Namsos kommune. Saksframlegg. Økonomisjefen. Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal Rådmannens innstilling

Transkript

1 Namsos kommune Økonomisjefen Saksmappe: 2007/ Saksbehandler: Ronald Gåsvær Saksframlegg Namsos kommune Budsjettkontroll pr. 1. kvartal 2007 Utvalg Utvalgssak Møtedato Namsos formannskap Rådmannens innstilling 1. Formannskapet tar budsjettkontrollen pr. 1. kvartal til orientering 2. Formannskapet avventer kommuneproposisjonen før tiltak iverksettes i forhold til å lukke negative budsjettavvik

2 Saksopplysninger: Kommunens prognose for 2007 viser et netto driftsresultat på 1,7 mill. kr. som er 3,9 mill. kr. svakere enn budsjettert. Det legges foreløpig opp til følgende inndekking: 0,9 mill. kr tas av disposisjonsfond for å forskuttere ressurskrevende tjenester Rådmannen vil avvente kommuneproposisjonen før ytterligere tiltak i forhold til 3,0 mill. kr iverksettes. Vesentlige avvik - positive: Pensjonskostnadene er beregnet til å bli ca. 3 mill. kr. lavere enn budsjettert. Vesentlige avvik - negative: Lavere rammetilskudd som følge av svak befolkningsutvikling og lav skatteinngang i forhold til landsgjennomsnittet: 5,2 mill. kr. Høyere driftskostnader innenfor helse og sosial: 2,0 mill. kr. Lavere billettinntekter ved kinoen enn budsjettert: 0,5 mill. kr. Andre vesentlige forhold: Lønnsoppgjøret blir dyrere enn man kunne forvente av et mellomoppgjør. Dette er foreløpig beregnet til 3,7 mill. kr. Kommunen forventer at regjeringen kompenserer for dette i rammetilskuddet Rentekostnadene blir vesentlig høyere enn budsjettert. Dette kompenseres mot høyere kalkulatoriske renter, investeringskompensasjon og justert avdragstid på lån. Negative tall = Inntekt Tall i tusen kroner Rev. Bud. Avvik Prognose Skatt, rammetilskudd, eiend.skatt Konsesjonsavgift Tilskudd ressurskrevende brukere Statstilskudd flyktningetjenesten Investeringskompensasjon Momskompensasjon Kalkulatoriske inntekter Netto driftsinntekter Fellestjenester og administrasjon Fagområde Oppvekst Fagområde Helse og sosial Fagområde Kultur Fagområde Teknisk Felles rammeområder Sum rammeområder Netto finans Netto driftsresultat Netto avsetninger Regnskap mer/mindreforbruk

3 Kommentar til avvik utenfor rammeområdene: Skatt, rammetilskudd, andre statstilskudd (1,5 mill. kr): Som følge av svak befolkningsutvikling og lav skatteinngang i forhold til landsgjennomsnittet er skatt og rammetilskudd beregnet til å bli 5,2 mill. kr. lavere enn budsjettert. Det forutsettes at regjeringen dekker merkostnadene ved lønnsoppgjøret som er foreløpig beregnet til 3,7 mill. kr, da kostnadsveksten er vesentlig høyere enn forutsatt i statsbudsjettet for Tilskudd til ressurskrevende brukere (0,0 mill. kr): Det er nå sendt inn revisjonsbekreftet regnskap for 2006 som dokumenterer at nivået tilsvarer budsjettet. Søknaden er imidlertid ikke bekreftet. Statstilskudd flyktningetjenesten (0,4 mill. kr): Prognosen for antall flyktninger er justert noe opp og dette utløser noe økt tilskudd. Momskompensasjon investeringer (0,0 mill. kr): Momskompensasjonen på investeringer inntektsføres i drift i henhold til forskriftene. Vedtatt investeringsbudsjett utløser en momskompensasjon på 10,6 mill. kr. Det er i budsjettet forutsatt at momskompensasjon utover 4,7 mill. kr. overføres til investeringsregnskapet som delfinansiering av årets investeringer. Økt momskompensasjon som følge av en eventuell økning av investeringsrammen forutsettes i sin helhet å bli overført til investeringsregnskapet. Investeringskompensasjon (-0,3 mill. kr): Investeringskompensasjonen for skole og omsorgsboliger øker som følge av økt rentenivå. Økningen er foreløpig estimert til kr Kalkulatoriske renteinntekter (-2,1 mill. kr): Økningen i kalkulatoriske renteinntekter er effekten av at selvkostområder må ta del i renteøkningen. Netto finans (2,4 mill. kr): Avdragstiden på lån er i henhold til budsjettvedtaket økt, slik at netto finans sammenholdt med økningen i kalkulatoriske renteinntekter og investeringskompensasjon i grunnskole og omsorgsboliger går i null. Endring mot budsjett I mill. kr. Renteinntekter -0,8 Rentekostnader 4,8 Avdrag på lån -1,6 Netto finans 2,4 Bruk av disposisjonsfond (0,9 mill. kr.) Statens refusjonsordning er basert på at kommunene forskutterer kostnadene med ressurskrevende brukere. Tilskudd blir gitt i påfølgende år i henhold til dokumenterte kostnader. Rådmannen legger

4 opp til at årets estimerte økning tas av disposisjonsfondet. I år med reduksjon i aktivitet vil dette utløse et overskudd som må føres tilbake til disposisjonsfondet. Disposisjonsfondet vil da bidra til å utjevne periodiseringsskjevheten mellom årene. Kommentar til avvik innenfor rammeområdene: Fellestjenester og administrasjon (0,4 mill. kr): Det ser ut som om kostnadene for flyktningetjenesten vil bli ca. kr. 400 lavere enn budsjettert, da det kommer en større andel barn og fordi flyktningene forventes å komme senere på året. Fagområde Oppvekst (0,5 mill. kr): Det forventes et merforbruk på skoleskyss for grunnskolen som skyldes at fylket har økt billettprisene med til sammen 8 %. I tillegg må Namsos kommune dekke en større andel av kostnadene til midtskyss. Dette utgjør til sammen kr Grunnskolene forventer høyere lønnsutgifter til vikar med kr. 400 som følge av økt sykefravær. Annen lokalisering av elever ved Høknes Barneskole vil gi merutgifter i størrelsesorden kr Merforbruket vedrørende skyss dekkes opp ved at det pr. i dag antas å være behov for færre klasser til høsten enn opprinnelig elevprognose. Fagområde Helse og sosial (2,0 mill. kr): Helsedistriktene sør og vest forventer merutgifter som følge av ressurskrevende tjenester. Dette omfatter totalt kr , fordelt på distrikt vest med kr ` og distrikt sør med kr. 250`. Samtidig forventes kostnadene for ressurskrevende tjenester ved sykeheimen å bli kr. 500 lavere. Det anbefales at netto merkostnader til ressurskrevende tjenester forskutteres med bruk av disposisjonsfond. Merforbruk på energi med kr. 200 dekkes opp av avsatte midler. På bakgrunn av dette rapporteres det for hele ansvarsområdet et reelt merforbruk for året i størrelsesorden kr. 900`. Helse og sosialsjefen vil ikke iverksette konkrete tiltak pr. 1. kvartal, på bakgrunn av et avvik i denne størrelsesorden, men vil følge utviklingen svært nøye mht raskt å kunne iverksette tiltak ved behov. Det videreføres arbeid med løpende vurderinger av driftsområder med sikte på effektivisering av drift. Fagområde Kultur (0,5 mill. kr): Billettinntektene for kinoen, som er budsjettert med kr , er for optimistisk i forhold til forventet besøk. Fjorårets billettinntekter utgjorde kr Det er vurdert å stenge kinoen i 6 uker i sommer mot tidligere 2 uker, men det viser seg at bortfallet av inntekter vil bli større enn innsparing av leie av vikarer og filmleie. Det har vært en fallende tendens de senere år, noe som også gjenspeiler seg på landsbasis. Det kan i 2007 gå mot en samlet billettinntekt på ca kr , og en underdekning på kr. 490 i forhold til budsjettet. Det legges frem egen sak om videre drift av Namsos kommunale kino. Fagområde Teknisk (0,0 mill. kr): Avvik pr. 1. kvartal rapporteres som periodiseringsavvik. Fagområdet melder en prognose i samsvar med vedtatt budsjett. Felles - Lønn (3,7 mill. kr): Resultatet fra sentralt lønnsoppgjør er kjent. Det er laget en foreløpig beregning som viser en kostnadsøkning i forhold til budsjett på 3,7 mill. kr. Lønnsoppgjøret medfører en vesentlig høyere

5 kostnadsvekst enn forutsatt av regjeringen i statsbudsjettet og det forventes derfor at regjeringen vil dekke dette gjennom økt skatteinngang; viser til kommentar på rammetilskudd. I prognosen er det kun tatt inn forhold som har stor sannsynlighet for å inntreffe. Det er vesentlig usikkerhet knyttet til følgende forhold, men de er ikke tallfestet: Skatteinngangen er fortsatt høy, men regjeringen har foreløpig ikke gitt signaler på hvor mye kommunene får beholde. Integreringstilskuddet er basert på forventning om bosetting av flyktninger. Det kan være store svingninger i tallene. Det er stor usikkerhet knyttet til skjønnstilskuddet til barnehagene. Pr. i dag har vi ingen informasjon som tilsier at dette blir vesentlig høyere enn budsjettert.

6 (neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll mars 2007 Skjema 1A Pr. mars 2007 Hele året Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose Regnskap Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt Konsesjonsavgift Rammetilskudd Statstilskudd ress.kr.bruk Statstilskudd flyktningetjenesten Investeringskomp Momskomp. investering Avskrivninger/kalk.rente Netto driftsinntekter Netto renteutgifter Netto gjeldsavdrag Sum finans Dekning underskudd Avsetning til dispfond Bruk av bundet fond Moms til investeringsregnskap Bruk av disp.fond Netto avsetninger Til fordeling rammeområder Fordelt rammeområder Mer/Mindreforbruk

7 (neg.tall = inntekt) Budsjettkontroll mars 2007 Skjema 1B Pr. mars 2007 Hele året Regnskap Budsjett Avvik Rev.bud. Oppr. bud. Avvik Prognose Regnskap Politisk virksomhet Stab- og støttefunksjoner Servicekontor, personal og IT Innvandrertjenesten Økonomiavdelingen Skatteoppkrever i MNR Prosjektleder i MNR Utviklingsavdeling i MNR Miljø- og landbruksavd. i MNR Felles økonomisystem Sak og arkiv Fellestjenster og administrasjon Felles oppvekst Namsos barneskole Namsos ungsomsskole Høknes barneskole Høknes ungdomsskole Bangsund skole Otterøy skole Sørenget skole Vestbyen skole Kulturpedagogisk senter Namsos opplæringssenter Namsos kommune barnehagedrift PPT Oppvekst Felles helse Enhet for sos, helse, foreb. tj Distrikt sør Namsos sykehjem Distrikt vest Skjenkekontroll Legevaktordningen i Namdal Kommuneoverlegen i MNR Barnevern i MNR Legevaktsamarbeid i MNR Pleie og omsorgsystem i MNR Helse og sosial Kultur Byggesak kart og oppmåling Namsos bydrift Namsos brann- og redningsvesen Eiendomsavdelingen Brannvarslingssentral Akuttberedskap oljevern Selvkostområder Renovasjon VAF (Skjules) (Skjules) - VARF Teknisk Felles lønn Felles sykelønn -417 Felles struktur,areal, eskatt Felles strøm Felles tap på fordringer 206 Felles grunnskole 800 Felles pensjon FELLES Netto driftsutgifter