Virksomhetsrapport oktober Aktivitet, HR og økonomi

Transkript

1 Virksomhetsrapport ober 2016 Aktivitet, HR og økonomi Styresak Økonomidirektør Per B. Qvarnstrøm

2 3. Aktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse Aktivitet somatikk, ober Virksomhetsrapport ober

3 3. Aktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse Aktivitet somatikk, pr ober Virksomhetsrapport ober

4 3. Aktivitet Aktivitet somatikk Tilbake til innholdsfortegnelse Virksomhetsrapport ober

5 3. Aktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse Kommentar aktivitet somatikk I ober har det i klinikkene, målt opp mot budsjett, vært en betydelig mindreaktivitet på samtlige pasientgrupper. Arendal har i ober hatt mindreaktivitet på alle pasientgrupper. Innleggelser heldøgn (-385), dagbehandlinger (-330), og poliklinikk (-889). Spesielt legges merke til at aktiviteten i ober i år også er lavere for alle pasientgrupper sammenliknet med ober måned i fjor. I Flekkefjord fortsetter antall innleggelser (+44) å ligge over budsjett. Antall dagbehandlinger (-7) og antall polikl.kons. (-174) er under budsjett. I Kristiansand har det vært en mindreaktivitet på antall innleggelser heldøgn (-103). Antall dagbehandlinger (-144) og polikl. kons. (-722) er også under budsjett. ISF-inntektene (egenproduksjon) på foretaksnivå har i ober vært hele 19,3 mill kr under månedsbudsjettet. Akkumulerte mindreinntekter pr ober er - 42,7 mill kr. Prognose for hele året 2016 er satt til - 54 mill kr ifht budsjett. Virksomhetsrapport ober

6 3. Aktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse Aktivitet psykisk helsevern og rus Faktisk Oktober Avvik fra budsjett Avvik i % fra budsjett Faktisk Budsjett Avvik fra budsjett Hittil i år Avvik i % fra budsjett Avvik fra i fjor Avvik i % fra i fjor Hele året Budsjett Antall polikliniske konsultasjoner Psykisk helsevern for voksne - sykehus ,6 % ,5 % ,5 % Psykisk helsevern for voksne - DPS ,5 % ,1 % ,4 % Psykisk helsevern for barn og unge ,5 % ,5 % ,6 % Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) ,3 % ,4 % ,9 % Sum klinikk ,3 % ,2 % ,9 % Antall utskrivninger: Psykisk helsevern for voksne - sykehus ,3 % ,3 % 88 6,6 % Psykisk helsevern for voksne - DPS ,4 % ,5 % ,0 % Psykisk helsevern for barn og unge ,8 % ,1 % -9-8,4 % 100 Tverrfaglig spesialisert rusbehandling (TSB) ,2 % ,2 % 34 4,9 % 900 Sum klinikk ,5 % ,9 % 246 7,6 % Virksomhetsrapport ober

7 3. Aktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse Kommentar aktivitet psykisk helsevern og rus Polikliniske konsultasjoner: antall polikliniske konsultasjoner psykisk helsevern/ TSB pr. ober er samlet 4,2 % over budsjett. I forhold til 2015 er det en økning på 6,9 %. Produktivitet økt fra 1,86 til 2,05 fra 2015 (refusjonsberettigede konsultasjoner delt på behandlerdagsverk rapportert til HELFO). Flere av nye stillinger til økt kapasitet i poliklinikk 2016 er ikke besatt. Innleggelser: antall utskrevne pasienter psykisk helsevern/ TSB pr ober er samlet 2,9 % over budsjett. Er over budsjett på innleggelser psykisk helsevern voksne Sykehus og under budsjett innenfor tverrfaglig spesialisert rusbehandling og psykisk helsevern voksne DPS. Virksomhetsrapport ober

8 4. Bemanning Tilbake til innholdsfortegnelse Grafisk utvikling årsverk SSHF Virksomhetsrapport ober

9 4. Bemanning Tilbake til innholdsfortegnelse Årsverk pr klinikk pr november Klinikk Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Akk 2015 Akk 2016 Endring Akk bud16 Avvik mot bud akk Klinikk for somatikk Kristiansand Klinikk for somatikk Arendal Klinikk for somatikk Flekkefjord Klinikk for prehospitale tjenester Klinikk for psykisk helse Medisinsk serviceklinikk Teknologi og e-helse Administrasjon Totalt Bud des16 Virksomhetsrapport ober

10 4. Bemanning Tilbake til innholdsfortegnelse Årsverk pr stillingsgruppe pr november Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Akk 2015 Akk 2016 Endring Avvik mot bud akk Stillingsgruppe Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Akk bud16 Bud des16 Administrasjon/Ledelse Pasientrettede stillinger Leger Psykologer Sykepleier Helsefagarbeider/hjelpepleier Diagnostisk personell Drifts/teknisk personell Ambulansepersonell Forskning Ukjente Totalt Virksomhetsrapport ober

11 4. Bemanning Tilbake til innholdsfortegnelse Kommentarer bemanning SSHF, november Avviket og økningen fra i fjor er hovedsakelig i somatikken. 6 årsverk av økning fra i fjor skyldes overdragelse av stillinger i Senter for kreftbehandling fra OUS. Av økning i Klinikk for prehospitale tjenester fra 2015 skyldes 19 årsverk overtagelse av nye ambulansestasjoner. I Klinikk for psykisk helse har det vært en planlagt økning fra i fjor og klinikken har i år vakante stillinger ift budsjett. Totalt for foretaket har det vært en økning på ca 10 årsverk som er ute i svangerskapspermisjon i år i forhold til tilsvarende periode i fjor. Pr november er det totalt 108 årsverk mer enn budsjett. Somatikk Kristiansand har et merforbruk på 60 årsverk hvorav ca 25 årsverk skyldes flere ute i fødselspermisjoner enn vi har budsjettert vikar for. Innen Klinikk for psykisk helse er det derimot 18 vakante stillinger som er et mindreforbruk. Virksomhetsrapport ober

12 4. Bemanning Tilbake til innholdsfortegnelse Utvikling sykefravær Sykefraværet var i september 5,9 %. Reduksjonen på 0,2 fra september i fjor er relatert til korttidsfraværet. Virksomhetsrapport ober

13 8. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Akkumulert budsjettavvik og resultat i forhold til driftsinntekter jan feb mar apr mai jun jul aug sep nov des Akkumulert resultat justert for endrede pensjonskostnader Akkumulert budsjettavvik tall i Resultat Denne periode Hittil i år Hittil i år Faktisk Avvik budsjett Faktisk Avvik budsjett Ledelsesrapport - ober 2016 Resultat ift. brutto driftsinntekter (faktisk) Budsjettavvik ift. brutto driftsinntekter (faktisk) Akershus universitetssykehus HF ,0% -1,7% Oslo universitetssykehus HF ,3% -0,7% Sunnaas sykehus HF ,4% 1,7% Sykehusapotekene HF ,6% 0,8% Sykehuset i Vestfold HF ,0% 0,0% Sykehuset Innlandet HF ,2% -0,3% Sykehuset Telemark HF ,8% -2,3% Sykehuset Østfold HF ,3% -2,8% Sykehuspartner HF ,2% 1,1% Sørlandet sykehus HF ,0% -0,4% Vestre Viken HF ,6% -0,1% Helse Sør-Øst RHF ,5% 1,7% Helse Sør-Øst Foretaksgruppen ,5% -0,4% 13

14 8. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Resultat Per foretak Månedlig resultat og budsjettavvik justert for endrede pensjonskostnader Budsjettavvik Resultat Budsjettavvik Resultat jan feb mar apr mai jun jul aug sep nov des Tall i Denne periode Forrige periode Resultat Årsest. vs. Årsbud Resultat Denne Budsjettavvik periode avvik avvik Forrige Budsjett- Budsjett- HiÅ periode Estimat Budsjett Avvik Akershus universitetssykehus HF Oslo universitetssykehus HF Sunnaas sykehus HF Sykehusapotekene HF Sykehuset i Vestfold HF Sykehuset Innlandet HF Sykehuset Telemark HF Sykehuset Østfold HF Sykehuspartner HF Sørlandet sykehus HF Vestre Viken HF Helse Sør-Øst RHF Sum Helse Sør-Øst Ledelsesrapport - ober

15 7. Produktivitet Tilbake til innholdsfortegnelse DRG-produktivitet hittil i år DRG-poeng DRG-produktivitet 2,5 2,0 1,5 1,0 1,60 1,61 1,62 1,26 1,31 1,31 0,87 0,92 0,93 1,72 1,80 1,80 1,67 1,69 1,70 1,52 1,60 1,61 1,50 1,57 1,58 1,55 1,66 1,67 1,77 1,79 1,79 1,49 1,53 1,54 0,5 0,0 AHUS OUS SUN SiV SI ST SØ SS VV HSØ DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk HiÅ (faktisk) DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk årsbudsjett DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk HiÅ (budsjett) DRG-produktivitet Aktivitet uført i eget foretak HiÅ (faktisk) Aktivitet uført i eget foretak HiÅ (budsjett) Brutto mnd.verk somatikk gjennomsnitt HiÅ (faktisk) Brutto mnd.verk somatikk gjennomsnitt HiÅ (budsjett) DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk HiÅ (faktisk) DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk HiÅ (budsjett) Avvik mot budsjett DRG-poeng per brutto mnd.verk somatikk årsbudsjett Akershus universitetssykehus HF ,60 1,61-0,01 1,62 Oslo universitetssykehus HF ,26 1,31-0,04 1,31 Sunnaas sykehus HF ,87 0,92-0,04 0,93 Sykehuset i Vestfold HF ,72 1,80-0,08 1,80 Sykehuset Innlandet HF ,67 1,69-0,02 1,70 Sykehuset Telemark HF ,52 1,60-0,08 1,61 Sykehuset Østfold HF ,50 1,57-0,07 1,58 Sørlandet sykehus HF ,55 1,66-0,10 1,67 Vestre Viken HF ,77 1,79-0,01 1,79 Helse Sør-Øst Foretaksgruppen ,49 1,53-0,05 1,54 Produktivitet = DRG-poeng utført i eget helseforetak per brutto månedsverk i somatikk. Fra og med 2016 skal fordelingen av månedsverk knyttet til administrasjon og andre fellesressurser på tjenesteområde følge samme metodikk som fordelingen av kostnader og inntekter. Det innebærer at alle fellesressurser (administrasjon, teknisk personell, renholdspersonell mv.) skal fordeles ut på det enkelte tjenesteområde/funksjon. I kategorien Annet skal det kun være bemanning knyttet til personalboliger og personalbarnehage. Faktiske tall for månedsverk 2015 er beregnet med fordelingsnøkkel fra foretakene, slik at produktiviteten for 2015 er sammenlignbar med Ledelsesrapport - ober 2016

16 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Regnskap foretaket pr ober Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Avskrivninger Kostnad sum Netto Finans Resultat Virksomhetsrapport ober

17 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Resultat pr klinikk ober (mnd) Klinikk somatikk Kristiansand Klinikk somatikk Arendal Klinikk somatikk Flekkefjord Klinikk prehospitale tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB Høykost FELLES SUM Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Totalt Inntekt Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Avskrivninger Totalt Kostnad Netto finannetto Finans Totalt Netto finans Resultat Virksomhetsrapport ober

18 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Resultat pr klinikk pr ober (akkumulert) Klinikk somatikk Kristiansand Klinikk somatikk Arendal Klinikk somatikk Flekkefjord Klinikk prehospital e tjenester Pasient reiser KPH MSK TEH STAB Høykost FELLES SUM Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Totalt Inntekt Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Avskrivninger Totalt Kostnad Netto finans Netto Finans Totalt Netto finans Resultat Virksomhetsrapport ober

19 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Kommentar regnskap pr ober Regnskap pr ober viser et negativt avvik på 20,3 mill kr. Inntektene er 39,8 mill kr lavere enn budsjettert, mens kostnadene er 12,3 mill kr under budsjett. Finansposter bidrar positivt med 7,1 mill kr. De tre somatiske klinikkene har samlet et negativt avvik på 89 mill kr, hvorav 14 mill kr i ober måned. I Kristiansand er inntektsavviket -20,5 mill kr og kostnadsavviket -15,0 mill kr. I Arendal er inntektsavviket -41,8 mill kr og kostnadsavviket -2,9 mill kr. I Flekkefjord er inntektsavviket +4,2 mill kr og kostnadsavviket -12,9 mill kr. Klinikk for psykisk helse har et mindreforbruk på 11,4 mill kr. Sørlandet sykehus har fått basisrammen redusert med 255 mill kr som følge av lavere pensjonskostnad i ny aktuarberegning for De reduserte pensjonskostnadene utgjør 248 mill kr. Budsjettet er korrigert tilsvarende, og underdekningen på 7 mill kr er saldert ved reduksjon av lønnskostnadene i budsjettet. Det er tatt inn reserver i ober knyttet til lønnsoppgjøret 2016 samt til den opprinnelige budsjettreduksjonen fa 110 til 90 mill.kr ( aktivitet). Virksomhetsrapport ober

20 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Likviditet - utgående beholdning på +423 mill kr Foretaket har en utgående likviditet pr ober på +423 mill kr som innebærer en reduksjon på 164 mill kr i denne måneden. I forhold til budsjettert nivå på 152 mill kr innebærer det at foretaket pr ober endte med et avvik på +271 mill kr. Driftskredittramme framkommer i rapportene med et beløp på 271 mill kr. Det har blitt solgt to leiligheter med en samlet regnskapsmessig gevinst på 1mnok. Utgående likviditet på året er estimert til +400 mill kr. Det store positive avviket skyldes i hovedsak forsinkelse på investeringsgjennomføring og avkastning fra KLP, samt lavere pensjonsutbetalinger enn budsjettert. Virksomhetsrapport ober

21 5. Økonomi/finans Tilbake til innholdsfortegnelse Investeringer Oppsummering og detaljert oversikt Pr ober er det investert for 109,6 mill kr. Mange nye prosjekter og anskaffelser under planlegging/oppstart. Prosjekter under tiltakspakken har brukt 19 mill kr pr ober, og vil ha et overheng til 2017 på 16,6 mill kr. Pågående prosjekter fortsetter etter oppsatt plan. Overheng total til 2017 på ca 130 mill. Hele året Regnskap Prognose Budsjett Avvik Større oppgradering Vedlikehold og ombygginger Tekniske installasjoner MTU inkl havarier IKT Annet utstyr Sum investeringer Regnskap 2016 Regnskap tidl.år Regnskap totalt Prosjekter Prognose 2016 Budsjett Oppgradering operasjon/anestesi Sum større oppgradering Diverse omb.prosjekter Ombygging KPH Ombygging ifm Arealplan Nybygg Psykiatri Tiltakspakke bygg Sum ombygginger Vedlikehold teknisk anlegg Nødstrøm/reservekraft SSK Sum Tekniske installasjoner og MTU ihht liste Radiologiprosjekt Ultralyd Utstyr SFK Havaripott alle kategorier Overvåkningsanlegg Sum MTU inl havarier alle kate IKT infrastruktur IKT lokale prosjekt Sum IKT Diverse teknisk utstyr/transportm Sum annet utstyr Sum prioriterte investeringer Virksomhetsrapport ober

22 Tilbake til innholdsfortegnelse Vedlegg oversikt pr klinikk 8.1 Klinikk for somatikk Arendal 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester 8.5 Klinikk for psykisk helse 8.6 Medisinsk serviceklinikk 8.7 Teknologi og e-helse 8.8 Stab og felles Virksomhetsrapport ober

23 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Klinikk for somatikk Arendal Virksomhetsrapport ober

24 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Regnskap Klinikk for somatikk Arendal pr. Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Kostnad sum Resultat Virksomhetsrapport ober

25 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Avvik pr avdeling Klinikk for somatikk Arendal pr. Avvik innt Avvik kostn Avvik res Avvik innt Avvik kostn Avvik res 2SA Klinikk for somatikk Arendal 113 Kirurgiske fag SSA Avd senge- og pleie SSA Gyn/obst. avd SSA AIO SSA Merkantil avd SSA Medisinsk avd SSA Barne- og ungdomsavd SSA Klinikk Arendal felles Totalt Klinikk for somatikk Arendal Totalsum Virksomhetsrapport ober

26 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Kommentar regnskap Klinikk for somatikk Arendal Resultatet for Somatikk SSA er -10,9 mill kr i ober, til tross for tilførsel av budsjettreserver både på ISF og lønn. Avviket er knyttet til lavere inntekt: - 11,2 mill kr, hovedsakelig i avdeling for kirurgiske fag (ortopedi, kirurgi). Avvik pr ober er -44 mill kr som hovedsakelig er knyttet til inntektssiden. Aktiviteten har vært lavere enn samme periode i 2015, og skyldes kirurg mangel og/eller pasientmangel. Forventet resultat for 2016 er -60 mill, oppjustert 10 mill etter resultatet i ober I arbeidet frem mot nyttår fokuserer klinikken på kontroll på bemanning, planlegging og styring av aktivitet. Det er behov for etablering bedre planlegging- og evalueringsprosesser på alle avdelinger. Her er det forbedringspotensial. Lønn er tilnærmet i balanse hittil i år nærmest i balanse, og andre driftskostnader er 2,8 mill over budsjett. Virksomhetsrapport ober

27 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Aktivitet og DRG-poeng Klinikk for somatikk Arendal Virksomhetsrapport ober

28 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Kommentar aktivitet Klinikk for somatikk Arendal Poliklinisk aktivitet i ober har vært 8113 konsultasjoner, 889 under budsjettet. Aktivitet hittil i år er 2261 flere konsultasjoner mer enn samme periode i Spesielt medisinsk avdeling, barneavdelingen og føde/barsel har hatt høy aktivitet i ober. Dagbehandlingen i ober har vært 992, dvs 75 % av budsjettet. Hittil i år er aktiviteten på dagbehandling 290 lavere enn samme periode i fjor. Alle avdelingene har noe lavere aktivitet, med unntak av Medisin Arendal som har 11 % høyere aktivitet enn budsjettert. Dette skyldes økning i cytostatika behandling. Somatikk har hatt 1250 innleggelser i ober, 385 mindre enn budsjettet, men 128 færre enn i fjor. Hittil i år har Somatikk Arendal hatt 81 færre innleggelser enn i fjor. Somatikk Arendal jobber kontinuerlig med å forbedre sin drift, både på årsverksforbruk og aktivitet. Klinikken jobber med ukentlig styring og evaluering av operasjonsaktivitet. Virksomhetsrapport ober

29 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Bemanning, Klinikk for somatikk Arendal, november Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Endring Avvik mot bud akk Avd Avd Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Akk 2015 Akk 2016 Akk bud16 Bud des Kirurgiske fag SSA Avd senge- og pleie Arendal Gyn./obst. avdeling SSA AIO Arendal Merkantil avd SSA Klinikk Arendal felles Medisinsk avdeling SSA Barne- og ungdomsavdeling SSA Sum Klinikk for Somatikk Arendal Virksomhetsrapport ober

30 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Sykefravær Klinikk for somatikk Arendal jan feb mar apr mai jun jul aug sep Totalt ,1 % 7,4 % 6,1 % 6,4 % 6,6 % 7,9 % 6,2 % 4,9 % 5,5 % Korttids ,7 % 2,7 % 2,0 % 1,4 % 1,9 % 2,2 % 1,8 % 1,4 % 1,9 % Langtids ,4 % 4,7 % 4,2 % 5,0 % 4,7 % 5,7 % 4,4 % 3,5 % 3,6 % Totalt ,4 % 8,7 % 6,7 % 6,1 % 4,9 % 5,7 % 4,2 % 3,8 % 4,9 % Korttids ,5 % 3,5 % 2,4 % 2,0 % 1,5 % 2,9 % 1,7 % 1,6 % 1,6 % Langtids2016 3,9 % 5,2 % 4,3 % 4,0 % 3,4 % 2,8 % 2,5 % 2,3 % 3,3 % Virksomhetsrapport ober

31 8.1 Klinikk for somatikk Arendal Tilbake til vedlegg Kommentarer bemanning Klinikk for somatikk Arendal, november Somatikk Arendal bruker 25,2 årsverk mer enn budsjett akkumulert for november, men 21,5 lavere enn 2015 per november. November isolert har forbrukt 23 årsverk mer enn budsjett, men 30,8 lavere enn november I budsjettet ligger en forventning om reduksjon på 13,1 årsverk i forbindelse med optimaliseringsprosjektet. Det største overforbruket ligger på Avdeling for senge- og pleierressurser. Alt merforbruk tas ned fortløpende, slik at vi er i tråd med budsjett fra Status optimaliseringsprosjektet for pleieressurser er følgende: sengepost 3D stenges , og fremdriften går etter plan. I november startes det opp et prosjekt i Merkantil avdeling som vil gå frem til januar Målet er å optimalisere driften, og klinikken har stor tro på at nye tiltak vil fremkomme av prosjektet som vil få betydning for årsverksforbruket, og samtidig ivareta kvalitet og pasientsikkerhet. Virksomhetsrapport ober

32 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Klinikk for somatikk Flekkefjord Virksomhetsrapport ober

33 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Regnskap Klinikk for somatikk Flekkefjord pr. Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Kostnad sum Resultat Virksomhetsrapport ober

34 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Avvik pr avd Klinikk for somatikk Flekkefjord pr. Avvik innt Avvik kostn Avvik res Avvik innt Avvik kostn Avvik res 3SF Klinikk for somatikk Flekkefjord 127 Avd for Kirurgiske fag SSF Merkantil avd SSF Medisinsk avd SSF Klinikk Fl.fjord felles Totalt Klinikk for somatikk Flekkefjord Virksomhetsrapport ober

35 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Kommentar regnskap Klinikk for somatikk Flekkefjord Somatisk klinikk Flekkefjord har betydelig risiko i budsjettet for Inntektsbudsjettet viser at det for de kirurgiske fag er budsjettert et aktivitetsnivå for 2016 som skal gi ca 11 mill kr mer enn reelt oppnådd i Inntektsvekst er budsjettert både på volum og DRG-indeks. For Medisinsk avdeling er budsjettert volum innlagte heldøgn for 2016 satt lik budsjett Regnskapstallene for 2015 endte nær 4 mill kr lavere enn dette nivået. Lønnsbudsjettet har kutt i budsjettet, som enten har forsinket effekt eller ikke har reelle tiltak. Opprinnelig forslag fra Optimaliseringsprosjektet gav ca 5,3 årsverk i kutt med effekt fra august/september, men den sterke aktivitetsøkningen som har vært hittil i 2016 vil foreløpig umuliggjøre en felles sengepost på kort sikt. Mulige bemanningsreduksjoner blir dermed vesentlig lavere på kort sikt. Etter en svak start i januar (-3,0 mill kr) har de siste månedene vist en svært positiv utvikling. Tross høy risiko som beskrevet på aktivitet, er DRG-poeng og inntekter akkumulert i pluss pr. ober. Oktober måned ble svak til tross for høy aktivitet. Etter å ha blitt tilført budsjettreserver med 1,8 mill kr (fordelt med 0,9 mill kr på lønn og 0,9 mill kr på ISF-inntekter), ble oberresultatet -0,7 mill kr., og akkumulert har klinikken en overskridelse på 8,7 mill kr. Avviket er konsentrert rundt følgende poster: - Aktivitetsavhengige inntekter (ekskl utskrivingsklare pasienter) viser nå et positivt avvik på 2,3 mill kr, til tross for et svært vanskelige utgangspunktet for 2016 basert på oppnådd volum og inntekter i Lønnsavvik: -11,2 mill kr (herav: vikarbyrå -6,1 mill kr, fordelt på leger og spesialsykepleiere innen kirurgiske fag, anestesi/intensiv). Øvrig lønnsavvik skyldes i hovedsak at budsjetterte nedtak årsverk er forsinket/ikke effektuert). Tiltak: Hovedtiltaket som gir økonomisk effekt er knyttet til «Rett drift rett i drift» bl.a forbedret flyt knyttet til operasjonsprogrammer. Aktivitetsvekst/merinntekter i 2016 reduserer behovet for tiltak på kostnadssiden. I budsjett 2017 fokuseres lønnsutgifter leger ved fokus på tjenesteplanene. Klinikken vil analysere hvorfor den økte aktiviteten bare i begrenset grad gir seg uttrykk i økte inntekter. Virksomhetsrapport ober

36 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Aktivitet og DRG-poeng Klinikk for somatikk Flekkefjord Virksomhetsrapport ober

37 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Kommentar aktivitet Klinikk for somatikk Flekkefjord Somatisk klinikk Flekkefjord hadde også i ober en svært høy aktivitet, med positivt budsjettavvik på innlagte heldøgn, og mindre negative avvik på dagbehandling/dagkirurgi og noe voksende negativt avvik på poliklinikk. Total aktivitet etter 10 måneder viser tall som er betydelig høyere enn fryktet etter januar. Innlagte heldøgn viser +475 i forhold til budsjett og hele 667 over volum fra samme periode i Det er etter ober positive tall både for Føde/barsel (+145), Kirurgisk avdeling (+131), Gynekologisk seksjon (+39) og Medisinsk avdeling (+160). I ober måned viste innlagte heldøgn 44 over budsjett og 71 over fjorårstall. Dagbehandlinger og dagkirurgi viser akkumulert Reelt nivå er noe svakere, da nedfasing av tilbudet på geriatrisk daghospital først fikk effekt i mars. Kirurgisk avdeling sliter med budsjettert volum, og har et avvik på -156 dagkirurgiske inngrep. Den største økonomiske risikoen er også lokalisert her. Også antall hemodialyser ved Medisinsk avdeling viser betydelig negativt avvik (-231), mens øvrige dagbehandlinger viser De økonomiske konsekvensene ved avvik dagbehandlinger på Medisinsk avdeling er langt mindre enn for dagkirurgi. Poliklinikk viser akkumulert konsultasjoner, og avviket er i sin helhet lokalisert til Medisinsk avdeling ( konsultasjoner/2 Lis i overlegehjemmel gir lite aktivitet). Oktober måned viste negativt avvik for alle enheter bortsett fra føde/barsel, og samlet avvik var på -174 konsultasjoner. DRG-poeng har akkumulert vært i pluss siste måneder (+38 pr. ), men ober var negativ. Virksomhetsrapport ober

38 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Bemanning Klinikk for somatikk Flekkefjord, november Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Endring Avvik mot bud akk Avd Avd Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Akk 2015 Akk 2016 Akk bud16 Bud des Avdeling for kir. fag Flekkefjord Merkantil avd Kir SSF Medisinsk avdeling SSF Klinikk Flekkefjord felles Totalt klinikk for Somatikk Flekkefjord Virksomhetsrapport ober

39 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Sykefravær Klinikk for somatikk Flekkefjord jan feb mar apr mai jun jul aug sep Totalt ,1 % 7,4 % 6,1 % 6,4 % 6,6 % 7,9 % 6,2 % 4,9 % 5,5 % Korttids ,7 % 2,7 % 2,0 % 1,4 % 1,9 % 2,2 % 1,8 % 1,4 % 1,9 % Langtids ,4 % 4,7 % 4,2 % 5,0 % 4,7 % 5,7 % 4,4 % 3,5 % 3,6 % Totalt ,4 % 8,7 % 6,7 % 6,1 % 4,9 % 5,7 % 4,2 % 3,8 % 4,9 % Korttids ,5 % 3,5 % 2,4 % 2,0 % 1,5 % 2,9 % 1,7 % 1,6 % 1,6 % Langtids2016 3,9 % 5,2 % 4,3 % 4,0 % 3,4 % 2,8 % 2,5 % 2,3 % 3,3 % Virksomhetsrapport ober

40 8.2 Klinikk for somatikk Flekkefjord Tilbake til vedlegg Kommentarer bemanning Klinikk for somatikk Flekkefjord, nov. Justert for endring fødselspermisjoner har klinikken pr. november et reelt (korrigert) merforbruk i forhold til budsjett på 15,3 årsverk. Dette skyldes i all hovedsak forsinkelse i tiltak/manglende tiltak for bemanningsreduksjoner både for Medisinsk avdeling og Avdeling for kirurgiske fag. Pr er det fortsatt manglende tiltak for budsjetterte nedtak på 5,4 årsverk i Avdeling for kirurgiske fag. I Medisinsk avdeling er det reelt uløst reduksjon på 0,75 årsverk (av opprinnelig 2,75), herav 1 årsverk foreløpig løst ved vakant fysioterapeut. Opprinnelig forslag fra Optimaliseringsprosjektet ville ha løst 5,3 årsverk, men nedbemanningen er foreløpig utsatt med bakgrunn i den store aktivitetsveksten på sengepostene i Fødselspermisjoner er økt med 2,8 årsverk sammenlignet med Virksomhetsrapport ober

41 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Klinikk for somatikk Kristiansand Virksomhetsrapport ober

42 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Regnskap Klinikk for somatikk Kristiansand pr. Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Kostnad sum Resultat Virksomhetsrapport ober

43 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Avvik pr avd Klinikk for somatikk Kristiansand pr. Avvik innt Avvik kostn Avvik res Avvik innt Avvik kostn Avvik res 1SK Klinikk for somatikk Kristiansand 110 Kirurgisk avd SSK Ortopedisk avd SSK Kirurgiske senger SSK ØNH-avd Kvinneklinikk SSK Op.avd SSK Merkantil avd SSK Anestesi-avd SSK Medisinsk avd SSK Senter for kreftbehandling Nevrologisk avd Barne- og ungdomsavd SSK AFR og Revma avd Klinikk Kr.sand felles Totalt Klinikk for somatikk Kristiansand Virksomhetsrapport ober

44 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Kommentar regnskap Klinikk for somatikk Kristiansand I budsjettet for 2016 ligger det betydelig risiko for den somatiske klinikken i Kristiansand. Det er særlig inntektssiden og delvis lønnskostnader som har økonomisk risiko i budsjettet: 3 avdelinger fra tidligere Kirurgisk klinikk (Kir. avd, Ortopedisk avd og ØNH-avd) har inntektsbudsjetter for innlagte heldøgn og dagbehandling som ligger ca. 40 mill kr høyere enn regnskapsresultatet for Avdelinger fra tidligere Medisinsk klinikk videreførte budsjett 2015 for innlagte heldøgn, da man tok risiko på at nedgangen i volum for øyeblikkelig-hjelp som kom i 2015 var forbigående. I forhold til regnskapstall for 2015 innebærer dette en risiko på ca 11 mill kr. Klinikken har risiko også knyttet til lønnsbudsjettet. Fra er det budsjettert effekter av optimaliseringsprosjektet på ca 6 mill kr fordelt på sengeposter og vaktordninger for leger. Resultatet for ober ble svakt (-2,6 mill kr) selv etter tilførsel av budsjettreserver på 14,0 mill (fordelt med 5,5 mill kr på lønn og 5,8 mill kr på ISF-inntekter), og akkumulert er merforbruket i forhold til budsjett 35,5 mill kr. Akkumulert viser samlet inntektsavvik er på -20,5, hvorav aktivitetsavhengige inntekter (ekskl utskrivingsklare pasienter) utgjør -20,4 mill kr. I praksis er hele dette inntektsavviket knyttet til kirurgiske fag (ortopedi, kirurgi og ønh). Det er verdt å merke seg at negative avvik i volum på innlagte og dagbehandling/dagkirurgi på f. eks kirurgi og ortopedi gir store økonomiske konsekvenser, jfr høy drg-indeks for disse avdelingene. Til tross for redusert volum innlagte, har Barne- og ungdomsavdelingen psitive inntekter med bakgrunn i mange pasienter med høy drg-vekt på Nyfødtposten. På kostnadssiden er overskridelser akkumulert konsentrert til lønnsutgifter (inkl. vikarbyrå) med 10,1 mill kr. Gevinster av «optimaliseringsprosjektet» er budsjettert med 6 mill kr i reduserte lønnsutgifter i 2016, med effekt fra og med Foreløpig er det ikke iverksatt endringer som gir merkbare effekter, slik at siden 1. juli alene har dette gitt 4 mill kr i negativt lønnsavvik. De store negative lønnsavvikene er konsentrert til Medisinsk avdeling med hele 6,1 mill kr (herav ca 1,5 mill kr ikke-budsjettert frivillig poliklinikk) og Kvinneklinikken -3,8 mill kr. På somatisk klinikk felles er det en overskridelse på lønn med 8,4 mill kr. 4 mill kr utgjøres av budsjetterte men ikke identifiserte tiltak i optimaliseringsprosjektet, mens resterende skyldes fødselspermisjoner med utgifter utover 6G, i hovedsak gjelder dette økning i permisjoner for leger. Virksomhetsrapport ober

45 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Kommentar regnskap Klinikk for somatikk Kristiansand, forts. Blant driftskostnader for øvrig er det verdt å nevne et positivt avvik på varekostnad (+5,1 mill kr). Dette skyldes primært lavere aktivitet enn budsjettert på elektrofysiologi (+5,2 mill kr), samt lavere aktivitet enn budsjettert på sengepostene og Operasjonsavdelingen (+1,3 mill kr). Andre driftskostnader har et avvik på -2,4 mill kr og økte med hele 0,9 mill kr i ober. Interne poster overskrider med hele 6,0 mill kr, og det er blod/plasma -3,3 mill kr og røntgenundersøkelser (-1,8 mill kr som gir avviket). Tiltak for å tilpasse seg gitte budsjettrammer: Nye tiltak henger nå nært sammen med arbeidet for å sikre budsjettbalanse for Målet må være å etablere tiltak med varig mer økonomisk effekt. Kirurgiske fag jobber bl.a med effektiviseringer knyttet til operasjonsmeldinger, stryk og 6 måneders planleggingshorisont. Det er også avtalt deltakelse fra Sykehuspartner for å sikre mer optimal drift av den kirurgiske virksomheten. For øvrig kan nevnes bl.a fokus på koding sykepleierpoliklinikk og kodepraksis generelt. Det er særlig på det polikliniske området man antar det er et potensiale på kodeforbedring, da fokus generelt de senere år har vært på koding av innlagte heldøgns pasienter. I budsjettet for 2017 fokuseres det både på økning av poliklinisk aktivitet, økt indeks (primært poliklinikk), og strukturert fokus på og oppfølging av intern rekvirering av radiologiske undersøkelser og laboratorieprøver. På lønnsområdet er det fokus på vaktordninger og tjenesteplaner for leger, og det utredes om pasienthotellet i nåværende form kan nedlegges. Virksomhetsrapport ober

46 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Aktivitet og DRG-poeng Klinikk for somatikk Kristiansand Virksomhetsrapport ober

47 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Kommentar aktivitet Klinikk for somatikk Kristiansand Somatisk klinikk Kristiansand har etter ober et blandet bilde på aktiviteten i forhold til budsjett. Innlagte heldøgn og dagkirurgi/dagbehandling ligger betydelig under budsjett, men over/på nivå med aktiviteten i Poliklinikk viser derimot en markert vekst både i forhold til budsjett og sammenlignet med Oktober måned ble svak med betydelige negative avvik mot budsjett på både innlagte, dagbehandling/kirurgi og poliklinikk. Antall innlagte heldøgn viser -972 hiå, men likevel 237 høyere enn i De store budsjettavvikene er som forventet ut fra risikobildet ved Kirurgisk avd (-120) og Ortopedisk avd (-502). Ortopedisk avdeling har også en reell nedgang på 152 innlagte sammenlignet med Medisinsk avdeling og BUA har budsjettavvik på -117/-107, men det er faktisk en oppgang for begge avdelinger på 16/39 sammenlignet med samme periode Dagbehandling og dagkirurgi viser samlet et budsjettavvik på -336 hiå. Det er Ortopedisk avdeling (-202), ØNH (-288) og Medisinsk avdeling (-210) som står for de negative avvikene, mens bl.a SFK bidrar positivt med Poliklinisk volum har vist svært høyt hiå og ligger konsultasjoner over budsjett. Ortopedisk avdeling har +760 hovedsakelig på grunn av 2 nye ortopeder i 2016, der ressursene er satt inn poliklinisk. Medisinsk avdeling har hele konsultasjoner (ca 40 % av avviket er ikke-budsjettert frivillig poliklinikk). Også Kirurgisk avdeling (+733) og ØNH (+1.068) bidrar godt. DRG-poeng viser akkumulert poeng (-3,9 %) i forhold til budsjett. Ortopededisk avd, Kirurgisk avd, ØNH og Medisisinsk av forklarer poeng av avviket, jfr. aktivitetsavvik. Virksomhetsrapport ober

48 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Bemanning Klinikk for somatikk Kristiansand, november Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Endring Avvik mot bud akk Avd Avd Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Akk 2015 Akk 2016 Akk bud16 Bud des Kirurgisk avdeling SSK Ortopedisk avdeling SSK Kir. senger SSK ØNH-avdeling Kvinneklinikk SSK Operasjonsavdeling SSK Merkantil avd Kir SSK Klinikk Kristiansand felles Anestesiavdeling SSK Medisinsk avdeling SSK Senter for kreftbehandling (SFK) Barne- og ungdomsavdeling SSK Nevrologisk avdeling Revmatologisk avdeling AFR Totalt klinikk for somatikk Kristiansand Virksomhetsrapport ober

49 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Bemanningsutvikling Klinikk for somatikk Kristiansand Virksomhetsrapport ober

50 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Sykefravær Klinikk for somatikk Kristiansand jan feb mar apr mai jun jul aug sep Totalt ,0 % 7,9 % 6,9 % 5,7 % 5,5 % 5,8 % 6,7 % 5,8 % 6,2 % Korttids ,1 % 3,6 % 2,6 % 2,1 % 2,2 % 2,1 % 2,3 % 2,5 % 2,4 % Langtids ,9 % 4,3 % 4,3 % 3,7 % 3,3 % 3,7 % 4,4 % 3,4 % 3,8 % Totalt ,7 % 7,3 % 7,1 % 6,3 % 5,9 % 6,4 % 6,7 % 5,9 % 6,4 % Korttids ,8 % 3,1 % 2,5 % 2,0 % 2,0 % 2,1 % 2,0 % 2,1 % 2,4 % Langtids2016 3,9 % 4,2 % 4,5 % 4,3 % 3,9 % 4,3 % 4,8 % 3,8 % 4,0 % Virksomhetsrapport ober

51 8.3 Klinikk for somatikk Kristiansand Tilbake til vedlegg Kommentarer bemanning Klinikk for somatikk Kristiansand, nov. Somatikk Kristiansand har hittil 60,9 årsverk utover budsjetterte årsverk. Sammenlignet med 2015 har avdelingen 14,9 bruttoårsverk flere i I november mnd isolert hadde klinikken 20,6 færre bruttoårsverk enn i årsverk er knyttet til fødselspermisjoner ut over budsjett. Hittil i år er det 6 flere i fødselspermisjon enn i ,1 årsverk fra gjelder nedtakskrav i budsjett 2016, dette tilsvarer akkumulert 9,3 årsverk etter november 2 årsverk er overgrepsmottak som ikke er budsjettert med årsverk 2,5 årsverk er reduserte årsverk på ØNH utover 2% nedtak. Dette er ikke gjennomførbart, men er budsjettmessig produksjonskravet til avdelingen. 4 årsverk er knyttet til lærlinger 2% krav til nedtak er lagt inn på samtlige ansvar ved avdelinger i tidligere kir. klinikk. Virksomhetsrapport ober

52 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Klinikk for prehospitale tjenester Virksomhetsrapport ober

53 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Regnskap Klinikk for Prehospitale tjenester inkl Pasientreiser pr. Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Kostnad sum Resultat Virksomhetsrapport ober

54 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Avvik pr avd Klinikk for prehospitale tjenester pr. Avvik innt Avvik kostn Avvik res Avvik innt Avvik kostn Avvik res 4PT Klinikk for prehospitale tjenester 289 PTSS Totalt Klinikk for prehospitale tjenester PR Pas.reiser 889 Pas.reiser Totalt Pas.reiser Totalsum Virksomhetsrapport ober

55 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Kommentar regnskap PHT - Klinikk for prehospitale tj. PHT har pr ober et negativt resultatavvik på 2,4 mill kr som i hovedsak skyldes merforbruk av lønnskostnader. Merforbruk lønnskostnader med 3,6 mill kr skyldes i hovedsak kostnader til utrykning på vakt og overtid i ambulansetjenesten, og kostnader til ferievikar og sykdomsvikarer i AMKsentralen. Klinikken jobber med en annen organisering av ambulansestasjonene som vil innebære en mer rasjonell drift. Ambulansetjenesten har ifm. innfasing av nytt nødnett hatt betydelige meromkostninger som klinikken må bære selv. Det er foreløpig også tatt høyde for driftskostnader ifm. dette selv om det er usikkerhet ift omfanget av kostnader. Pasientreiser (transportkostnadene) rapporteres pr ober med et merforbruk på 1,0 mill kr Inntekter fra frikortrefusjoner og egenandeler ligger 0,3 mill kr over budsjett Kostnader til transport ligger 1,3 mill kr over budsjett. I disse tallene ligger betydelige avsetninger som innebærer at det alltid er knyttet noe usikkerhet til den siste måneden. Det jobbes løpende med å utnytte kapasiteten i sykehusbussene, og med å øke samkjøringsgraden på drosjeturer. Virksomhetsrapport ober

56 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Bemanning PHT - Klinikk for Prehospitale tjenester - november Endring denne mnd Bud16 denne mnd Avvik mot bud denne mnd Endring Avvik mot bud akk Avd Avd Denne mnd 2015 Denne mnd 2016 Akk 2015 Akk 2016 Akk bud16 Bud des Prehospitale tjenester Ambulanse avd Luftambulanse avd Klinikk for prehospitale tjenester felles Sum Prehospitale tjenester Virksomhetsrapport ober

57 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Sykefravær PHT - Klinikk for prehospitale tjenester jan feb mar apr mai jun jul aug sep Totalt ,0 % 6,2 % 7,5 % 8,2 % 8,4 % 7,3 % 10,5 % 9,6 % 7,8 % Korttids ,2 % 2,3 % 2,8 % 2,3 % 2,4 % 2,3 % 2,0 % 1,3 % 2,1 % Langtids ,8 % 3,8 % 4,8 % 5,9 % 6,0 % 5,0 % 8,4 % 8,3 % 5,7 % Totalt ,6 % 6,5 % 5,5 % 4,3 % 4,0 % 4,7 % 6,1 % 6,5 % 6,5 % Korttids ,7 % 2,6 % 1,5 % 1,4 % 1,2 % 1,9 % 1,2 % 2,1 % 2,3 % Langtids2016 3,8 % 4,0 % 4,0 % 2,8 % 2,9 % 2,8 % 4,9 % 4,4 % 4,2 % Virksomhetsrapport ober

58 8.4 Klinikk for prehospitale tjenester Tilbake til vedlegg Kommentarer bemanning Klinikk for Prehospitale tj - november Det er pr november rapportert 281 brutto månedsverk (akkumulert) som ligger 13 over budsjettet. Merforbruket framkommer på AMK-sentralen med 3,7 månedsverk, Helsebuss med 2,0 månedsverk, og ambulansetjenesten med 7,3 månedsverk. Tilsammen 5 av disse skyldes svangerskapspermisjoner, mens resterende skyldes høyt nivå på utrykning på vakt på enkelte ambulansestasjoner. Sett ift antall årsverk for tilsvarende periode i 2015 er økningen på 23 månedsverk, men inkludert i dette tallet ligger insourcing av ambulansestasjonene i Lillesand og Åmli med hhv 14 og 6 årsverk Klinikken hadde i snitt i 2015 et sykefravær på 7,3%, men med store variasjoner gjennom året. Pr.september 2016 er det rapportert et sykefravær på 6,5% Virksomhetsrapport ober

59 8.5 Klinikk for psykisk helse Tilbake til vedlegg Klinikk for psykisk helse Virksomhetsrapport ober

60 8.5 Klinikk for psykisk helse Tilbake til vedlegg Regnskap Klinikk for psykisk helse pr. Faktisk Budsjett Avvik Faktisk Budsjett Avvik Inntekt Basisramme Aktivitetsbaserte innt Andre innt Interne inntekter Inntekt sum Kostnad Lønnskostnader Varekostn Kjøp av helsetjenester Andre driftskostn Interne kostnader Avskrivninger Kostnad sum Netto Finans Resultat Virksomhetsrapport ober