sikre budsjettbalanse for 2017. Målet må være å etablere tiltak med varig mer økonomisk effekt. - Kirurgiske fag jobber bl.a med effektiviseringer knyttet til operasjonsmeldinger, stryk og 6 måneders planleggingshorisont. Det er også avtalt deltakelse fra Sykehuspartner for å sikre mer optimal drift av den kirurgiske virksomheten. - For øvrig kan nevnes bl.a fokus på koding sykepleierpoliklinikk og kodepraksis generelt. Det er særlig på det polikliniske området man antar det er et potensiale på kodeforbedring, da fokus generelt de senere år har vært på koding av innlagte heldøgns pasienter. - I budsjettet for 2017 fokuseres det både på økning av poliklinisk aktivitet, økt indeks (primært poliklinikk), og strukturert fokus på og oppfølging av intern rekvirering av radiologiske undersøkelser og laboratorieprøver. På lønnsområdet er det fokus på vaktordninger og tjenesteplaner for leger, og det utredes om pasienthotellet i nåværende form kan nedlegges. 19
5. Økonomi/finans Likviditet - utgående beholdning på +396 mill kr 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0-100 000-200 000-300 000-400 000 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des UB likviditet Faktisk UB likviditet Estimat UB budsjett Driftskredittramme 2016 Foretaket har en utgående likviditet pr desember på +396 mill kr som innebærer en økning på 64 mill kr i denne måneden. I forhold til budsjettert nivå på 149 mill kr innebærer det at foretaket pr desember endte med et avvik på 244 mill kr. Investeringer har et overheng på +161 mill kr inn i 2017. Effekt ISF-oppgjør utgjør +71 mill. Likvideffekten av pensjon utgjør +13 mill kr. Driftskredittramme framkommer i rapportene med et beløp på 211 mill kr. Driftskredittrammen er korrigert ned med 60 mill kr fra november grunnet foretakets estimerte likviditetseffekter fra pensjon. Utgående likviditet på året ble +396 mill kr. 20
5. Økonomi/finans Investeringer Oppsummering og detaljert oversikt I 2016 har sykehuset hatt investeringer for totalt 156 mill kr. Prosjekter under tiltakspakken har brukt 27,4 mill kr og har da et overheng til 2017 på 22,6 mill kr. Pågående prosjekter fortsetter etter oppsatt plan i 2017. HIÅ Regnskap Budsjett Avvik Større oppgradering -4 975 7 565-12 540 Vedlikehold og ombygginger 51 272 116 203-64 932 Tekniske installasjoner 31 275 62 213-30 938 MTU inkl havarier 66 715 112 531-45 817 IKT 3 135 7 420-4 285 Annet utstyr 8 724 11 420-2 696 Sum investeringer 156 146 317 353-161 207 Regnskap 2016 Regnskap tidl.år Regnskap totalt Prosjekter Budsjett 2016-4 975 156 826 151 851 Oppgradering operasjon/anestesi 7 565-4 975 156 826 151 851 Sum større oppgradering 7 565 17 071 17 071 Diverse omb.prosjekter 21 683 0 10 544 10 544 Ombygging KPH 2014 10 3 090 6 060 9 150 Ombygging ifm Arealplan 9 010 3 691 4 517 8 208 Nybygg Psykiatri 35 500 27 420 27 420 Tiltakspakke bygg 2016 50 000 51 272 21 120 72 392 Sum ombygginger 116 203 6 113 6 113 Vedlikehold teknisk anlegg 33 183 25 162 25 162 Nødstrøm/reservekraft SSK 29 030 31 275 0 31 275 Sum Tekniske installasjoner og 62 213 21 950 21 950 MTU ihht liste 53 833 15 306 64 787 80 093 Radiologiprosjekt 15 315 7 646 7 646 Ultralyd 9 925 343 64 225 64 568 Utstyr SFK 1 855 13 114 13 114 Havaripott alle kategorier 19 621 8 357 31 243 39 600 Overvåkningsanlegg 11 983 66 715 160 256 226 970 Sum MTU inl havarier alle kate 112 531 1 914 1 914 IKT infrastruktur 7 420 1 222 1 222 IKT lokale prosjekt 3 135 0 3 135 Sum IKT 7 420 8 724 8 724 Diverse teknisk utstyr/transportm 11 420 8 724 0 8 724 Sum annet utstyr 11 420 156 146 338 201 494 347 Sum prioriterte investeringer 317 353 21