GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE

Transkript

1 GÁIVUONA SUOHKAN KÅFJORD KOMMUNE Arkivsaknr: 2013/ Arkiv: 151 Saksbehandler: Håkon Jørgensen Dato: Saksfremlegg Utvalgssak Utvalgsnavn Møtedato 36/14 Kåfjord Formannskap /14 Kåfjord Kommunestyre Tertialrapport pr Henvisning til lovverk: I forbindelse med behandlingen av budsjett 2014 og økonomiplan fattet kommunestyret følgende vedtak: Periodisert regnskap sammenholdt med periodisert budsjett rapporteres pr og pr til Saksprotokoll i Kåfjord Formannskap Behandling: Regulering budsjett Sentraladministrasjonen: Reduseres med ca kr ,- i diverse utgifter Resterende tas ned på lønn. Tertialrapporten tatt til orientering. Vedtak: Tertialrapporten tatt til orientering. kommunestyret. Rådmannens innstilling Kåfjord kommunes tertialrapport pr tas til orientering.

2 Saksopplysninger Det er gjennomført budsjettkontroll for årets 4 første måneder, dvs i perioden 1. januar til 30. april Budsjettkontrollen omfatter også oppfølgning av investeringsvedtak og øvrige vedtatte budsjettmessige forutsetninger. Sentrale generelle budsjettforutsetninger Lønnsvekst 4,0 % 3,5 % Prisvekst varer/tjenester 1,9 % 2,0 % Samlet lønns- og prisvekst 3,3 % 3,0 % Pensjonsinnskudd lærere 12,09 % 12,25 % Pensjonsinnskudd sykepleiere 18,70 % 20,92 % Pensjonsinnskudd øvrige ansatte 17,08 % 20,85 % Kompensasjon for mva på investeringer, andel i driftsbudsjettet 20 % 0 % Budsjettrammene ble i utgangspunktet prisjustert med 3 % med utgangspunkt i de rammer som ble overført fra forrige behandling av økonomiplanen. Det ble imidlertid i budsjettprosessen foretatt justeringer av disse rammene som ikke ble prisjustert. Om det tas hensyn til disse justeringene så ble rammene endret slik: (Tall i hele 1000 kr.) Opprinnelig ramme Endelig ramme Endring i % Sentraladministrasjonen ,0 % Oppvekst ,8 % Omsorg ,2 % Utvikling ,5 % Drift ,5 % SUM RAMMER ,0 % Oversikten viser at kommunen ikke maktet å gjennomføre de rammereduksjoner som var forutsatt. Lønnsutgiften er periodisert slik at det skal være samsvar mellom regnskap og budsjett. Øvrige utgifter er i all hovedsak periodisert på 12 mnd. Avvik følges opp av etats-/avdelingsleder i egne enheter i den hensikt å få rettet opp avvik. I tillegg er budsjettavvik et fast tema på de månedlige ledermøtene. SYKEFRAVÆR, MÅL OG RESULTAT PR. 30. APRIL Kåfjord kommune har fokus på nærværsarbeidet. Mål for 2014 er at vi ikke skal ha høyere fraværsprosent enn 7,0 %. Resultatet pr. 30. april er på 8,88 %. I forhold til målsettingen så har vi et litt for høyt sykefravær hittil i år. Om vi sammenligner med tilsvarende periode forrige år så er det en forbedring idet fraværet da var på 9,94 %. INVESTERINGER PR. 30. APRIL Det er budsjettert investeringer med bruttoramme på 27 mill. kr i 2014 og et låneopptak på 15,6 mill kr. til finansiering av de ulike tiltakene. Ved utgangen av april er det regnskapsført ca. kr 2,3 mill. BUDSJETT OG REGNSKAP PR. 30. APRIL

3 Dette er oppsatt med situasjonen for hele kommuneorganisasjonen først. Deretter en oversikt over de enkelte etatene. Budsjettet er periodisert og dermed direkte sammenlignbart med regnskapet.

4 KÅFJORD KOMMUNE SOM HELHET Skatt på formue og inntekt Eiendomsskatt Rammetilskudd Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter Betalte renter Betalte avdrag SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer (til en del av tallene) Summen av skatt på formue og inntekt har en samlet merinntekt på ca. 0,3 mill. kr. Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på kr ,-. Inne her ligger alt av inntekter til kommunen unntatt de inntektene som er spesifisert i tabellen. Det vil si alt fra egenandeler legetjeneste, opphold på sykehjemmet, salg kraft og interne overføringer m.m. Inne i gruppen ligger det også statstilskudd og andre tilskudd som i stor grad kommer inn senere i året. Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på kr ,-. Sammenlignet med forrige år så er det en svekkelse da vi reelt sett var ca. kr ,- under budsjett på samme tidspunkt. Bruk av vikarer har et mindreforbruk på kr ,-. På samme tidspunkt i forrige år var det her et merforbruk på kr ,-. Det er da en kraftig forbedring hittil i år. Bruk av ekstrahjelp er på kr ,- under budsjettet. Også det er en forbedring med ca. kr ,- sammenlignet med forrige år. Det er overskridelse på overtid med kr ,- som også er en forbedring fra forrige år hvor merforbruket var på kr ,-. Annen lønn har et merforbruk på kr ,- mot en innsparing på kr ,- forrige år. Pensjon og forsikringer har et mindreforbruk på kr ,-.

5 Totale lønnsutgifter ved utgangen av april 2014 i henhold til budsjett. Kjøp av varer og tjenester viser en innsparing på ca. 1,2 mill. kr. Andre utgifter viser en innsparing på kr ,-. Renter og avdrag har samlet et mindreforbruk på nesten 2,4 mill. kr. Disse er ikke periodisert og avviket har mest sammenheng med forfallstidspunktene. Om en skal konkludere noe om situasjonen ved utgangen av april har bedre periodisering ført til at både inntekter og utgifter er mer i samsvar med budsjett. Etter samme periode i 2013 så hadde andre inntekter et avvik på 8 mill. kr. mens dette i år er redusert til kr ,-. Tilsvarende er avviket på andre utgifter redusert fra 3,7 mill i 2013 til 0,2 mill kr. nå. Lønnsutgiftene er totalt sett akkurat i balanse. Innsparing på kapitalutgiftene samt kjøp av varer og tjenester gjør at vi har et positivt avvik på 4,3 mill. kr hittil i år.

6 1 - SENTRALADMINISTRASJONEN Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter Betalte renter SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på ca 0,4 mill. kr. Avviket her har i all hovedsak sin bakgrunn i det interkommunale it-samarbeidet hvor det ikke er fakturert noe i år. Det er dermed ikke en reell inntektsvikt. Fast lønn har et merforbruk på kr ,-. Gjelder feilføring av lønn på Servicekontoret hvor vikar er blitt ført på fast lønn. Det er innsparing på bruk av vikarer og ekstrahjelp med til sammen kr ,- og totale lønnsutgifter etter pensjon har et mindreforbruk på kr ,-. Kjøp av varer og tjenester viser et mindreforbruk på ca. 0,4 mill. kr. Andre utgifter viser en innsparing på kr ,-. Totalt sett er det et mindreforbruk på kr ,- i Sentraladministrasjonen. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at sentraladministrasjonen skulle redusere budsjettet med kr ,- i løpet av året.

7 2 - OPPVEKST Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter Betalte renter SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på nesten 0,9 mill. kr. Beløpet er som forventet ut fra at rammen til etaten er redusert og nødvendige tiltakt i all hovedsak vil måtte iverksettes fra høstsemesteret. Bruk av vikarer, ekstrahjelp, og overtid har et samlet mindreforbruk på kr ,-. Totalt er det et merforbruk på lønn på kr ,-. For samme periode for 2013 var det et merforbruk her på 1,3 mill. kr. Kjøp av varer og tjenester viser en innsparing på nesten 0,9 mill. kr. Av dette beløpet skyldes 0,4 mill. kr utgiftene til PP-tjenesten hvor det ikke er periodisert korrekt. Ellers er det en vesentlig årsak at planlagte innkjøp ikke realiseres før lengre ut på året. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at Oppvekst skulle gis en tilleggsbevilgning på kr ,- sammenlignet med formannskapets forslag. Beløpet står som en reserve for hovedutvalget og er ikke disponert.

8 3 - OMSORG Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer Gruppen andre inntekter viser en mindreinntekt på 1,5 mill. kr og består av både mindre inntekter enn budsjettert men også merinntekter gir utslag. Beløpet kan tilskrives ressurskrevende brukere hvor inntekten ikke kommer før på slutten av året. Etterslep på statstilskudd utgjør ca. 1,8 mill. kr. Samtidig er refusjon for sykepenger ca. 0,6 mill. kr over budsjett. Ingenting tyder på noen spesiell inntektssvikt. Fast lønn har et regnskapsført merforbruk på kr ,-. Bruk av vikarer har et merforbruk på akkurat 0,3 mill. kr. Om dette ses opp mot refusjon trygdeytelser så er det ikke en reelle overskridelse her siden refusjonene er innkommet med 0,7 mill. kr mer inn budsjett. Bruk av ekstrahjelp, overtid og annen lønn overskrider budsjettet med kr ,-. Sum lønn viser et merforbruk på kr ,- over budsjett. Ca halvparten av dette rettes opp om det ses i forhold til refusjon på trygdeytelser. Om utviklingen fortsetter utover over så vil totale lønnskostnader overstige budsjett med ca. 2,5 mill. kr. Men også denne totalen vil måtte sees opp mot refusjon på trygdeytelser. Kommunestyret vedtok ved budsjettbehandlingen at Omsorg skulle gis en tilleggsbevilgning på kr ,- sammenlignet med formannskapets forslag. Beløpet står som en reserve for hovedutvalget og er ikke disponert.

9 4 - UTVIKLING Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer Inntektene er innkommet med nesten 1,7 mill. kr. mer enn budsjettert. Beløpet skyldes tilskudd fra Sametinget som er innkommet tidligere enn periodisert i regnskapet. Det er en total innsparing på lønn på kr ,- Kjøp av varer og tjenester har en innsparing på kr ,-. Andre utgifter viser et merforbruk på nesten 1,1 mill. kr. Her er det bl.a. interne overføringer fra samiske språktiltak som er foretatt i sin helhet mens budsjettet ikke er periodisert tilsvarende. Det er også foretatt utbetalinger av næringsfondsmidler på samme vis og som gir samme utslag.

10 6 - DRIFT Andre inntekter SUM INNTEKTER Fast lønn Vikarer Ekstrahjelp Overtid Annen lønn SUM LØNN Pensjon og personalforsikringer TOTALE LØNNSUTGIFTER Kjøp av varer og tjenester Andre utgifter SUM TOTALE UTGIFTER RESULTAT Kommentarer Fast lønn har et regnskapsført mindreforbruk på vel 0,5 mill. kr. Gruppen Annen lønn inkluderer utgiftene til renhold og vedlikeholdspersonale. Det er her et merforbruk på kr ,-. Må sees i sammenheng med innsparingen på gruppen fast lønn. Total sett så er det et mindreforbruk på kr ,- på lønn innenfor etaten. Kjøp av varer og tjenester viser et merforbruk på kr ,-. Om etaten ses sammen med Utvikling så er det omtrent balanse. Andre utgifter viser en innsparing på kr ,-. 1 mill. kr. På samme måte som gruppen andre inntekter ikke har reelle overskridelser så er ikke denne innsparingen reell. Dette består stort sett av interne overføringer samt kommunens andel til Nord Norsk Fjellovervåkning som ikke er utbetalt.

11 Vurdering Kåfjord kommune har så langt i år, pr 30.4, kontroll på økonomien. Fast lønn er litt overskredet men samtidig viser de variable lønnspostene motsatt utvikling. Når det tas hensyn til pensjonskostnadene så er merforbruket på total lønn på kun kr ,-. Inntektene er innkommet over budsjett med ca. 0,5 mill. Kjøp av varer og tjenester viser et mindreforbruk på ca. 1,2 mill. Andre utgifter har mindreforbruk på 0,2 mill. kr. Totalt har vi et netto mindreforbruk på 4,3 mill. kr. Sykefraværet er redusert fra nesten 10 % i samme perioden i 2013 til under 9 % hittil i inneværende år. Vi ligger imidlertid nesten 2 % bak målet på 7 %. Rådmannens vurdering er at selv om den økonomiske situasjonen nå ser relativt bra ut så må kommunen fortsatt må ha fullt fokus på økonomistyring resten av året. For å komme i balanse i 2015 må det gjennomføres tøffe reduksjoner. Oppvekst må ned ca. 3 mill. kr og Omsorg må ned 3,7 mill. kr. For Oppvekst sin del så må driften av skolene og barnehagene allerede fra høsten være dimensjonert slik at rammen for 2015 kan holdes. Det betyr at enhver innsparing man makter å ta i 2014 vil gi et overheng til 2015 og kunne gjøre tilpasningen lettere. Einar Pedersen rådmann