ÅRSBERETNING Vardø kommune

Transkript

1 ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune

2 Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt til -0,2 mill kroner. Regnskapsmessig mindreforbruk etter avsetninger om lag 4,2 mill kroner. Regulert budsjett balanserer. Enhetenes nettodrift viser et merforbruk på vel 0,2 mill kroner vurdert mot regulert budsjett. Mest likvide omløpsmidler, herunder kasse, postgiro, bankinnskudd pr ,0 mill kroner, hvorav tilfluktsromsmidler 1,5 mill kroner og skattetrekk 3,9 mill kroner Saldo disponible innskudd pr ,6 mill kroner. Kortsiktig gjeld ved utgangen av 2014 var 31,2 mill kroner. Disposisjonsfond økt med 9,7 mill kroner, (35,7 mill til 45,4mill), som i det vesentlige skyldes positivt premieavvik på pensjon. Bundne driftsfond økt med 2,3 mill ( 6,1 mill til 8,4 mill), hvor avsetning selvkostfond vann,avløp og feiing utgjør 1,7 mill kroner Ubundne investeringsfond redusert med 0,2 mill, (4,9 mill til 4,7 mill) Bundne investeringsfond økt med 0,1 mill, (2,0 mill til 2,1 mill) I 2014 ble det tatt opp nye lån 31 mill i fbm realisering flerbrukshus Ordinære eksterne avdrag på lån i 2014 var vel 8,0 mill kroner. Ved vekting av lån framkom at det skulle vært betalt eksterne avdrag på vel 9,6 mill kroner. Disse er belastet driftsregnskap og avsatt til framtidig avdrag. Langsiktig lån ved utgangen av ,3 mill kroner. Saldo ubrukte lånemidler 11 mill kroner. Nøkkeltall i driftsregnskapet sammenlignet med regulert budsjett Regnskap Oppr budsjett Reg. budsjett Avvik Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Sum eksterne finansinntekter Sum eksterne finansutgifter Resultat finansposter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Sum bruk av avsetninger Sum avsetninger Netto avsetninger Regnskapsmessig mindreforbruk

3 Etter inndekning av finansutgiftene (renter og avdrag) er det et nettodriftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Brutto driftsresultat + avskrivninger skal være tilstrekkelig til å dekke finanspostene. For bruk av avsetninger på 18,1 mill kroner 15,6 mill kroner fra regnskapsmessig mindreforbruk i 2013 og vel 2,5 mill kroner fra bundne fondsavsetninger (øremerkede tilskudd) Avsetninger på 17,5 mill kroner er mindreforbruk ,6 mill kroner, og 2,5 mill kroner øremerkede midler. Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik Driftsinntekter Brukerbetalinger (785) Andre salgs- og leieinntekter (994) Overføringer med krav til motytelse (16 749) Rammetilskudd (523) Andre statlige overføringer (270) Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt (0) Sum driftsinntekter ( ) ( ) ( ) (18 661) Driftsutgifter Lønnsutgifter (5 584) Sosiale utgifter (6 110) Kjøp varer/tj. som inngår i tj.produksjon Kjøp tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Finansposter Renteinntekter, utbytte og eieruttak (3 725) Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostninger (1 151) Tap på finansielle instrumenter Avdrag på lån Utlån Sum finansposter (3 493) Motpost avskrivninger ( ) ( ) (4 448) Sum ( ) ( ) (5 129) Avvik som tilhører seksjonenes drift er redegjort for under avvik seksjonene

4 Brukerbetalinger +0,7 mill kroner Generelt merinntekt på de fleste områder. Vesentlige merinntektsposter er SFO, legetjeneste, sykehjem, hjemmetjenester og helsestasjon Barnehage og kulturskole har mindreinntekt enn budsjettert. Andre salgs- og leieinntekter +1,0 mill kroner Generelt avvik mot budsjettert på de fleste områder. Vesentlige merinntektsposter er flerbrukshus (ikke budsjettert), selvkostområder som vann, avløp og renovasjon. Økonomiavdeling, veier og bibliotek har mindreinntekt enn budsjettert. Kulturskole, og helsestasjon har budsjettert med brukerbetalinger men inntekter i regnskap inngår i salgsinntekter. Overføringer med krav til motytelse +16,7 mill kroner Generelt avvik mot budsjettert på de fleste områder. Vesentlige merinntekter er refusjon fiberprosjekt i Vardø og mellom Vardø og Vadsø, alene 10,9 mill. Andre vesentlige merinntekter refusjon folkevalgte, refusjon økonomisk bistand, refusjon ressurskrevende brukere og sykelønnsrefusjoner generelt. Rammetilskudd +0,5 mill kroner Reduserte skatteinntekter gir etter sjablongregel noe høyere inntektsutjevning. Skatteinntekt -0,6 mill kroner Mindre skatteinntekter enn budsjettert. Andre statlige overføringer +0,2 mill kroner Rentekompensasjon etter Husbankens rentesatser for omsorgsboliger, reform 97, grunnskole og sykehjem. Renteinntekter, utbytte og eieruttak +3,7 mill kroner Hovedpost er større avkastning fra Varanger Kraft Renteutgifter og låneomkostninger -1,1 mill kroner Renteutgifter på løpende lån lavere enn lagt til grunn i budsjett. Har sammenheng med endret framdrift investeringsprosjekter. I tillegg ble rente lavere enn lagt til grunn i budsjett på lån i Kommunalbank, Kommunekredit og Husbanken Avdrag på lån +1,2 mill kroner Ekstern betalte avdrag 8,0 mill. Vekting av gjeld viste for lite innbetalt avdrag på 1,6 mill. Tatt inn i regnskap og avsatt til framtidig betaling. Utlån +0,1 mill kroner Ikke medtatt i budsjett Motpost avskrivninger +4,4 mill For lavt vurdert i budsjett.

5 Avvik innen seksjonene Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik Felleskostnader/pensjon Sentrale folkevalgte Sentraladministrasjonen Oppvekst (skole/barnehage) Helse (helse/sosial/pleie/omsorg) Teknisk, næring,plan og kultur Sum Felleskostnader Mindreforbruk 11,1 mill Hovedpostene for avvik kan forklares med mindreforbruk reguleringspremie pensjon med 3,8 mill, tilskudd fiberprosjekt 0,6 mill, og tapsavskrivning 0,3 mill. Positivt premieavvik 4,1 mill målt mot budsjett, ikke fordelt fellespost lønnsoppgjør 2,0 mill. 1.1 Sentrale folkevalgte Merforbruk 1,8 mill Vesentlige avvik fast godtgjørelse folkevalgte, avgifter KS, Øst-Finnmark regionråd, revisjonsutgifter/kontrollutvalg og generelt sentrale folkevalgte. 1.1 Sentraladministrasjonen Merforbruk på om lag kr.1,0 mill kroner Vesentlige avvik felles EDB og pensjonsutgifter 1.2 Grunnskole og barnehage Merforbruk for enheten på 1,4 mill kroner Merforbruk skole 1,2 mill. Vesentlige avvik er elever i andre skoler, Vardø skole og voksenopplæring. Merforbruk barnehager 0,2 mill. Merforbruk kan i det vesentlige knyttes til sykefravær 1.3 Helse Merforbruk på vel 4,0 mill, hvorav 2,8 mill er tatt inn regnskapet i fbm krav fra annen kommune i uavklart sak. Generelt avvik på alle områder. Vesentlige avviksområder er legetjenester, hjemmetjenester, NAV sosial og psykisk helsevern, og hovedkjøkken. Positivt er mindreforbruk med vel 2,0 mill kroner på sykehjem 1.4 Teknisk, næring, plan og kultur

6 Merforbruk på vel 2,5 mill kroner, Avsetninger selvkost for vann og avløp utgjør 1,7 mill og merforbruk næring 0,5 mill Generelt avvik på alle områder. Merforbruk på næring 0,5 mill og brannvern 0,5 mill. Mindreforbruk ungdomsklubber 0,3 mill Investeringsregnskapet Samlede investeringer i anleggsmidler i 2014 var 22,6 mill kroner. Nytt økonomi- og HR system 1,1, mill, rådhus 5,0 mill, edb 0,2 mill, eierandel Klp 0,67 mill, Nytt kunstgress Russevika stadion 2,2 mill, flerbrukshus 12,1 mill, veglys Nordre Langgt 1,0 mill og kirka 0,2 mill Avvik sammenlignet med regulert budsjett Opprinnelig Regulert Regnskap Budsjett Budsjett Avvik (1000 kr) Investering i anleggsmidler (397) Utlån og forskotteringer - Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler ( ) ( ) ( ) (2 821) Inntekter fra salg anleggsmidler ( ) - - (300) Tilskudd til investeringer - Kompensasjon for merverdiavgift ( ) Mottatte avdrag på utlån og refusjoner ( ) (1 348) Andre inntekter ( ) ( ) Sum ekstern finansiering ( ) ( ) ( ) (870) Overført fra driftsregnskapet - Bruk av avsetninger ( ) ( ) ( ) (3 896) Sum finansiering ( ) ( ) ( ) (4 765) Merknad: Gjeldsutvikling (i million kroner) Lån pr 31.desember 128,9 207,9 205,9 213,3 205,6 317,9 339,3 Pensjonsforpliktelser 232,9 249,4 265, ,3 345,9 354,6 Sum langsiktig gjeld 361,8 457,3 471,5 518,3 529,9 663,8 693,9 Ordinære eksterne avdrag på lån i ,0 mill kroner.

7 Økonomiplan Forventet utvikling i rammebetingelsene I økonomiplanen legges til grunn stabilt folketall i planperioden. For 2011,2012, 2013 og 2014 har folketallet vært stabilt. Kommunens frie inntekter, dvs skatteinntekter og rammetilskudd utgjør det vesentlige av kommunens inntekter. Det er lagt til grunn at disse vil være stabile i planperioden. Avkastning på aksjer fra Varanger Kraft forventes stabile i perioden.det vil alltid være usikkerhet knyttet til avkastning på investert kapital. Det er lagt til grunn forventet utvikling i rentebane for lån fra 2,25 3,0% i løpet av planperioden. Årlig rentevekst på 25 punkter. Makroøkonomiske forhold For planperioden er besluttet investeringer på om lag 55 mill kroner. I perioden er planlagt nedbetaling av langsiktig gjeld med om lag 50,1 mill kroner. Økning i kommunens langsiktige gjeld vil framtvinge betydelige reduksjoner i økonomiske midler til drift av sektorene. Lave rentekostnader på lånt kapital og ikke usannsynlig også lav reallønnsvekst vil gi noe mer tid til tilpasning av drift Reduksjon i økonomiske midler har ikke nødvendigvis redusert produksjon som konsekvens. Muligheten til mer effektiv og rasjonell drift vil være til stede. Økonomiplanen legger til grunn balansering av budsjett i perioden Behovsendringer for kommunale tjenester Kommunens rammebetingelser og økt langsiktig lånegjeld gjør det nødvendig med betydelig tilpasninger i den kommunale tjenesteproduksjon. Sykefravær Sykefravær i kommunen ,4%. Egenmeldt fravær utgjorde 1,4% og legemeldt sykefravær 9,0 %. Likestilling Totalt 162 faste årsverk i kommunen. Kvinneandelen var 82%. I toppledergruppen var det i % kvinnelig representasjon. I utvidet ledergruppe (nivå 2 ) var det 43% kvinnelig representasjon. Formålet i diskrimineringsloven er ivaretatt i Vardø kommunes etiske retningslinjer, pkt 6

8 Tiltak Systemintegrasjon, automatisering, kvalitetsikring Holde fokus på budsjettreguleringer. Styrke økonomiforståelsen i enhetene og budsjettdisiplin Sykefravær er fortsatt høyt og må arbeides videre med i Samarbeid virksomhetsledere på tvers av virksomhetene Vardø kommune, 18.februar 2015 Hans E Wilhelmsen rådmann