Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune

Transkript

1 Regnskapsrapport 1. tertial for Overhalla kommune

2 Regnskapsskjema 1A Skatt og rammetilskudd Prognosen fra KS med utgangspunkt i forslag til kommuneproposisjonen 215 viser redusert inntekt på skatt og formue med Dette oppveies med en økning i rammetilskuddet på 36.. Reduserte skatteinngang totalt for landet er årsaken til reduksjonen. Skatteinntekten for Overhalla er som tidligere år 74 % av landsgjennomsnittet. Renteinntekter Samlet låneopptak på 74 millioner er gjennomført. Dette påvirker renteinntekter som er stipuleres til en økning på 3.. En vil kunne kvalitetssikre beløpet noe mer eksakt ved neste regnskapsrapport. (vil bli påvirket av framdriften av investeringene) Renteutgifter Større andel langsiktige gjelden er knyttet til flytende rente i forhold til beregningsgrunnlaget for budsjettet. Stipulert mindre utgift på kr 242. Avdrag Minimums avdragsberegning viser Beregninger av avdrag med utgangspunkt i nedbetalingsplanene fra låneinstitusjonen viser en kostnad på Dette er en reduksjon på For at minimumsnivået på avdrag skal kunne nås har en valgt avdragsfrie nedbetalingsavtaler. I budsjettet er det forutsatt kommunelovens anbefalinger for avskrivningstid ved beregning av avdrag. En budsjetterer med halvårsvirkning første år. Bruk av avsetninger Stor del av kommunens bundne driftsfond har stått uendret i mange år. Prosjektene er avsluttet. Rådmannen foreslår derfor at disse fondene overføres generelt disposisjonsfond. Samlet utgjør dette kr ,76. Det er også en del fond som knyttes til prosjekter som fortsatt er aktuelle. Det kreves kommunestyrevedtak for å kunne disponere fondsmidlene. Skulle det fortsatt være midler til gode for prosjekt (ene) ved årets slutt avsettes disse til fond. Samlet utgjør dette 22.81,39. + = økt inntekt/ redusert kostnad / Bruk av bunden driftsfond Fagområde oppvekst Fagområde helse/ sosial Fagområde kultur Økning til fordeling drift Økning i finansiering av tjenestproduksjon Sum fordeling drift (fra Økning i kostnader til tjenenesteproduksjon skjema 1B( Udekket før saldering 4.47.

3 Regnskapsskjema 1B Bruk av bunden fond Se punkt bruk av avsetting i tabell ovenfor. Påvirker ikke nettoen for budsjettet men en må gjennomføre følgende budsjettjustering for fagområdene. += økt kostnad. +/- ingen res eff 23. Avskrivning Fagområde oppvekst 8 Fagområde helse/ sosial 16 Fagområde kultur 17 Avskrivning blir i kommuneregnskapet synliggjort, men har ingen resultateffekt. Utgiftsføring av avdrag er det som viser kapitalslitasjen. Avskrivningen endrer seg i takt med investeringen. Endringen påvirker rammeområdene. Det ligger ingen politikk i dette, men skal likevel behandles av kommunestyret. Følgende endring foreslås. +/-234. Politiske styringsområder Pensjonskostnad klp/spk Lønnsoppgjør Drift politisk virksomhet Stabs- og støttefunksjoner Rådmannen It sjefen Servicesenteret Fagområde oppvekst OBUS Fagområde kultur 24 Fagområde teknisk 21 Skatter, ram.tilsk.renter og avsk -234 Foreløpige prognoser viser at en vil få en lavere pensjonskostnad enn budsjettert. Det er tidlig i året og en kjenner ikke virkningen av lønnsoppgjøret. På grunn av usikkerhet med prognosen anbefaler ikke rådmannen budsjettjustering. Netto budsjettert pensjonskostnad for 214 er 18,5 millioner. Avsatt 4,8 millioner tilsvarer en gj sn lønnsøkning fra 1/5-14 på 5,8 %. Oppgjøret er uavklart pr d.d. Prognosene viser at en vil kunne holde seg innenfor rammene. Prognosen for yrkesskade forsikring viser at en vil få et overforbruk på ca 5.. Lønn og sosiale viser pr d.d besparelse som følge av vakanse i stilling. Målsetting om å kunne holde seg innenfor budsjettrammen. Lønn og sosiale er i hht til budsjett. Ingen kjente forhold som vil gi overforbruk av driftspostene. Lønn og sosiale besparelse pr d.d 55. som følge av vakanse. Øvrige poster i balanse. Økt behov for styrking av 2 ekstra spes.ped elever fra høsten. Økt ramme med 3. (1,5 årsverk) som dekkes av tilleggsavsetning på fagområdet (38.). Hunn skole Prognosen viser at en totalt skal kunne holde seg innenfor enhetens budsjettramme på 26 millioner. Det er i årsbudsjettet forutsatt en høyere aktivitet ved vårsemestret enn høstsemestret. Dette innebærer at en skal redusere noe på bemanningen fra høsten med ca 1,3 årsverk.

4 Ranemsletta barnehage Skage barnehage Moamarka barnehage Fagsjef oppvekst Fagområde helse/ omsorg Nav Overhalla sykeheim Hjemmetjenesten Prognosen med forutsetning om lavere aktivitet fra høsten viser at en vil kunne holde seg innenfor budsjettrammen på 11,1 millioner. Samlede prognoser for enheten er i hht til netto budsjettrammene på 9,3 millioner. Noe økte lønnskostnader som dekkes av refusjoner fra Nav. Samlede prognoser for enheten er i hht til netto budsjettrammene på 8,1 millioner. Økte vikarkostnader er så langt dekket med refusjoner. Høyt forbruk av sykevikar, bedre rutiner er satt i gang. Målet er at en skal kunne holde seg innenfor vedtatt budsjettramme på 5,7 millioner Foreløpige prognoser viser økte behov innenfor tjenesten for private barnehager. I budsjettet er det forutsatt at økning av kapasitet ved Gammelstua barnehage skulle dekkes med reduserte plasser i kommunale barnehager. Etterspørselen er større enn antatt. Netto utgjør overforbruket 39.. Kommunen plikter i tillegg å betale for innbyggernes bruk av private barnehager i andre kommuner (tilskuddet). Det er budsjettert med 1 million i slike kostnader. Prognosen viser at en vil få et overforbruk på 12.. Dette er tall som en kjenner for høsten. Men da en ikke har styring på disse opptakene (ikke bare rettighetsbarn får plass) kan det her komme økte kostnader en ikke kjenner pr d.d. Kjøp og salg av grunnskoleundervisning for gjesteelever er pr d.d i balanse. Det knytter seg noe usikkerhet til posten da endring av slike plasser kan komme på kort varsel. De kommunale oppgavene med Nav kontoret er fra 214 overført samkommunen. En post er blitt igjen og gjelder friplasser barnehage. Posten er på 6. og overføres samkommunens rammer. Prognosene ved utgangen av april viser at enheten vil kunne holde seg innenfor bevilget budsjettramme på 24,6 millioner. Belegget kan påvirke oppholdsbetalingen, men er vanskelig å fremskrive ut året. Foreløpige tall fra enheten viser besparelse innen for lønn som følge av vakanse i stillinger, redusert pensjonskostnad/ arbeidsgiveravgift og overtidsbruk. Prognosen pr d.d viser en besparelse på 64.. Rådmannen tilrår budsjettjustering ved 2. tertial når kvaliteten på prognosen er bedre. Men det er mye som tyder på at enhetene også for 214 får et lavere forbruk en disponible rammer /- 6.,-

5 Helse og familie Fagsjef helse og omsorg Fagområde kultur Kultursjefen Fagområde teknisk Teknisk sjef Prognosene viser at driftsnivået er for høyt i forhold til rammen på 24,6 millioner. Dette gjeler enkelte tjenester, mens andre viser besparelse. Enheten iverksetter mer detaljert kontroll og målrettede tiltak med en målsetting om at enhetene skal holde seg innenfor rammen. Det er ikke meldt om ekstraordinære hendelser. Rådmannen mener med dette at målsettingen om at bevilget budsjettrammen skal holdes opprettholdes. Kommunen er i vedtak av Fylkesmannen pekt på som ansvarlig for kostnadene med et tilbud innenfor helse og omsorg. Kostnaden med kravet er pr d.d ikke avklart, men en ønsker foreløpig å sette av 3 millioner til dekning av kravet fra en annen kommune. En vil komme tilbake med mer eksakte tall når omfanget er avklart. Medfinansiering av Helseforetakene er vanskelig å forutse når en budsjetterer. Det blir betalt i á konto og avregnet på slutten av året. Prognosen med á konto ved utgangen av april viser at en vil få et overforbruk på 76., men det er for tidlig å konkludere med prognosen. En vil komme tilbake med mer nøyaktige tall ved 2. tertial. Prognosene viser at en vil kunne holde seg innenfor bevilget budsjettramme 9,4 millioner inkl. flyktningetjenesten. Prognosene ved utgangen av april viser at enheten vil kunne holde seg innenfor bevilgede rammer.,- 3.. Midtre Namdal samkommune Noe usikkerhet med rammen for avløpsområdet, men målsettingen er å kunne sette i gang tiltak som sikrer balanse. Prognoser for tiltak innenfor barnevern er behandlet i samkommunestyret. Tiltaksbudsjett på vil trolig bli overskredet. Det foreslås en økning av rammen med 1.5 millioner som følge av økte kostnader i 214 (det er usikker når tiltakene som er bebudet vil komme i gang i løpet av året). En vil komme til bake ved 2. tertial hvis det skulle bli endringer i prognosen Oppgaveendring Nav friplass barnehager +/- 6. Sum fordeling drift Økte behov til tjenesteproduksjon