Regnskapsrapport pr

Transkript

1 Regnskapsrapport pr (tall tatt ut ) Hele kommunen Sum ,2 Hele kommunen 10 Lønn ,8 Hele kommunen 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod ,4 Hele kommunen 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod ,6 Hele kommunen 14 Overføringsutgifter ,9 Hele kommunen 16 Salgsinntekter ,0 Hele kommunen 17 Refusjoner ,9 Hele kommunen 18 Overføringsinntekter ,1 Hele kommunen 15 Finansutgifter mv ,1 Hele kommunen 19 Finansinntekter mv ,9 Båtsfjord kommune sitt regnskap viser foreløpig et mindreforbruk på kr ,- pr De fleste ansvarsområdene er innenfor sin totalramme. De ansvarsområdene som foreløpig har merforbruk er: Prosjekter kr ,- Politisk kr ,- Sentraladministrasjon kr ,- Kultur og fritid kr ,- Helse og omsorg kr ,- Teknisk kr ,- Båtsfjord Havnevesen kr ,- Kommentarer til de enkelte merforbrukene kommer senere i rapporten. Artsgruppe 0: Lønn Her har vi brukt kr ,- mer enn budsjettert. Av dette gjelder kr ,- Båtsfjord Havnevesen som ikke har vært budsjettert i Båtsfjord kommune regnskap. Reelt overforbruk på denne posten er da kr ,-. Vi må også se på hva vi har mottatt i sykelønnsrefusjoner i 2011 for å få den fulle oversikt over lønnskostnadene. Vi mottok kr ,- mer enn budsjettert i sykelønnsrefusjoner. Dette medfører at vi hadde et mindreforbruk på lønn på kr ,-. Dette skyldes hovedsakelig at pensjonskostnaden er lavere enn budsjettert. Nå er imidlertid ikke alle pensjonsføringer for 2011 bokført enda så endelig resultat av disse vet vi ikke på nåværende tidspunkt.

2 Artsgruppe 1-2: Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal egenproduksjon Her er overforbruket kr ,-. Her er det overforbruk på mange foreskjellige kostnadsgrupper og noen poster med mindreforbruk. De med størst avvik (over kr ,-) er: Medisinsk forbruksmateriell kr ,- Annet forbruksmateriell/tjenester kr ,- Opplæring/kurs kr ,- Andre oppgavepl. godtgjørelser kr ,- Leie lokaler kr ,- Vedlikehold/byggetjenester kr ,- Serviceavtaler/reparasjoner kr ,- Andre tjenester kr ,- Artsgruppe 3: Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon - Overforbruket her utgjør kr ,-, det er i hovedsak renovasjonsutgiftene som utgjør merforbruket. Artsgruppe 4: Overføringsutgifter Merforbruk kr ,-. Under denne artsgruppen ligger tilskudd vi yter til andre, sosiale bidrag samt merverdiavgiftskompensasjon (kostnad). At denne artsgruppen viser merforbruk kommer av at det er budsjettert for lite merverdiavgiftskompensasjon. Merverdiavgiftskompensasjonen har ikke noen netto virkning på regnskapet totalt sett pga at den også inntektsføres under artsgruppe 7. Artsgruppe 6: Salgsinntekter Mindreinntekter på kr ,-. Mye av dette skyldes lavere inntekter på sykestua enn budsjettert. I 2011 har de hatt veldig mange inne på korttidsopphold og de betaler langt mindre enn de som har fast plass. Artsgruppe 7: Refusjoner Merinntekt på kr ,-. At vi har merinntekter (mer enn budsjettert) på refusjoner skyldes i hovedsak 3 poster: Sykelønnsrefusjon kr ,- Merverdiavgiftskompensasjon kr ,- Statstilskudd for ressurskrevende brukere kr ,- Artsgruppe 8: Overføringsinntekter Inntektene ble som forutsatt i budsjettet. Skatteinntektene ble kr ,- lavere enn budsjettert mens inntektsutjevning og rammetilskudd er foreløpig kr ,- mer enn budsjettert. Inntektsutjevning for desember mnd får vi ikke utbetalt før i februar så hvordan inntektene fra staten blir endelig vet vi ikke enda. Artsgruppe 5: Finansutgifter Mindreforbruk kr ,- skyldes i hovedsak lavere renteutgifter enn budsjettert samt at vi ikke har bokført overføring av merverdiavgiftskompensasjon til investeringsregnskapet enda. Artsgruppe 9: Finansinntekter Mindreinntekter på kr ,-. Her er det flere ting som ikke er bokført enda så det er foreløpig usikkert hvordan dette vil se ut til slutt. Vi har bla annet ikke bokført en god del bruk av fond som er budsjettert enda. Andre poster som ligger under finansinntekter er utbytte og mottatte avdrag på lån. På begge disse postene har vi mottatt mer enn det budsjetterte.

3 PROSJEKTER 00 - Prosjeter Sum , Prosjeter 10 Lønn , Prosjeter 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Prosjeter 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Prosjeter 14 Overføringsutgifter , Prosjeter 16 Salgsinntekter , Prosjeter 17 Refusjoner , Prosjeter 18 Overføringsinntekter , Prosjeter 15 Finansutgifter mv , Prosjeter 19 Finansinntekter mv ,6 Følgende prosjekter har hatt transaksjoner i 2011: 0001 Nord-Vest Russlang samarbeid kr , Psykiatri kr , Helsestasjon for ungdom kr , Den kulturelle skolesekken kr , Rus og psykiatri kr , Grenseløst i Nord (Bfj.skole-finskelever) kr , Bosetting av flyktninger kr , Studiesenteret kr , Oppreisningsordningen barnehj.barn kr , Folkehelsearbeid kr , Boligsosial plan kr , Brobyggingsprosjektet kr , Kompetanseutvikling ansatte kr , Ungdomsfiske kr , Go! Gednje kr ,55 Prosjektene finansieres i stor grad av eksterne midler og av fond. På prosjektene har vi enda ikke bokført bruk og avsetning av fond. På prosjekt 0045 oppreisningsordningen for barnehjemsbarn er det innvilget i løpet av året kr ,- mens vi har utbetalt kr ,-. Her blir det et merforbruk på kr ,-

4 POLITISK 10 - Politisk Sum , Politisk 10 Lønn , Politisk 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Politisk 14 Overføringsutgifter , Politisk 17 Refusjoner , Politisk 15 Finansutgifter mv ,0 Hovedsakelig skyldes merforbruket her politiker opplæring og kostnader vedr eiermeldingen, kr ,- og merforbruk vedr. kommunevalget, kr ,-. Bokføringer vedr. pensjonsordningen til ordfører er ikke ferdige, men her kommer det nok også til å bli merforbruk. FELLESUTGIFTER 11 - Fellesutgifter Sum , Fellesutgifter 10 Lønn , Fellesutgifter 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Fellesutgifter 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Fellesutgifter 14 Overføringsutgifter , Fellesutgifter 16 Salgsinntekter , Fellesutgifter 17 Refusjoner , Fellesutgifter 15 Finansutgifter mv , Fellesutgifter 19 Finansinntekter mv ,1 Merforbruk på lønn skyldes høyere lønn på videregående skolen enn budsjettert, her får vi refundert all lønn så netto har det ingen betydning. Totalt sett er ansvarsområdet innenfor rammene.

5 RÅDMANN/STAB/ØKONOMI 12 - Sentraladministrasjon Sum , Sentraladministrasjon 10 Lønn , Sentraladministrasjon 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Sentraladministrasjon 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Sentraladministrasjon 14 Overføringsutgifter , Sentraladministrasjon 16 Salgsinntekter , Sentraladministrasjon 17 Refusjoner , Sentraladministrasjon 15 Finansutgifter mv , Sentraladministrasjon 19 Finansinntekter mv ,0 Merforbruk på lønn skyldes at det i opprinnelig budsjett 2011 ble vedtatt at det skulle kuttes en halv stilling i sentraladministrasjonen. Første halvår kjørte vi redusert bemanning på økonomiavdelingen. Saken ble behandlet på nytt i adu i april/mai og sentraladministrasjonen fikk tilbake stillingen som var kuttet opprinnelig. Når det nye vedtaket ble gjort fulgte det ikke penger med så derfor har lønnsutgiftene i sentraladministrasjonen blitt høyere enn budsjettert. Det er også budsjettert med bruk av fond på kr ,-, når dette er bokført ser vi at ansvarsområdet totalt sett er innenfor rammen. FRIVILLIGSENTRALEN 13 - Frivilligsentralen Sum , Frivilligsentralen 10 Lønn , Frivilligsentralen 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Frivilligsentralen 14 Overføringsutgifter , Frivilligsentralen 16 Salgsinntekter , Frivilligsentralen 17 Refusjoner , Frivilligsentralen 19 Finansinntekter mv

6 NORDSKOGEN BARNEHAGE 20 - Nordskogen Barnehage Sum , Nordskogen Barnehage 10 Lønn , Nordskogen Barnehage 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Nordskogen Barnehage 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Nordskogen Barnehage 14 Overføringsutgifter , Nordskogen Barnehage 16 Salgsinntekter , Nordskogen Barnehage 17 Refusjoner ,0 Regnskapet er innenfor rammene. Merforbruk lønn dekkes av refusjon sykelønn. Merinntekter på refusjoner kommer av mer refusjon sykelønn og tilretteleggingstilskudd fra nav. KLAUSJORDA BARNEHAGE 21 - Klausjorda Barnehage Sum , Klausjorda Barnehage 10 Lønn , Klausjorda Barnehage 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Klausjorda Barnehage 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Klausjorda Barnehage 14 Overføringsutgifter , Klausjorda Barnehage 16 Salgsinntekter , Klausjorda Barnehage 17 Refusjoner , Klausjorda Barnehage 19 Finansinntekter mv ,8 Regnskapet er innenfor rammene. Merforbruk lønn dekkes av refusjon sykelønn. Det er mottatt mer refusjon enn budsjettert. SPESIELLE TILTAK BARNEHAGENE 22 - Spesielle tiltak Barnehagene Sum , Spesielle tiltak Barnehagene 10 Lønn , Spesielle tiltak Barnehagene 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Spesielle tiltak Barnehagene 14 Overføringsutgifter , Spesielle tiltak Barnehagene 17 Refusjoner , Spesielle tiltak Barnehagene 15 Finansutgifter mv ,0

7 NORDSKOGEN SKOLE 30 - Nordskogen Skole Sum , Nordskogen Skole 10 Lønn , Nordskogen Skole 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Nordskogen Skole 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Nordskogen Skole 14 Overføringsutgifter , Nordskogen Skole 16 Salgsinntekter , Nordskogen Skole 17 Refusjoner , Nordskogen Skole 15 Finansutgifter mv ,0 Regnskapet innenfor rammene, ingen vesentlige avvik. BÅTSFORD SKOLE 31 - Båtsfjord Skole Sum , Båtsfjord Skole 10 Lønn , Båtsfjord Skole 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Båtsfjord Skole 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Båtsfjord Skole 14 Overføringsutgifter , Båtsfjord Skole 16 Salgsinntekter , Båtsfjord Skole 17 Refusjoner , Båtsfjord Skole 15 Finansutgifter mv ,0 Regnskapet innenfor rammene, ingen vesentlige avvik. KULTURSKOLEN 34 - Kulturskolen Sum , Kulturskolen 10 Lønn , Kulturskolen 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Kulturskolen 14 Overføringsutgifter , Kulturskolen 16 Salgsinntekter , Kulturskolen 17 Refusjoner ,8 Regnskapet innenfor rammene, ingen vesentlige avvik.

8 KULTUR OG FRITID 40 - Kultur og fritid Sum , Kultur og fritid 10 Lønn , Kultur og fritid 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Kultur og fritid 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Kultur og fritid 14 Overføringsutgifter , Kultur og fritid 16 Salgsinntekter , Kultur og fritid 17 Refusjoner , Kultur og fritid 18 Overføringsinntekter , Kultur og fritid 19 Finansinntekter mv Foreløpig merforbruk på kr ,-. Det er budsjettert med kr ,- i bruk av fond her og dette er ikke bokført enda. Når dette blir bokført er netto merforbruk kr ,-. Dette skyldes i hovedsak reparasjoner på tråkkemaksinen. SAMORDNET HJELPETJENESTE 50 - Samordent Hjelpetjeneste Sum , Samordent Hjelpetjeneste 10 Lønn , Samordent Hjelpetjeneste 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Samordent Hjelpetjeneste 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Samordent Hjelpetjeneste 14 Overføringsutgifter , Samordent Hjelpetjeneste 16 Salgsinntekter , Samordent Hjelpetjeneste 17 Refusjoner , Samordent Hjelpetjeneste 18 Overføringsinntekter , Samordent Hjelpetjeneste 15 Finansutgifter mv , Samordent Hjelpetjeneste 19 Finansinntekter mv ,0 Regnskap innenfor rammen. Noe merforbruk på lønn skyldes merkostnader til avlastningsleiligheten for funksjonshemmede barn. Merforbruket dekkes av refusjon sykelønn.

9 NAV 51 Nav Sum ,8 51 Nav 10 Lønn ,1 51 Nav 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod ,3 51 Nav 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod ,6 51 Nav 14 Overføringsutgifter ,6 51 Nav 17 Refusjoner ,0 51 Nav 15 Finansutgifter mv ,4 51 Nav 19 Finansinntekter mv ,0 Regnskapet er innenfor budsjettet. Nav har utbetalt mindre sosialstønad og sosiale lån enn budsjettert. De har også fått i gang innkreving av gamle sosiale utlån og har mottatt mer avdrag enn budsjettert. BARNEVERN 52 - Barnevernet Sum , Barnevernet 10 Lønn , Barnevernet 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Barnevernet 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Barnevernet 14 Overføringsutgifter , Barnevernet 17 Refusjoner , Barnevernet 15 Finansutgifter mv , Barnevernet 19 Finansinntekter mv ,7 Regnskapet innenfor rammen. Tilleggsbevilgning kr ,- som skulle tas fra fond er ikke bokført de holder budsjettet uten denne.

10 HELSE OG OMSORG 60 - Helse og omsorg Sum , Helse og omsorg 10 Lønn , Helse og omsorg 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Helse og omsorg 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Helse og omsorg 14 Overføringsutgifter , Helse og omsorg 16 Salgsinntekter , Helse og omsorg 17 Refusjoner , Helse og omsorg 18 Overføringsinntekter , Helse og omsorg 15 Finansutgifter mv , Helse og omsorg 19 Finansinntekter mv ,7 Helse og omsorg har foreløpig et merforbruk på kr ,-. Merforbruk på lønn kr ,- dekkes av refusjon sykelønn på kr ,-. Ellers er det relativt mye merforbruk på de andre artsgruppene mens de har merinntekter på refusjoner. Refusjonene består av følgende(mer enn budsjettert): Refusjon fra staten (nav/helfo/turnusleger) kr ,- Ressurskrevende brukere kr ,- Sykelønnsrefusjon kr ,- Annen refusjon kr ,- Her er det også budsjettert med bruk av fond som enda ikke er bokført (kr ,-). TEKNISK 80 - Teknisk Sum , Teknisk 10 Lønn , Teknisk 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Teknisk 13 Kjøp av varer/tj. som erstatter komm.tj.prod , Teknisk 14 Overføringsutgifter , Teknisk 16 Salgsinntekter , Teknisk 17 Refusjoner , Teknisk 15 Finansutgifter mv , Teknisk 19 Finansinntekter mv

11 Merforbruk lønn kr ,- dekkes av refusjon sykelønn. Merforbruk på andre kostnadsarter skyldes blant annet merforbruk på følgende poster: Vedlikehold veger Renovasjon Serviceavtaler Kostnader i forbindelse med mange branner i 2011 Selvkostregnskapene vil også ha innvikning på hvordan resultatet på teknisk blir til slutt. HAVNEVESEN 89 - Båtsfjord Havnevesen Sum , Båtsfjord Havnevesen 10 Lønn , Båtsfjord Havnevesen 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod , Båtsfjord Havnevesen 14 Overføringsutgifter , Båtsfjord Havnevesen 17 Refusjoner ,0 Fra og med april har vi bokført lønnet til havnevesenet i kommunen sitt regnskap. Resten av regnskapet til havnevesenet er bokført i et annet regnskapssystem. Før vi avslutter 2011 kommer vi til å overføre saldoene fra det andre regnskapssystemet til kommunens system. Når vi ser på de 2 regnskapssystemene sammen ligger havnevesenet med et merforbruk på ca kr ,- i Men det er flere ting som ikke er bokført enda. Blant annet er pensjonskostnaden bokført i begge regnskapssystemene så dette må korrigeres. Havnevesenet hadde også mye kostnader i forbindelse med brannen i januar. De har måttet kjøpe mye nytt utstyr og dette skal overføres til investeringsregnskapet. FINANSER 90 - Finanser Sum , Finanser 11-2 Kjøp av varer/tj. som inngår i komm.egenprod 0-0 0, Finanser 14 Overføringsutgifter , Finanser 17 Refusjoner , Finanser 18 Overføringsinntekter , Finanser 15 Finansutgifter mv , Finanser 19 Finansinntekter mv ,1

12 Refusjon gjelder merverdiavgiftskompensasjon fra investeringsregnskapet. Det er flere investeringsprosjekter som ikke er kommet i gang som gjør at denne posten blir lavere enn budsjettert. Lave finanskostnader skylde si hovedsak lavere renteutgifter enn budsjettert. Det er fortsatt en del posteringer som gjelder finanskapitlene som ikke er bokført, blant annet overføringer til investeringsregnskapet (mva-komp), avsetninger og bruk av fond. Investeringsprosjekter 2011 Følgende prosjekter har transaksjoner i 2011: Ansvar Tekst Regnskap Revidert budsjett Budsjett (opprinnelig) 1120 Hamningberg kapell Fellesutgifter (ek-tilsk. Klp) It-investering Klausjorda Barnehage Båtsfjord Skole Digital kino Aggregat Bfj.helsesenter Ventilasjon helsesenter Tomter (salg) Idrettshallen - tak Innendørs ridehall Veg/gatelys (foma) Vegen til Syltefjord Vann Vann og avløp Avløp Fylling ved Båtsfjordbruket Kommuneplaner Energi- og klimaplan Snøskjermer Arealer i Havna (holmen) Sentrumsutvikling Torg og kaipromenade Varebil teknisk