Fosnes kommune Fellesfunksjoner Saksmappe: 2008/9934-5 Saksbehandler: Saksframlegg Budsjettsaldering 2. halvår 2008 Fosnes kommune Utvalg Utvalgssak Møtedato Fosnes formannskap 10.12.2008 Fosnes kommunestyre 18.12.2008 Rådmannens innstilling Det forslås følgende salderinger av budsjettet for 2. halvår 2008: A. Korrigeringer innenfor driftsbudsjettet: 1. Kirkelig Fellesråd får beholde ekstraordinært tilskudd på kr 45.000 som skulle kompensere for lånekostnader knyttet til utvidelse av kirkegården på Dun (ikke gjennomført). Går til delvis kompensasjon for lønnsoppgjøret i 2008. 2. Ubudsjetterte etableringskostnader utstyr/inventar NAV-kontor, ansvar1215 tjeneste 18010, legges inn med kr 22.000 og dekkes ved bruk av disposisjonsfond. 3. Kostnad Rekrutteringsprosjektet/Tilflytterprosjektet på ansvar 1019.10005 reduseres til kr 100.000. Dette medfører at bruk av fond kan reduseres tilsvarende til kr -100.000, noe som styrker disposisjonsfondet med 450.000. Dobbelbudsjettering av prosjektet på tjeneste 10000 tas ut både som utgift og bruk av fond. 4. Kostnad Bruprosjektet reduseres til kr 450.000 og bruk av fond kan derfor også reduseres til 450.000. (Opprinnelig avsatt kr 800.000 noe som betyr at rest på 350.000 kan budsjetteres i 2009.) 5. Budsjettert premieavvik KLP inkl arbeidsgiveravgift av denne (ansvar 1891) reduseres med 100.000 ettersom nye tall viser lavere premieavvik enn opprinnelig beregnet. 6. Korrigering budsjettsaldering første halvår kreditnota Umoe IKT (utgifter knyttet til IT-systemer). Art 12401.1800.12000 justeres med 20.000. 7. Korrigering budsjettsaldering første halvår kredittnota KomRev. Økte utgifter på kr 28.000 art 13750.1100.10003. 8. Korrigering budsjettsaldering første halvår: Ikke økte kostnader med innføring av Helsenett, -16.000, art 11970.3200.24100. 9. Økte utgifter barnevern kompenseres med kr 327.000 (ansvar 3010, 3011, 3012). 10. Økte utgifter legetjenesten kr 130.000 (ansvar 3200).
11. Ny beregning, økt tilskudd ressurskrevende brukere, -400.000, art 17000.3790.25400. 12. Oppfølging budsjettsald. første halvår; redusere bruk av disp.fond: Utskifting av tak ved Jøa samf.hus (ansvar 4190) tas ut. Bruk av fond reduseres samtidig med 300.000. 13. Ubudsjettert overtid og tillegg landbruksvikar legges inn på ansvar 4601, inntil kr 70.000. 14. Kostnader med årets lønnsoppgjør er beregnet til kr 969 396 + sosiale utgifter. Fellesfunksjoner fordeler kompensasjon for lønnsoppgjør 2008 innenfor budsjettrammen på 650.000 kroner. Resterende beløp kroner kr 319.395 må dermed dekkes innenfor avdelingene sine egne budsjett. I tillegg må de dekke inn de økte kostnader til klp/spk og arbeidsgiveravgift som følge av lønnsoppgjøret innenfor egne budsjettrammer. 15. Økt rammetilskudd som følge av tildeling av ekstraordinære skjønnsmidler fra Fylkesmannen i NT, kr 1 mill (ansvar 8100). 16. Korrigering budsjettsaldering første halvår: Bruk av disposisjonfondet til saldering reduseres med 737.000, dvs fra -1.602 til -565.000 (inkludert reduksjon med 300.000 i pkt A 12). B. Det foretas dessuten følgende justeringer innen investeringsbudsjettet for 2008: Prosjekt 0414 - Opprusting av tak svømmehall, tas ut, 1,5 mill. Prosjekt 0442 - Prosjektering av Seierstad havn, tas ut. Gjelder både prosjektkostnader og bruk av disposisjonsfond (250.000). Prosjekt 0611 Utbedring Salsnes vannverk: Bruk av ubundet investeringsfond (art 0948) reduseres til udekket kostnad, kr 13.665. Tilbakeført andel NT Fylkesmuseum, kr 2.000, avsettes på aksjefond (25300400). Udekket andel egenkapitalinnskudd KLP, kr -4.000 (art 09401.1801.18061.1803) Finansiering avskriving av forvaltningslån ved bruk av avsatte midler tap på forvaltningslån (ansvar 3031) som overføres til investeringsbudsjettet: - Kr - 47.000 på art 15500.3031.28300 - Kr 47.000 art 157003031.28300 - Kr -47.000 på art 09700.3031.28300.0303 - Kr 47.000 på art 05101. 3031.28300.0303 C. Andre korrigeringer bruk av fond Ansvar 4021 Byggesaker, kart og oppmåling: Bruk av disposisjonsfondet med kr 123.000 tas ut (kostnadene lavere en budsjettert). Ansvar 4101 Næringsbygg Jøa, etablering av NAV-kontor (NTE-bygg): Etableringskostnader knyttet til bygget dekkes innen ordinær drift. Bruk av disposisjonsfondet med kr 100.000 kan derfor tas ut. (Jf også pkt 2 der det er lagt inn merkostnader ved Servicekontoret for utstyr/inventar med kr 22.000) Ansvar 4110, kommunale boliger prosjekt 0449 (planlegging av nye kommunale utleieboliger på Seierstad): Lagt inn finansiering bruk av disposisjonsfond med kr 100.000. Samlet er det i dag påløpt kr 62.616,- i kostnader med prosjektet og bruk av disposisjonsfond kan reduseres dermed til 62.616.
Dette medfører følgende endinger i de avdelingsvise rammene: (Kun salderinger som påvirker nettoramma er tatt med) Avd Politiske og fellesadministrative tjenester Revidert budsjett 2008 4 835 000 Salderinger: Redusert premieavvik 104 000 Korr utgift IT 20 000 Korr økte utg revisjon 28 000 Sum salderinger 152 000 Ny ramme etter budsjettsald. 2. halvår 4 987 000 Oppvekst og kultur Revidert budsjett 2008 11 097 600 Ny ramme etter budsjettsald. 2. halvår 11 097 600 Helse og sosial Revidert budsjett 2008 13 473 500 Salderinger Ny ber ress.kr. brukere -400 000 Red. kostnader Helsenett -16 000 Økt utgift legetjenesten 130 000 Økte utg barnevern 327 000 Sum salderinger 41 000 Ny ramme etter budsjettsald. 2. halvår 13 514 500 Plan- og utvikling m VAR Revidert budsjett 2008 10 227 500 Saldering Overtid, tillegg landbruksvikar 70 000 Ny ramme etter budsjettsald. 2. halvår 10 297 500 Finans Revidert budsjett 2008-39 633 600 Eksraord. Skjønnsm. -1 000 000 Ny ramme etter budsjettsald. 2. halvår -40 633 600 Totalt 0-737 000 Rest til redusert bruk av/styrking av disposisjonsfondet: -737 000
Dokumenter i saken Type Dato Tittel Adressat N 17.11.2008 Budsjettrapport 2. halvår 2008 - helse og sosialavd. X 17.11.2008 Landbruksvikar 2008 X 27.11.2008 Budsjettsaldering 2. halvår 2008 PUA X 27.11.2008 Budsjettsalderinger Bru til Jøa (prosjekt 1104) og rekruttering av innbyggere (prosjekt 1105) Andre relevante dokumenter: - Budsjett 2008 og økonomiplan 2008-2011 - Budsjettsaldering første halvår 2008 Saksopplysninger Et budsjett er en plan/kvalifisert gjetning på hvor store utgifter og inntekter en får hvert år. Det skjer kontinuerlige endringer som påvirker disse tallene og det er derfor nødvendig å foreta justeringer underveis slik at det er best mulig samsvar mellom budsjett og regnskap. Budsjettkontroll og budsjettregulering er dessuten selvsagt viktig og nødvendig for å kunne forutse et eventuelt overskudd eller underskudd (merforbruk/mindreforbruk). Det vises derfor også til budsjettsaldering for 1. halvår der vi prøvde å korrigere for noen av de kjente avvikene for første halvår. Vi ser imidlertid i ettertid at noen av disse korrigeringene ble feil og må derfor rettes opp nå. Øvrige korrigeringene skyldes nye beregninger og endringer som har blitt kjent i ettertid samt oppfølging av investeringer. Pålagt reduksjon 300.000 innen drift er for å reduser bruken av disposisjonsfondet er gjennomført ved at utskifting av tak på Jøa Samfunnshus er tatt ut av budsjettet for 2008, jf pkt A 12. Vurdering Det har denne gang vært særlig fokus på å gjennomgå all budsjettert bruk av fond da det per i dag ser ut som vi har budsjettert med mer bruk av disposisjonsfondet enn vi har på bok. Samtidig har vi også budsjettert med bruk av fond i 2009 og i økonomiplanperioden, noe som selvsagt ikke vil være mulig hvis vi allerede har tømt fondet. Dersom fondsbeholdningen reduseres ytterligere kan vi dessuten få problemer med likviditeten noe som igjen for eksempel kan føre til at vi ikke får utbetalt lønn til ansatte. Vi har derfor tatt en grundig gjennomgang av alle investeringstiltak samt driftstiltak som ble forutsatt finansiert gjennom bruk av fond. Flere av tiltakene får betydelig mindre utgift enn budsjettert og det foreslås derfor at en justerer ned fondsbruken tilsvarende, noe som vil styrke disposisjonsfondet. På inntektssida er det særlig gledelig at vi etter møte med og søknad til Fylkesmannen fikk 1,15 mill i ekstraordinære skjønnsmidler (krisemidler) med bakgrunn i at vi dessverre har hatt større befolkningsnedgang enn forventet og dermed også lavere rammetilskudd enn budsjettert. Etter første halvår lå det an til en svikt i skatt og rammetilskudd på ca 1,7 mill. Skatteinngangen og inntekstutjamninga viser imidlertid igjen en positiv utvikling mot slutten av året og det ligger
an til at vi dermed kommer i mål omtrent som budsjettert muligens også med en liten pluss! Vi venter imidlertid fortsatt på skatten for november. Dette er en stor skattemåned, mens vi i desember kun mottar mindre summer som følge av korrigeringer. Med de ekstra skjønnsmidlene kan vi dermed øke anslaget på skatt og rammetilskudd med ca 1 mill i forhold til budsjettsaldering 1. halvår. Vi har dessuten nå fått beregnet tilskuddet til ressurskrevende brukere på nytt og dette ser også ut til å gi en pluss på ca 400.000 i forhold til budsjett, jf også kommentar ved budsjettsaldering 1. halvår (valgte da å avvente denne justeringa inntil ny beregning var foretatt). På utgiftssida er det ikke uventet lønnsoppgjøret som medfører de største utfordringene. Bare tilleggene utgjør i 2008 en økning beregnet til ca 1,5 millioner. I tillegg kommer pensjon og arbeidsgiveravgift med ca 20-22% i tillegg, dvs ytterligere 3-400.000. Når vi da bare har satt av kr 650.000 til dekning, ser vi at dette vil medføre betydelige problemer for avdelingene å kunne dekke inn differansen innen egne rammer, jf innstillingas pkt 13. Det kunne derfor vært greitt med en buffer for å kunne unngå underskudd i 2008 noe som vil forverre situasjonen framover i økonomiplanperioden. Rentene har også økt betydelig, noe som gir økte rentekostnader. Effekten av disse vil vi imidlertid ikke få for fullt før til neste år da lånene ikke er tatt opp før nå på slutten av året. Vi har dessuten nå fått beregnet hvilket premieavvik vi kan føre. Dette blir ca 100.000 mindre enn budsjettert og gir dermed en regnskapsmessig virkning på 100.000 i økt kostnad. Vi har i tillegg hatt et særlig stort frafall av beboere på sykeheimen og i den eldre delen av befolkningen. Dette har ført til at flere rom ved sykeheimen har stått ubebodde store deler av året og kommunen mister dermed inntekter for disse rommene. Det vises her til egen rapport fra sykeheimen ang dette, men avdelingen har iverksatt tiltak for å redusere kostnadene. Blant annet har en 80 % sykepleierstilling samt en 30 % helgestilling vært holdt vakant i høst. Alle avdelingene har dessuten fulgt oppfordringen om både reduserte innkjøp samt redusert innleie av vikarer for å kunne holde budsjettrammene sine. Regnskapsrapport per 30. nov viser at vi i beste fall kan unngå underskudd forutsatt at skatt og rammetilskudd nå blir som forventet! Samtidig er det store udekkete utgifter knyttet til lønnsoppgjøret samt mange store refusjoner som skal ut i desember. Noen av disse utbetales bare en eller to ganger årlig, men vi skal også kreve inn slike refusjoner selv om disse normalt ikke er like store. Det vises ellers til rådmannens innstilling. Denne er forholdsvis detaljert og det gås derfor ikke i detalj om hvert enkelt punkt her, men ytterligere informasjon kan selvsagt legges fram etter behov og ønske.