KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...

Transkript

1

2 Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 7 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER... 8 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER... 8 BALANSEREGNSKAPET... 9 DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP PR. RESULTATENHET INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTER NOTER TIL REGNSKAPET... 38

3 KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Driftsregnskapet Brutto driftsresultat korrigert for avskrivninger, er positivt med ca 83,8 mill kr. Dette er ca 95 mill kr bedre enn i Det betyr at kommunen har hatt tilstrekkelige inntekter til å dekke sine egne driftsutgifter i tjenesteproduksjonen, og hatt midler utover dette til å dekke netto finansutgifter med 13,1 mill kr. Finansresultatet er påvirket av at avkastningen til Primæroppgavefondet ble 21,8 mill kr bedre enn budsjettert. Når finansresultatet legges til brutto driftsresultat, er netto driftsresultat positivt med ca 70,7 mill kr. Etter netto avsetninger til fond og overføring til investeringsregnskapet, er regnskapsoverskuddet ca 59,6 mill kr. Dette er tilstrekkelig til å kunne framskynde dekning av tidligere års regnskapsunderskudd på 39,4 mill kr samt foreta avsetninger eller gjøre andre disposisjoner. Innenfor regnskapsresultatet er det foretatt avsetninger til bundne fond, bl.a gebyrfond for vann, avløp og renovasjon med ca 40 mill kr samt regnskapsført bruk av bundne fond (blant annet gebyrfond) med 30,3 mill kr. Det positive regnskapsresultatet er et resultat av betydelige innstramninger i driftsbudsjettene, en god budsjettdisiplin i de tjenesteproduserende enhetene, merinntekter av skatt/rammetilskudd, meravkastning av Primæroppgavefondet, innsparinger på renteutgifter, effekter av streiken på lønnsreserven og mindre behov for avsetninger til gebyrfond. Staten har nå avgjort at kommunene kan legge til grunn sitt eget rentenivå ved gebyrberegningene og ikke statsobligasjonsrenten med påslagsrente 1 % som har ligget betydelig lavere enn kommunens eget rentenivå. Det er flere underliggende elementer i driftsregnskapet som viser et avvik i forhold til budsjett. Dette vil bli nærmere kommentert når Regnskap og Årsevaluering blir lagt fram for kommunestyret til behandling. Her kommenteres bare de største avvikene (utenom det som er nevnt foran om hovedinntekter, avkastning på Primæroppgavefondet og andre finansielle poster). Egenproduksjon av tjenester i nær balanse (avvik 0,6 mill kr) Merinntekt skatt og rammetilskudd ca 16,1 mill kr Merinntekt avkastning av Primæroppgavefondet 21,8 mill kr Innsparing renteutgifter ca 5 mill kr Innsparing fellesutgifter, lønnsreserve, pensjon og sentraladministrasjon mm 12,1 mill kr Mindre avsetninger til gebyrfond for vann, avløp og renovasjon med ca 11 mill kr Merutgifter til ikke-kommunale barnehager ca 4,8 mill kr Innsparing på andre overføringer med ca 1 mill kr Side 2 av 91

4 Investeringsregnskap Investeringsregnskapet er et selvstendig regnskap over investeringer, utlån og avsetninger og om hvordan utgiftene og utbetalingene er finansiert. Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger, skal underskuddet føres opp til dekning i investeringsbudsjettet det år regnskapet legges fram. I 2012 er utgiftssiden i investeringsregnskapet finansiert fullt ut. Brutto investeringsutgifter i 2012 er 225,8 mill kr mot budsjettert 234,5 mill kr. Av de regnskapsførte utgiftene gjelder 101,2 mill kr finansieringstransaksjoner som er summen av Husbankutlån, avdrag på Husbanklån og kjøp av aksjer og andeler. Til fysiske investeringer var det et netto forbruk på 157,7 mill kr. Det samlede finansieringsbehovet er dekket med bruk av lån på 184,0 mill kr, hvor finansieringslån utgjør 120 mill kr og 64 mill kr er Husbanklån til videre utlån. Bruken av finansieringslån tilsvarer nedgangen i ubrukte lånemidler fra 2011 til Den øvrige del av finansieringen er dekket med 10,0 mill kr fra fondskapital, 3,8 mill kr ved overføring fra driftsregnskapet og 27,9 mill kr i mottatte avdrag på utlån av Husbankmidler. Det er foretatt en gjennomgang av en rekke investeringsprosjekter. Flere av disse foreslås avsluttet. Kommentarer til hvilke prosjekter som foreslås avsluttet framgår av tekstavsnittet om investeringer. Balanseregnskap På grunn av ubrukte lånemidler har likviditeten vært tilfredstillende gjennom Uten ubrukte lånemidler ville imidlertid likviditeten vært svært dårlig. Dette skyldes flere forhold: Regnskapsmessig driftsunderskudd for 2010 og Overføring av midler til Larvik Kommunale Eiendom KF som etter tjenesteytingsavtalen skal gjøres hvert tertial den første måneden i tertialet. Forskuddsbetaling av tilskudd til private barnehager. Inntektsføring av premieavvik for pensjonsordningen over flere år uten at midler kommer inn på kommunens bankkonto. Akkumulert premieavvik er nå balanseført med netto 181 mill. kroner. Akkumulert premieavvik. Ordningen med premieavvik i kommunens regnskap ble innført i Kommunene skulle utgiftsføre beregnet pensjonskostnader i stedet for faktisk innbetalt pensjonspremie. Løpende pensjonspremie skulle fortsatt utgiftsføres, men i tillegg skulle det hvert år inntektsføres/utgiftsføres et premieavvik som var lik differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Kommunene fikk muligheten til å velge tilbakeføring av premieavvik over ett år eller 15 år. Larvik kommune valgte 15 års tilbakeføringstid i likhet med de fleste andre kommuner. Fra 2012 fordeles fremtidige premieavviket over 10 år etter endring av reglene. Siden ordningen startet er det hvert år inntektsført betydelige beløp i premieavvik. Pr var akkumulert premieavvik på 181 mill. kroner. Dette er penger som ikke har kommet inn på kommunens bankkonto og medført sterk svekkelse av likviditeten. Samtidig har denne kreative bokføring ført til kunstig gode regnskapsresultater gjennom mange år. Ulempen er at akkumulert premieavvik skal tilbakeføres ved årlige avsetninger og fører til betydelig merbelastning i framtidige budsjetter. Side 3 av 91

5 Kontantbeholdning og likviditet Fordi inntektene ikke kommer inn i samme takt som utgiftene påløper, er det helt nødvendig for kommunen å ha en likviditetsreserve til dekning av løpende drift. Likviditetsreserven fungerer også i mange tilfeller som kortsiktig finansieringskilde for investeringer. En god likviditetsreserve er derfor av stor betydning for den kommunale virksomhet. Likviditetsanalyse Tall i Omløpsmidler 1 181, , , ,1 - Premieavvik -92,3-107,2-119,7-180,8 - Fondsmidler -813,6-804,9-771,7-768,7 Sum omløpsmidler - fondsmidler 275,4 135,5 327,6 106,6 Kortsiktig gjeld 291,0 290,5 353,2 235,0 - Premieavvik -2,4 0,7-6,6-11,6 + Ubrukte lånemidler 130,5 0,4 164,9 50,8 + Akkumulert overskudd/underskudd 22,5 16,9 39,5-21,2 Sum kortsiktig gjeld 441,6 308,5 551,0 253,0 Likviditetsreserve -166,2-173,0-223,4-146,4 Dekningsgrad 62,4 % 43,9 % 59,5 % 42,1 % Kommunens langsiktige likviditetsreserve er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige forpliktelser korrigert for bundne midler, det vil si fondsmidler, ubrukte lånemidler og overskudd/underskudd. Likviditetsreserven er tidligere avsatte midler for å øke kommunens likviditet og betalingsevne og kalles ofte stamlikviditet. I hele perioden har stamlikviditet vært negativ. Samtidig er det viktig å legge merke til at likviditetsgraden er sterkt synkende fra over 62,4 % i 2009 til 42,1 % i Denne svekkelsen er foruroligende. Dersom det ikke avsattes midler til styrking av likviditetsreserven, vi kommunen etter hvert få likviditetsproblemer. Når omsetningen øker må også likviditetsreserven øke. Likviditetsanalysen ovenfor viser utviklingen i en del nøkkeltall for likviditeten over en 4-års periode basert på tall fra balanseregnskapet pr Tallene gir en indikasjon på størrelsen av likvide midler og hvor følsom likviditeten er for endringer i fondskapitalen og ubrukte lånemidler. Nøkkeltallene gir imidlertid ikke alene en indikasjon på kommunens likviditetssituasjon. Det er interessant å se hvordan beholdningen av likvide midler har endret seg i løpet av året. Beholdning av likvide midler Jan Feb Mars April Mai Juni Kasse/bank 329,7 195,6 254,2 223,3 270,0 264,9 270,4 Obligasjoner 273,0 273,4 267,2 267,4 257,0 232,0 241,8 Rentefond 172,8 179,8 187,1 187,9 189,0 190,1 190,7 Aksjefond 83,8 83,0 88,6 89,7 89,3 85,5 86,7 Aksjer 64,9 70,1 74,1 72,4 71,9 65,5 70,0 Eiendomsfond 50,6 50,6 50,6 51,2 51,2 51,2 51,0 Sum likvider 974,8 852,5 921,8 891,9 928,4 889,2 910,6 - POF -688,3-693,5-702,3-703,0-702,3-696,0-697,8 - Skattetrekk -45,6-28,6-57,9-28,4-56,6-30,1-33,0 Nto beholdning 240,9 130,4 161,6 160,5 169,5 163,1 179,8 Side 4 av 91

6 Juli Aug September Oktober November Desember Kasse/bank 216,9 203,8 261,6 156,0 199,7 197,1 Obligasjoner 262,4 258,3 256,3 254,1 254,8 250,2 Rentefond 193,3 194,7 196,2 278,8 281,2 283,2 Aksjefond 90,7 87,8 89,8 49,6 50,2 50,4 Aksjer 72,4 73,1 74,4 20,7 20,9 21,0 Eiendomsfond 51,0 51,0 50,8 50,8 50,8 50,5 Sum likvider 886,7 868,7 929,1 810,0 857,6 852,4 - POF -705,7-703,7-710,2-711,7-714,8-717,3 - Skattetrekk -62,1-57,4-28,9-62,3-30,5-49,6 Nto beholdning 118,9 107,6 190,0 36,0 112,3 85,5 Beholdningen av likvide midler er korrigert for kapitalen som ligger i Primæroppgavefondet og avsatt skattetrekk. Kommunens beholdning av likvide midler har gjennom 2012 vært tilstrekkelig til å dekke løpende utgifter. Mengden ubrukte lånemidler har blitt sterkt redusert i løpet av året med ca 120 mill kr noe som har gitt seg utslag i redusert likviditet også. Det har ikke vært tatt opp nye lån i Langsiktig lånegjeld Tall i Brutto lånegjeld pr ,0 901,3 912, ,3 +Nye lån 180,0 60,0 375,0 0,0 -Avdrag/innfrielse -51,7-51,7-59,8-48,1 Brutto lånegjeld pr ,3 909, , ,2 -Utlån 207,8 237,9 284,7 305,9 Netto lånegjeld pr ,5 671,7 943,1 925,3 Antall innbyggere Lånegjeld pr innbygger i kr En stor del av kommunens låneportefølje ble overført til Larvik Kommunale Eiendom KF i Foretakets lånegjeld var på 1.062,3mill kr pr Dette har ført til at lånegjelden på kommunens hånd har blitt tilsvarende redusert. Etter nye regler for behandling av pensjon i kommunale regnskap skal brutto pensjonsforpliktelser føres inn i kommunens balanseregnskap som langsiktig gjeld. Dette har ført til en oppblåsing av balansen. Brutto lånegjeld i tabellen er lik langsiktig gjeld fratrukket brutto pensjonsforpliktelser. I 2012 er kommunens brutto lånegjeld økt med kun 3,4 mill kr. Det er ikke tatt opp nye finansieringslån i 2012 til investeringer pga størrelsen på ubrukte lånemidler ved forrige årsskifte. Det var pr ca 150 mill kr i ubrukte lånemidler. Dette er nå redusert til ca 30 mill kr ved siste årsskifte. Etterspørsel etter Husbanklån som kommunen låner videre ut til etablering øker stadig. Saldoen på utestående Husbanklån økte med 21,4 mill kr i løpet av året. Ved utgangen av året lå det i kommunens likvide beholdning 51,2 mill kr i ubrukte lånemidler, hvorav 17,6 mill kr i formidlingslån og 30,3 mill kr i finansieringslån. Side 5 av 91

7 HOVEDOVERSIKTER ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert Opprinnelig Regnskap 2011 budsjett 2012 budsjett 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Side 6 av 91

8 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 7 av 91

9 ANSKAFFELSER OG ANVENDELSER AV MIDLER Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regnskap 2011 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regnskap 2011 Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning neste år Netto avsetninger Side 8 av 91

10 BALANSEREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endriring i regnskapsprinsipp som påviker AK-drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 9 av 91

11 DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig budsjett 2012 Regnskap 2011 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle intrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle intrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Side 10 av 91

12 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP PR ÅR RESULTATENHET Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 100 Sentraladministrasjon 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,17 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,90 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,33 40 Overføringer , , , ,05 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,12 Sum driftsutgifter , , , ,57 60 Salgsinntekter , , , ,01 70 Refusjoner , , , ,30 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,74 Sum driftsinntekter , , , ,05 Netto driftsutgifter , , , ,52 RE: 110 Fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,50 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,78 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , ,00 0, ,05 40 Overføringer , , , ,37 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,28 0, ,87 Sum driftsutgifter , , , ,57 60 Salgsinntekter , , , ,92 70 Refusjoner , , , ,95 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,87 Netto driftsutgifter , , , ,70 RE: 111 Lønnsreserve og tilleggsbev 01 Lønn og sosiale utgifter 0, , ,00 0,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter 0, , ,00 0,00 70 Refusjoner , , ,00 0,00 Sum driftsinntekter , , ,00 0,00 Netto driftsutgifter , , ,00 0,00 Side 11 av 91

13 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,62 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,95 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,58 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,81 Sum driftsutgifter , , , ,96 70 Refusjoner , , , ,66 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,37 Sum driftsinntekter , , , ,03 Netto driftsutgifter , , , ,93 RE: 121 Revisjon og kontrollutvalg 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,76 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,14 40 Overføringer , , , ,25 Sum driftsutgifter , , , ,15 70 Refusjoner 0,00 0,00 0, ,25 Sum driftsinntekter 0,00 0,00 0, ,25 Netto driftsutgifter , , , ,90 RE: 150 Skatteoppkreveren i Larvik 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,47 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,42 40 Overføringer , , , ,83 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,99 Sum driftsutgifter , , , ,71 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,96 Sum driftsinntekter , , , ,96 Netto driftsutgifter , , , ,75 Side 12 av 91

14 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 201 Fellesområde barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,10 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,44 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,49 40 Overføringer , , , ,43 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,71 0, ,00 Sum driftsutgifter , , , ,46 60 Salgsinntekter , , , ,12 70 Refusjoner , , , ,16 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,28 Netto driftsutgifter 6 672, , , ,82 RE: 202 Fellesområder skoler 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,25 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,09 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,40 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,02 0, ,70 Sum driftsutgifter , , , ,44 60 Salgsinntekter , , , ,45 70 Refusjoner , , , ,67 80 Overføringer , ,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0, ,00 0, ,70 Sum driftsinntekter , , , ,82 Netto driftsutgifter , , , ,62 RE: 210 Oppvekst nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,40 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,76 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,81 40 Overføringer , , , ,33 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,82 0, ,38 Sum driftsutgifter , , , ,68 60 Salgsinntekter , , , ,79 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer , ,00 0, ,96 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,18 Sum driftsinntekter , , , ,62 Netto driftsutgifter , , , ,06 Side 13 av 91

15 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 211 Oppvekst sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,86 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,57 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,79 40 Overføringer , , , ,77 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,84 0, ,81 Sum driftsutgifter , , , ,80 60 Salgsinntekter , , , ,24 70 Refusjoner , , , ,80 80 Overføringer ,50 0,00 0, ,87 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,23 Sum driftsinntekter , , , ,14 Netto driftsutgifter , , , ,66 RE: 212 Oppvekst sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,37 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,23 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,48 40 Overføringer , , , ,78 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,91 0, ,55 Sum driftsutgifter , , , ,41 60 Salgsinntekter , , , ,90 70 Refusjoner , , , ,16 80 Overføringer , , , ,64 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,19 Sum driftsinntekter , , , ,89 Netto driftsutgifter , , , ,52 RE: 221 Larvik læringssenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,75 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,10 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,16 40 Overføringer , , , ,91 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,47 0, ,36 Sum driftsutgifter , , , ,28 60 Salgsinntekter , , , ,83 70 Refusjoner , , , ,35 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,37 Sum driftsinntekter , , , ,55 Netto driftsutgifter , , , ,73 Side 14 av 91

16 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 230 Barne- og ungdomstjenester 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,04 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,13 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,04 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,71 0,00 0, ,30 Sum driftsutgifter , , , ,51 60 Salgsinntekter , , , ,18 70 Refusjoner , , , ,76 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,01 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,09 0,00 0, ,90 Sum driftsinntekter , , , ,85 Netto driftsutgifter , , , ,66 RE: 231 Barneverntjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,32 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,83 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,64 40 Overføringer , , , ,35 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,22 0, ,93 Sum driftsutgifter , , , ,07 70 Refusjoner , , , ,36 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,60 Sum driftsinntekter , , , ,96 Netto driftsutgifter , , , ,11 RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,36 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,59 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,55 40 Overføringer , , , ,70 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,87 0, ,45 Sum driftsutgifter , , , ,65 60 Salgsinntekter , , , ,21 70 Refusjoner , , , ,67 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,62 Sum driftsinntekter , , , ,50 Netto driftsutgifter , , , ,15 Side 15 av 91

17 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,85 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,80 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,80 40 Overføringer , , , ,52 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,90 0, ,82 Sum driftsutgifter , , , ,79 60 Salgsinntekter , , , ,11 70 Refusjoner , , , ,33 80 Overføringer , ,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,56 0,00 0, ,03 Sum driftsinntekter , , , ,47 Netto driftsutgifter , , , ,32 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,60 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,57 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon ,00 0,00 0, ,64 40 Overføringer , , , ,51 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,82 0, ,28 Sum driftsutgifter , , , ,60 60 Salgsinntekter , , , ,88 70 Refusjoner , , , ,17 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,75 0,00 0, ,12 Sum driftsinntekter , , , ,17 Netto driftsutgifter , , , ,43 RE: 702 Felles vaskeri 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,08 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,79 40 Overføringer , , , ,34 Sum driftsutgifter , , , ,21 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,98 Sum driftsinntekter , , , ,98 Netto driftsutgifter , , , ,23 Side 16 av 91

18 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 703 Produksjonskjøkken 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,24 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,00 40 Overføringer ,63 0,00 0, ,21 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,46 0, ,46 Sum driftsutgifter , , , ,79 60 Salgsinntekter , , , ,13 70 Refusjoner , , , ,11 Sum driftsinntekter , , , ,24 Netto driftsutgifter , , , ,55 RE: 710 Omsorg nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,60 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,05 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,25 40 Overføringer , , , ,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,01 0, ,27 Sum driftsutgifter , , , ,17 60 Salgsinntekter , , , ,97 70 Refusjoner , , , ,04 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,08 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,09 Netto driftsutgifter , , , ,08 RE: 720 Omsorg sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,31 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,14 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,14 0, ,85 Sum driftsutgifter , , , ,30 60 Salgsinntekter , , , ,40 70 Refusjoner , , , ,53 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,89 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,82 Netto driftsutgifter , , , ,48 Side 17 av 91

19 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 730 Omsorg sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,62 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,70 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,26 40 Overføringer , , , ,13 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,01 0, ,22 Sum driftsutgifter , , , ,93 60 Salgsinntekter , , , ,29 70 Refusjoner , , , ,74 80 Overføringer ,16 0,00 0, ,58 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,61 Netto driftsutgifter , , , ,32 RE: 750 Omsorgstjenester for funksjonshemmede 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,63 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,82 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,79 40 Overføringer , , , ,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,47 0, ,92 Sum driftsutgifter , , , ,71 60 Salgsinntekter , , , ,45 70 Refusjoner , , , ,42 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,83 Sum driftsinntekter , , , ,70 Netto driftsutgifter , , , ,01 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,99 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,73 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,84 40 Overføringer , , , ,45 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,37 0, ,84 Sum driftsutgifter , , , ,85 60 Salgsinntekter , , , ,10 70 Refusjoner , , , ,94 80 Overføringer 0,00 0, , ,99 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,09 Sum driftsinntekter , , , ,12 Netto driftsutgifter , , , ,73 Side 18 av 91

20 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,15 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,77 40 Overføringer , , , ,97 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,50 0, ,50 Sum driftsutgifter , , , ,39 60 Salgsinntekter ,44 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,50 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,66 Sum driftsinntekter , , , ,16 Netto driftsutgifter , , , ,23 RE: 780 NAV 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,83 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,25 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,08 40 Overføringer , , , ,27 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , , Sum driftsutgifter 140, , , ,99 60 Salgsinntekter , , , ,08 70 Refusjoner , , , ,29 80 Overføringer , , , ,15 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,58 Sum driftsinntekter , , , ,10 Netto driftsutgifter , , , ,89 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,86 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,46 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,67 40 Overføringer , , , ,64 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,77 0, ,92 Sum driftsutgifter , , , ,55 60 Salgsinntekter , , , ,39 70 Refusjoner , , , ,32 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,09 0,00 0, ,39 Sum driftsinntekter , , , ,10 Netto driftsutgifter , , , ,45 Side 19 av 91

21 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,81 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,48 40 Overføringer , , , ,28 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,65 0, ,87 Sum driftsutgifter , , , ,16 60 Salgsinntekter , , , ,91 70 Refusjoner , , , ,88 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,83 Sum driftsinntekter , , , ,62 Netto driftsutgifter , , , ,54 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,82 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,63 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,24 40 Overføringer , , , ,64 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , , Sum driftsutgifter 756,62 716,62 991,00 383,37 60 Salgsinntekter , , , ,09 70 Refusjoner , , , ,83 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,92 Netto driftsutgifter , , , ,55 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,76 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,61 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,07 0,00 0, ,81 40 Overføringer , , , ,85 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 311,48 Sum driftsutgifter , , , ,51 60 Salgsinntekter , , , ,92 70 Refusjoner , , , ,59 80 Overføringer 0,00 0,00 0, , Sum driftsinntekter 625,84 311,00 922,00 857,51 Netto driftsutgifter 0, , ,00 0,00 Side 20 av 91

22 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,98 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,93 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,60 0,00 0, ,65 40 Overføringer , , , ,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,80 0, ,86 Sum driftsutgifter , , , ,29 60 Salgsinntekter , , , ,33 70 Refusjoner , , , ,01 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,29 0,00 0, ,23 Sum driftsinntekter , , , ,57 Netto driftsutgifter , , , ,72 RE: 820 Larvik brannvesen 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,95 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,09 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,64 40 Overføringer , , , ,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,08 0, ,72 Sum driftsutgifter , , , ,60 60 Salgsinntekter , , , ,98 70 Refusjoner , , , ,33 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,30 0,00 0,00-844,24 Sum driftsinntekter , , , ,55 Netto driftsutgifter , , , ,05 RE: 901 Ikke kommunale barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter 0, , ,00 0,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 573, ,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,20 70 Refusjoner , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,20 RE: 902 DNAS 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 Side 21 av 91

23 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 950 Diverse overføringer til andre 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,42 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,50 40 Overføringer , , , ,32 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 624,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,24 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , ,00 0, ,32 80 Overføringer , ,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , ,00 0, ,32 Netto driftsutgifter , , , ,92 RE: 979 Kirke 01 Lønn og sosiale utgifter , ,00 0, ,70 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,70 60 Salgsinntekter ,99 0,00 0, ,70 Sum driftsinntekter ,99 0,00 0, ,70 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 984 Eiendomsforetaket 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter ,00 0,00 0, ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 Side 22 av 91

24 Art Tekst Regnskap 2012 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2011 RE: 990 Hovedinntekter 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,67 Sum driftsutgifter , , , ,67 70 Refusjoner , , , ,75 80 Overføringer , , , , Sum driftsinntekter 545,97 955,95 000, ,49 Netto driftsutgifter , , , ,82 RE: 991 Finansielle transaksjoner 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,44 0,00 0, ,13 40 Overføringer 3 599, , , ,15 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,05 Sum driftsutgifter , , , ,33 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , , , ,91 Sum driftsinntekter , , , ,60 Side 23 av 91

25 INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAP Tall i 1000 kroner Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Opprinnelig Budsjett 2012 Regnskap 2011 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 24 av 91

26 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSPROSJEKTER Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 100 Sentraladministrasjon 4019 Helgeroa sykehjem 0,00 0,00 0, , Furuheim 2 0,00 0,00 0, , Oppgradering Tele- og datanettet , , , , Agresso - Arbeidsflyt lønn- og personal , ,00 0, , Kulturhusfondet 0,00 0,00 0, , Websak sikkerhetsmodul 0,00 0, ,00 0, Integrering av 0,00 0,00 0, ,86 strandsoneregistregistreringer i ko 5300 Samlokalisering av nettsider og 0,00 0,00 0, ,05 implementering av 5315 BEST(12k prosjekt) 0,00 0,00 0, , Gjerdal 12 - It-avdeling , ,00 0, , Inventar Heyerdahlhuset 0,00 0,00 0, , Inventar Kanalgata 0,00 0,00 0, , Fiberutbygging kommunale enheter , , , , HMS-TILTAK i lokaler 0,00 0,00 0, , Ombyggingsarbeider R4 0,00 0,00 0, ,00 fagforeningslokaler Digitale politikere 0,00 0,00 0, , Etablering av inngående efaktura på EHF i , ,00 0,00 0,00 Agresso 5335 Digipost 0,00 0,00 0, , Inventar OMFU-kontor, Marius Brygge 0,00 0,00 0, , Månedsrapportering 0,00 0,00 0, , Hedrum familiesenter (Bøkestua) , ,00 0,00 0,00 inv/utstyr 5345 Ny kjernemodul til Noark , ,00 0,00 0, Web utviklingsprosjekter , ,00 0,00 0, EHF - utgående faktura , ,00 0,00 0, Rammebevilgning, inventar og utstyr 0, , ,00 0,00 diverse bygg 5997 Intern låneordning 0, , ,00 0, , , , ,91 RE: 110 Fellesutgifter 5048 Egenkapitalinnskudd KLP , ,00 0, , , ,00 0, ,00 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 5343 Utstyr valg 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 Side 25 av 91

27 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 201 Fellesområder barnehager 5304 Lovisenlund barnehage, inventar, utstyr og uteområ 0,00 0,00 0, , Sentrumssatelitten barnehage - 0,00 0,00 0, ,00 midlertidige plasse 5340 Hovland barnehage - midlertidige plasser 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,59 RE: 202 Fellesområder skoler 5191 Grunnskole, IKT , , , , , , , ,50 RE: 210 Oppvekst nordøst 4279 Rødbøl barnehage - ombygging 0, , ,00 0, Skolegårdsprosjekt Kvelde skole , ,00 0, , , , , ,50 RE: 211 Oppvekst sentrum 5347 Klatrestativ i skolegården Østre Halsen skole , ,75 0,00 0, , ,75 0,00 0,00 RE: 212 Oppvekst sørvest 5303 Solstad Barnehage, inventar, utsyr og uteområder 0,00 0,00 0, ,76 0,00 0,00 0, ,76 RE: 231 Barneverntjenesten 5328 Kjøp båt barnevern ,00 0,00 0, , Inventar bolig barnevern ,00 0,00 0, ,02 0,00 0,00 0, ,02 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 1273 Månejordet kunstgressbane 0,00 0,00 0, , Poesiparken ,35 0,00 0, , ,35 0,00 0, ,64 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 5296 Helsenett - inv. 0, , ,00 0, Turnusprogram, omsorgstjenestene 0,00 0,00 0, , Omsorg Felles, Produksjonskjøkken 0,00 0, ,00 0, Omsorg Felles, vaskeri 0,00 0, ,00 0,00 0, , , ,03 Side 26 av 91

28 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap 2011 RE: 702 Felles vaskeri 5334 Omsorg Felles, vaskeri , ,00 0,00 0, Intern låneordning 0,00 0,00 0, , , ,00 0, ,00 RE: 703 Produksjonskjøkken 5333 Omsorg Felles, Produksjonskjøkken , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 RE: 710 Omsorg nordøst 5073 Kjøp/salg av bil ,00 0,00 0,00 0, Intern låneordning 0, ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 RE: 750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 5997 Intern låneordning 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 RE: 770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 5073 Kjøp/salg av bil 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 5323 Etablering intern billeie , , , , Intern låneordning 0,00 0,00 0, , , , , ,20 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 1176 Etterkostnader diverse prosjekter 3 125,00 0,00 0, , Hagalia VA anlegg , ,00 0, , Trafikksikkerhet , ,00 0, , Revet vei, vann, avløp 0,00 0,00 0, , Sanden-RV301 VVA anlegg 0,00 0,00 0, , Månejordet fase 2 - skateboard ,50 0,00 0, , Marius brygge park ,99 0,00 0, , Veilys, lysløype, asfalt 0,00 0,00 0, , Rakke forvaltning KMT ,75 0,00 0, , Skjærgårdstjenesten ny båt , ,00 0,00 0, Manglerød boligfelt bidragsmodell 0,00 0,00 0, , Kysthospitalveien, fortau, veianlegg , ,00 0, , Nordlyløkka VA fase 2 0,00 0,00 0, , Gatelys Hovland ,00 0,00 0, , Vindlyveien-Granholtet VA 0,00 0,00 0, , Brånan boligfelt bidragsmodel 0,00 0,00 0, ,50 Side 27 av 91

29 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap Kaken kunstgressbane 0,00 0,00 0, , Futeparken 0,00 0,00 0, , Nye gateskilt 0,00 0,00 0, , Bommestadårsen - Verningen G/S-vei og , ,00 0, ,50 SP ledning 1410 Frenvikrønningen VVA bidragsmodell 0,00 0,00 0, , Stavern sentrum VA anlegg , ,00 0, , Rekkevik nye gatelys 0,00 0,00 0, , Heyerdahl monumentene , ,00 0, , Anleggsutstyr Øya ,00 0,00 0, , Leskur og informasjonstavler , ,00 0, , Asfalt ,00 0,00 0, , Enigheten boligfelt VVA ,42 0,00 0,00 0, Marius Brygge og Tollerodden lys , ,00 0, ,65 strandpromenaden 1444 Torpefeltet 3 utbyggingsavtale ,98 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya , ,00 0,00 0, Brunlaskogen utbyggingsavtale ,85 0,00 0,00 0, TS tiltak i Larvik by , ,00 0,00 0, Indre havn , ,00 0,00 0, Trafikksikkerhet , ,00 0,00 0, Vei investeringer , ,00 0,00 0, Solåsen Park utbyggingsavtale ,00 0,00 0,00 0, Veiformål 0, , ,00 0, Trafikksikkerhetstiltak 0, , ,00 0, Malmøya ,25 0,00 0, , Nesjar oppvekstsenter, trafikkløsning , ,00 0, , Fiberutbygging kommunale enheter 0,00 0,00 0, , , , , ,36 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 1149 Vannledningsanlegg Seierstad - Vardås 0,00 0,00 0, , Etterkostnader diverse prosjekter ,99 0,00 0, , Langestrand VA anlegg 0,00 0,00 0, , Vassvik ny kloakk og vannledning , , , , Residensveien VA anlegg 0,00 0,00 0, , Hagalia VA anlegg , ,00 0, , Bjønnes - Østby VA , ,00 0, , Ulfsbakk høydebasseng , ,00 0, , Foldvik Høymyr boligfelt , ,00 0, , Rammeavtale for utskifting av vannledninger 0,00 0,00 0, , Ula og Kjerringvik VA-anlegg , ,00 0, , Sanden-RV301 VVA anlegg 0,00 0,00 0, , Gjone vannledningsanlegg 0,00 0,00 0, ,00 Side 28 av 91

30 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap Hvarnes - vannforsyning 0,00 0,00 0, , Hem-Teien VA-anlegg , ,00 0, , Nanset, Bøkelia og Sentrum VA 0,00 0,00 0, ,80 Forprosjekt 1364 Manglerød boligfelt bidragsmodell 0,00 0,00 0, , Omsland vannverk grunnvannundersøkelser , ,00 0, , Nordlyløkka VA fase , ,00 0, , Liafaret omlegging VA 0,00 0,00 0, , Vindlyveien-Granholtet VA 0,00 0,00 0, , KMT, Ny beholder løsning 0,00 0,00 0, , KMT, ny gjenvinningsstasjon 0,00 0, ,00 0,00 husholdningsavfall 1393 Gopledal UV anlegg og spylebsseng , , , , Brånan boligfelt bidragsmodel 0,00 0,00 0, , Skottebrygga pumpestasjon , ,00 0, , Anleggsutstyr Øya ,00 0,00 0, , Huestranda VA anlegg ,20 0,00 0, , Lillevik RA luftrensing ,00 0,00 0, , Rammeavtale utskifting av AC , ,00 0, , Frenvikrønningen VVA bidragsmodell 3 902, ,00 0, , Huseby 3 VA , ,00 0, , Trollveien galvaniserte jernledninger 0,00 0,00 0, , Lydhus - Anvik VA anlegg ,00 0, ,65 493, Stavern sentrum VA anlegg , ,00 0, , Kvelde RA prosessluft 0,00 0,00 0, , Orøya avløp 0,00 0,00 0, , Måkeveien VA anlegg 0,00 0,00 0, , Haraldsgate Kvartal 8 VA anlegg 0,00 0,00 0, , Hvarnes RA Kjemikaliedosering ,40 0,00 0, , Kanalgata vennledningsanlegg 0,00 0,00 0, , Lesten boligfelt VA anlegg 0,00 0,00 0, , Gopledal styring reservevannforsyning 0,00 0,00 0, , Lillevik RA septikmottak , ,00 0, , Karistranda KP 302 rehabilitering ,81 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya ,00 0,00 0, , Eidsten - Snørsvall,Brunnval - Normandbo ,00 0, ,40 VA 082, Løveskogen Avløpsanlegg , ,00 0, , Omre VA anlegg , ,00 0, , Lillevik RA elektrotavler og overvåkning , ,00 0, ,00 KP 1439 Lillevik RA sandavvanner 0,00 0,00 0, , Enigheten boligfelt VVA ,37 0,00 0, , Marius Brygge sandfang avløp 0,00 0,00 0, , Nansetgata VA anlegg , ,00 0, , Torpefeltet 3 utbyggingsavtale ,58 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya , ,00 0,00 0, Brunlaskogen utbyggingsavtale ,35 0,00 0,00 0, Bøkkerbakken VA , ,00 0,00 0,00 Side 29 av 91

31 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2012 Regulert budsjett 2012 Vedtatt budsjett 2012 Regnskap Sveins gate overvann , ,00 0,00 0, Torsrødveien/Storgata Stavern VA , ,00 0,00 0, Ahlfeldtsgate VA , ,00 0,00 0, Buffertanker avløp Farris , ,00 0,00 0, Kikut VA , ,00 0,00 0, Løve pumpestasjon ombygging , ,00 0,00 0, Steingata VA , ,00 0,00 0, Gopledal - Fagerli vannforsyning ny E , ,00 0,00 0, Rehabilitering vann 0,00 0, ,00 0, Rehabilitering avløp 0,00 0, ,00 0, Nesjar oppvekstsenter, trafikkløsning 0,00 0,00 0, , , , , ,33 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 1430 Anleggsutstyr Øya ,00 0,00 0, ,49 0,00 0,00 0, ,49 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 5358 GPS utstyr , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 RE: 820 Larvik brannvesen 5307 Ny redningsbil 0,00 0,00 0, ,50 0,00 0,00 0, ,50 RE: 950 Diverse overføringer til andre 5321 Dekning av merforbruk Bølgen 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 RE: 979 Kirke 5120 Rehabilitering kirkegårder , , , , , , , ,00 RE: 984 Eiendomsforetaket 7665 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg 0,00 0,00 0, ,75 0,00 0,00 0, ,75 RE: 991 Finansielle transaksjoner 5027 Renter og avdrag husbankmidler 5 197,33 0,00 0,00 0, ,33 0,00 0,00 0, , , , ,58 Side 30 av 91

32 Spesifisert balanseregnskap Konto Tekst Regnskap Regnskap EIENDELER (A) ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Aktiverte faste eiendommer og anlegg , , Avskriving faste eiendommer og anlegg , ,97 Sum faste eiendommer og anlegg , ,43 Utstyr, maskiner og transportmidler Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr , , Avskriving maskinter, transp.midler/utstyr , ,41 Sum utstyr, maskiner og transportmidler , ,30 Utlån Statens vegvesen, Øyakrysset til , , Kvelde Mølle AS , , Stift. Trygdebol. Utsiktsparken v/labo , , Stift. Trygdebol. Gyldenløveg. 3 v/labo , , Stift. Gloppe Eldreleil. v/labo , , Stift. Eldre/ensl. leil. Tjølling v/labo , , Larvik Kommunale Boligstiftelse , , Halsen Ungdomskorps , , Sosiallån (Agresso) , , Sosiallån flyktninger (Agresso) , , Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet , , Husbankutlån til private, Et.lån I , , Husbankutlån til private, Et.lån II 0, , Husbankutlån til private, U-lån 0, , Husbankutlån til private, Startlån , ,26 Sum utlån , ,11 Aksjer og andeler Statsforetak 9 300, , Kommune-/Fylkesforetak , , Private , ,00 Sum aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP , , Pensjonsmidler - SPK , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,84 Side 31 av 91

33 Konto Tekst Regnskap Regnskap (B) OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Inngående MVA - momskompensasjon -445, , Oppgjørskonto momskompensasjon , , RE - kont.forskudd/avregnes 0, , PJUS - oppfølging Komm.fakt 0,00 0, Gjennomgangsbeløp , , Oppgjørskonto - mva , , Inng. mva. 25%, ,00-0, Inng. mva. 8%, ,00 0, Inntektsførte ikke forfalte krav pr ,60 0, Kundefordringer , , Kundefordringer Parkering , , Forskuddsbetalt Scania/lastebil Øya ,00 0, Komm.krav trukket i lønn 0,00-492, NAV - mottatte ref.krav , , NAV - ref.krav sykepenger , , NAV - ref.krav feriepenger , , Påløpte, ikke betalte renter , , Avdrag overført neste år 0,00 0, Andre tilfeldige debitorer , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Nto. lønn brukere-gjærdal , ,00 Sum kortsiktige fordringer , ,47 Aksjer og andeler Utenlandske aksjefond , , Valutasikring 0,00 0, Rentefond , , Navigate ,00 0, Eiendomsfond , , Norske aksjer , ,00 Sum aksjer og andeler , ,54 Obligasjoner Obligasjoner til varig eie , ,65 Sum obligasjoner , ,65 Kasse, bankinnskudd Kontorkasse , , DnB driftskonto , , /389/397/400/419 DnB Husbank , , DnB - Innfordring , , Vestfold spb. Bygdebok , ,50 Side 32 av 91

34 Konto Tekst Regnskap Regnskap Vestfold spb. Steinbok 7 762, , DnB remittering Sosial , , DnB Kronekort NAV , , Dnb Kronekort Barnevern , , DnB Kortkonto AoK , , DnB remittering Barnevern , , Innsamling Soweto , , DnB skattetrekk , , DnB nye husb.lån , , Primæroppgavefond , , Bankinnskudd-forvaltere , , Vestfold spb. = , , DnB = , , DnB = , ,82 Sum kasse, bankinnskudd , ,15 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon 0,00 0, Premieavvik pensjon KLP , , Premieavvik pensjon SPK 0,00 0,00 Sum premieavvik , ,00 Sum omløpsmidler , ,81 Sum eiendeler , ,65 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond - disponibelt , , Disposisjonsfond - avsatt til drift (fra ) 0,00 0, Disp.f.Nalumstranda (fra ) 0,00 0, Disp.f. Gjennomgangsleil. sos.tj. brukere , , Disp.f. Næringsfond , , Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger , , Disp.f. Bygningsskadefondet , , Disposisjonsfond - avsatt til investeringer 0,00 0, POF-prisregulering 0,00 0, POF-buffer 0,00 0, Til vedlikehold av kirker og kulturbygg , ,25 Sum disposisjonsfond , ,52 Side 33 av 91

35 Konto Tekst Regnskap Regnskap Bundne driftsfond Tidl. løges legat til barnehager , , Fond til fremme av fisk i Lågen (Gr.kap , ,26 = ) Lvk.banken 95 - til Br.nes bygdebok , , Sangfor /Til ny forening, se arkiv safe , , Bundet dr.fond, Hedrum PLO - testamentarisk , ,11 gave VAR-regnskapet inntektsføres , , VAR-regnskap inntektsføres ,00 0, VAR-regnskap inntektsføres , , PLB-regnskap inntektsføres , , Feier-regnskap inntektsføres ,00 0, Feier-regnskap inntektsføres , , Bundne driftsfond - ovf. neste år , , Bundne driftsfond - ovf. neste år 0,00 0,00 Sun bundne driftsfond , ,88 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond- disponibelt , , Ubundne investeringsf. - avsatt til investeringer 0,00 0, Ub. inv.fond Boliger for vanskeligstilte , , Ub. inv.fond Miljøfond - SVA (til 2013) , , POF - Grunnkapital , , POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker , , POF-Egenkapitalinnskudd i KLP , ,00 Sum ubundne investeringsfond , ,48 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond , ,32 Sum bundne investeringsfond , ,32 Endring i regnskapsprinsipp - drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK , ,17 (drift Sum endring i regnskapsprinsipp - drift , ,17 Regnskapsmessig merforbruk Underskudd , , Underskudd ,66 0,00 Sum regnskapsmessig merforbruk , ,06 Regnskapsmessig mindreforbruk Overskudd ,59 0,00 Sum regnskapsmessig mindreforbruk ,59 0,00 Side 34 av 91

36 Konto Tekst Regnskap Regnskap Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Sum udekket i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Kapitalkonto Kapitalkonto , ,61 Sum kapitalkonto , ,61 Sum egenkapital , ,36 LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjon , , SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelser KLP , , Pensjonsforpliktelser - SPK , ,00 Sum pensjonsforpliktelse , ,00 Ihendehaverobligasjonslån Obligasjonslån , ,00 Sum ihendehaverobligasjonslån , ,00 Andre lån Statsbanker , , Forretnings- og sparebanker , , Priv. kredittforetak og fin.selskaper , , Forsikringsselskaper , , Statsbanker videreutlån , , Ekstraord. avdrag Et.lån , ,26 Sum andre lån , ,74 Sum langsiktig gjeld , ,74 Side 35 av 91

37 Konto Tekst Regnskap Regnskap KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Interimskonto feilliste OCR-innbetalinger 0,00 0, Komm.fakt s servicekti (trygd pr. kunde) , , Gjennomgangsbeløp , , Tippemidler til videre befordring 0,00 0, Oppgjørskonto - mva 0, , Utg. mva. 8%, ,00 0, Remittering , , Boligtilskudd etablering, til disposisjon , , Boligtilskudd etablering, disponert, ikke utbetalt ,00-26, Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon , , Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt , , Boligtilskudd - delfinansiering av 36 boliger 0,00-200,00 Ramm Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år , , Påløpte, ikke betalte renter , , Påløpte, ikke betalte renter , , Gave til skulptur - Ø.H. skole = , , Gave til Furuheim bo- og akt.senter 0,00 0, Gave til Sylvette = , , Fanekonto/repr. av skolefane = , , Dep. frisørlokale Gloppe (Tj. PLO) , , Arb.g.andel av påløpte feriep , , Skattetrekk , , Påleggstrekk , , Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon , , Arbeidsgiveravgift tillegg KLP , , K.L.P. - bto. pensjonspremie , , KLP-midlertidig pensjonstrekk 0, , Statens pensjonskasse - pensjonspremie 0,00-210, Fagf.kontingent - Utdanningsforbundet 0,00 0, Fagforeninger 0,00 0, Avtaletrekk 852,72 0, Feriepenger - utg.ført 11 - utbet , , Feriepenger - utg.ført 12 - utbet ,23 0, Netto utbetalt -893, ,00 Sum annen kortsiktig gjeld , ,55 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon 0,00 0, SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon KLP 0,00 0, Premieavvik pensjon SPK , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,55 Sum egenkapital og gjeld , ,65 Side 36 av 91

38 Konto Tekst Regnskap Regnskap MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Et.lån til flyktninger, til disposisjon , , Startlån til disposisjon , , Disponert,ikke utbetalt startlån , , Et.lån m/særvilkår, disponert, ikke utbetalt , , Ubrukte midler av eksterne lån , ,34 Sum ubrukte lånemidler , ,81 Andre memoriakonti Lån av Primæroppgavefondet , , Halsen ungdomskorps , , Skogavgift - innest. v./skogoppsynet , ,00 Sum andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakontiene Diverse ubr. midler av forvaltn.lån , , Diverse ubr. midler av eksterne lån , , Diverse lån av fondsmidler , , Diverse tilgodehavender senere år , ,00 Sum motkonto for memoriakontiene , ,81 Side 37 av 91

39 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper NOTE nr. 2 Organisering NOTE nr. 3 Spesielle poster og transaksjoner NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid NOTE nr. 9 Anleggsmidler - Fast eiendommer og anlegg NOTE nr. 10 Anleggsmidler - Maskiner, transportmidler og utstyr NOTE nr. 11 Anleggsmidler - Aksjer og andeler NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler - Primæroppgavefondet NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler NOTE nr. 14 Finansielle omløpsmidler Aksjer Obligasjoner NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelse NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelse Andel selvkostområdet NOTE nr. 17 Avdrag på lån NOTE nr. 18 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk NOTE nr. 19 Fordring og gjeld mellom kommunen og foretak NOTE nr. 20 Selvkosttjenester NOTE nr. 21 Årsverk NOTE nr. 22 Pensjonskostnader NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet NOTE nr. 24 Restanser på kommunale krav Side 38 av 91

40 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet.. Den del av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. Mva-kompensasjon på investeringene bokføres som inntekter i driftsregnskapet. I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr ,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansiert motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr ,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning. Side 39 av 91

41 NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet Politisk organisering Kommunestyret er øverste myndighet i Larvik kommune. Kommunestyret i Larvik består av 35 folkevalgte politikere. Alle saker som skal til kommunestyret, behandles først i en av komiteene. Komiteen kan ikke fatte endelig vedtak i noen saker, men fremmer sin egen innstilling til kommunestyret. Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Administrativ organisering og ledelse Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Rådmannen er ansvarlig leder for hele den kommunale organisasjonen med ca ansatte. Organisasjonsmodell Side 40 av 91

42 NOTE nr. 3 Spesielle poster/transaksjoner. Avdrag på lån. I kommuneloven 50, pkt. 7 står det følgende: kommunens samlede gjeldsbyrde kan ikke overstige den veide levetiden for Pr er gjenværende løpetid på kommunens anleggsmidler beregnet til 28,386 år. Det ble fattet vedtak om en avdragstid på 40 år. Dette er imidlertid lengre enn forskriften tillater. Rådmannen har derfor lagt til grunn minimumsavdrag. Beregning av minimumsavdrag Konto Tekst Beløp Obligasjonslån , Statsbanker , Forretnings- og sparebanker , Priv. kredittforetak og finansselskaper , Forsikringsselskaper ,00 Sum gjeld pr ,00 Minimumsavdrag kr /28,386 år ,00 Budsjettert avdrag ,00 Merforbruk 0,00 Avskrivning av sosiallån. NAV-Larvik har foretatt en fullstendig gjennomgang av låneporteføljen og avskrevet sosiallån på til sammen kr ,-. Avskrivningen er ført direkte i balansen på konto Sosiallån med kapitalkonto som motkonto. Heretter vil NAV foreta en løpende vurdering av lån som skal avskrives. Tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Det er i 2012 overført tilskudd til ikke kommunale barnehager pålydende ca. 148,7 mill kr. Avregning av årsregnskapet for 2012 i kommunale barnehager legges endelig til grunn for avregning av tilskudd til ikke- kommunale barnehager. Dette er beregnet til 4 mill kr og er belastet regnskapet for 2012, men utbetales ikke før etter kommunestyrets godkjenning av årsregnskapet. Refusjon ressurskrevende tjenester. Refusjon for 2012 er anslått til kr ,- med fordeling på resultatenhetene; Omsorg sentrum Omsorgstjenesten for funksjonshemmede Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse Arbeid og kvalifisering I tillegg er avregning av tilskudd for ressurskrevende tjenester i 2011 inntektsført med kr på lønnsreserven i Renteberegning på VAR området. Larvik kommune har fra 2012 gått over fra å bruke norsk statsobligasjon + 1 % som rente på VAR området til å bruke faktisk betalt rente. Renten er beregnet av DNB på vegne av Larvik kommune ut fra rentene Larvik kommune faktisk har betalt i perioden. For ytterligere dokumentasjon se tertialrapport 1 og 2 samt års evalueringen for Rente 1. tertial 2012 pr 30.4: 3,97 % Rente 2. tertial 2012 pr 14.9: 3,97 % Rente 3. tertial 2012 pr 31.12: 3,80 % Gjennomsnitt ,91 % Side 41 av 91

43 NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital i bevilgningsregnkapet Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Regnskap 2012 Regnskap 2011 SUM(600:670; :780; 800:895) SUM(600:670; :780; 800:895) SUM(900:929) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285; 300:480) Utgifter investeringsdel SUM(010:285; (kontoklasse 0) 300:480)-690 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler U=W Endringer i ubrukte lånemidler Bal:2.91(Rt) (Rt-1) Endring i arbeidskapital Side 42 av 91

44 Del 2 Endring i arbeidskapital i balansen Tekst Konto Regnskap 2012 Regnskap 2011 Omøpsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Endring premieavvik Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Endring premieavvik Endring korsiktig gjeld Endring i arbeidskapital Side 43 av 91

45 NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Garantibeløp Garantien utløper Stiftelser Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Jerpeveien) , Stiftelsen Spesialboliger i Larvik(Løveskogen) , Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Brannvaktsgt.) , Stiftelsen Spesialboliger i Larvik(Ohlsebo) , Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Torstvedt) , Stiftelsen Spesialboliger i Larvik (Husbanken/sykehjem) ,00 Borettslag Frøytun Borettslag , Frøytun Borettslag II , Nedre Nanset Borettslag , Lundebakken Borettslag , Yttersølia Borettslag , Private barnehager/andelsbarnehager Larvik foreldrelagsbarnehage(gapatrosten) , Bakkebygrenda Barnehage , Veldre foreldrelagsbarnehage (Eventyrskogen) , Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) , Tveteneåsen foreldrelagsbarnehage(skattekista) , Trollsteinen barnehage , Andre garantier Ika Kongsberg interkommunale arkiv 8 000, Vestfold og Telemark Krematorium IKS ,00 Det Nasjonale Aldershjem for sjømenn , Sum garantier ,00 Side 44 av 91

46 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRAart Regnskap 2012 Regnskap 2011 Avsetninger til fond SUM(530:560) Bruk av avsetninger SUM(930:960) Til avsetning senere år Netto avsetninger Side 45 av 91

47 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ bal Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB , ,00 Avsetninger driftsregnskapet ,00 0,00 Bruk av avsetninger driftsregnskapet Bruk av avsetninger i investeringsregnskapet Omklassifisering bundet driftfond til Disposisjonsfond , , , ,48 0,00 0,00 UB , ,52 UB viser saldoen på disposisjonsfondet. Fondet er til kommunestyrets frie disposisjon til drifts- og investeringsformål. Når er ser bort fra den delen av fondet som er bundet i form av tidligere vedtak. Spesifikasjon av Disposisjonsfondet Gjennomgangsleiligheter sosial ,76 Næringsfond ,00 Husleiesubsidier omsorgsboliger ,89 Bygningsskadefond ,00 Til vedlikehold av kirker og kulturbygg ,25 Til disposisjon ,62 Sum ,52 Side 46 av 91

48 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB , ,00 Avsetninger , ,00 Bruk av avsetninger , ,12 Omklassifisering 0,00 0,00 UB , ,88 UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon bundet driftsfond Formål Beløp Gebyrregnskap VAR ,80 Bosetning enslige midnreårige flykt ,21 Bosetning ,62 funksjonshemmede Diverse andre avsetninger ,36 Sum avsetninger ,99 Side 47 av 91

49 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2012 Regnskap 2011 IB , ,00 Avsetninger 548 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , ,52 Omklassifisering til Disp.fond 0,00 0,00 UB , ,48 UB viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet kan kun brukes til investeringsformål. Fordeling av fondskapital pr Formål Beløp Til disposisjon ,36 Boliger til vanskeligstilte ,00 Miljøfond - SVA ,37 POF - grunnkapital ,50 POF - Vedlikehold kirker og kulturbygg ,25 POF - Egenkapitalinnskudd KLP ,00 Sum disposisjonsfond ,48 Side 48 av 91

50 NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2011 Regnskap 2011 IB , ,00 Avsetninger , ,00 Bruk av avsetninger , ,00 Omklassifisering 0,00 0,00 UB , ,00 UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av kommunestyret. Spesifikasjon av investeringsfondet pr Formål Beløp Rakke forvaltning ,00 Tap på etableringslån ,08 Diverse formål ,15 Sum fond ,23 Side 49 av 91

51 NOTE nr. 7 Kapitalkonto KAPITALKONTO Balanse , Balanse (underskudd i kapital) (kapital) Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg ,57 Nedskrivninger fast eiendom Avskriving av fast eiendom og anlegg Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på formidlings/startlån ,82 Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler , ,32 Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler ,03 Utlån formidlings/startlån , , ,89 Avdrag på sosial lån ,74 Utlån sosial lån ,89 Avdrag på utlånte egne midler Avskrivning sosial utlån ,41 Utlån egne midler ,00 Avskrevet andre utlån Bruk av midler fra eksterne lån Pensjonsmidler (krediteringer under AM) ,44 Oppskriving utlån ,38 Avdrag på eksterne lån , ,00 Pensjonsmidler (debiteringer under AM) Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0, Balanse 0, Balanse ,25 (Kapital) (underskudd i kapital) Side 50 av 91

52 Note nr 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid Avskrivingstid Tekst 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffels eskost Akkumuler te avskriving er Netto Tilgang i regnskaps året Avgang i regnskapsåret Avskriving er i regnskaps året Nedskrivinger Reverserte nedskrivinger Bokført verdi år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, teknisk anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende. Side 51 av 91

53 NOTE 9 FAST EIENDELER OG ANLEGG KONTO FASTE EIENDOMEER OG ANLEGG PR Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Utleiegårder Jakthytte malmøya - inv , ,20 Sum utleiegårder , ,20 Forretningsdrift jord-/skogeiendommer Vannrettigheter i Hallevannet , , Vannrettigheter i Br.nes jordvanning , ,00 Sum Forretningsdrift jord-/skogeiendommer , ,00 Kunst-/kulturmonumenter Skulpturer Poesiparken , , Skulpturer Poesiparken 2010/ , , Skulpturer Poesiparken ,80 0, Heyerdahlmarkering Bommestad , , Heyerdahlmarkering Revet , , C.A.Larsens monument , , Heyerdalmonumentet , , Kloden , , Krigsminnesmerke Kvelde , , Sirkulasjonspumpe for vann i fontene , , Bøkeskogens inngangsparti , ,74 Sum Kunst-/kulturmonumenter , ,23 Parker/grøntanlegg mv Marius Brygge park , , Lekeplass Rekkeviksprosj , , Kirkeløkka Ø.Halsen , , Gloppeparken , , Lekeplass Drengskogen 6 000, , Grøntanlegg v/vollen bol.felt 3 966, , Lekeplass Kjerringvik 2 365, , Evenstad lekeplass 1,00 1, Månejordet treningsbane , , Lovisenlund/Månejordet , ,32 Side 52 av 91

54 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Kvelde idrettsanlegg , , Furumoa Torstrand , , Areal mellom Strandgt.og Buggesgt , , Dronningensgt , , Del av Herreg.sl.3 og Storgt.10 1,00 1, Herregårdssletta 4 1,00 1, Parken v/farrishallen 1,00 1, Kirkegt.6 Langestrand , , Kongegt.38 a (Trekanten) 1,00 1, Møllegt ,00 2, N.Rosendalsgt.11-Tørken 1,00 1, Strandgt ,00 700, Larvik Torg m/2 bygninger , , Naturminne Veldre , , Den Gamle Park (Stavern) 1,00 1, Kakenbanen , , kaken kunstgressbane , , Kronprinstomta Stavern , , Presteløkka partk og rekreasjon , , Indre Havn , , Futejordet park , ,64 Sum Parker/grøntanlegg mv , ,74 Friarealer/badeplasser Friluftsomr.Gon , , Franklinodden friareal , , Friarealer Rekkevik , , Kjeholmen friområde , , Hvittensand/Kollen , , Bergeskogen friareal , , Gloppeteksten/Hegdalstranda , , Brentholmen/Måsakollen , , Brygge/bryggeplass Bjønnes , , Kløtterødåsen , , Andel i Vikerøybrygga , , Strandbakken, Svinevika , , Herfellodden m/toalettanl , , Ula Parkering og tursti , , Andel badestrand Ula , , Eftang/Ølbergholmen , , Kråkholmen og Uleholmen , , Doktorfjellet , , Frostvedtfjellet , , Frøyhov , , Elvestien , ,39 Side 53 av 91

55 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Del av Hovland-Frydenlund-Faret , , Haga , , Stryket I-II , , Stenstad, del av Nordby/Kverken , , Nordby II, Kverken, Skogmo 3,4, , , Nordby , , Thorshall , , Månelia , , Framnes-Dalheim , , Kilenområdet m/veier , , Parkeringsplass Rømminga , , Roppestad , , Bjønnes badestrand/friluftsomr , , Mellomskogen 1,00 1, Heibergsgt.29 fjellparti 6 046, , Oseberget 1 000, , Kirkebukta 1,00 1, Batteritomta , , Stavernsvn.17 A Elligers park 1,00 1, Byskogen 3 679, , Friareal Tagtvedt , , Toalett Rakke , , Toalett Agnesodden , , Friareal Jordstranda , , Holmskjær i Brunlanes 1,00 1, Friareal Nalumstranda m/toalett , , Friareal Helgeroa "Steine II" 1 000, , Barkevik/Ødegården , , Friareal Tvedalen 1 000, , P-plass Omrestranda , , Toalett Omrestranda , , Friareal Stoksund , , Friareal "Stoksund" , , Brygge Arøya 6 500, , Brygge Arøya Lindteigen , , Brygge Lille Arøya , , Kyststien , , Varden på Solstad 1,00 1, Knapplifjellet 1,00 1, Søndre Blokkhusfjell 1,00 1, Nordre Blokkhusfjell 1,00 1, Stavernsøya , , Svenner , ,71 Side 54 av 91

56 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Malmøya , , Yttersø gård fredningsområde, , , Rakke Friområde , , Parkeringsplass Nevlunghavn , ,60 Sum Friarealer/badeplasser , ,93 Kommunalteknikks lagre/verksted Lager/garasje - Tjøllingvollen , , Lager/garasje - Tjøllingvollen , , Lager - Øya , ,04 Sum Kommunalteknikks lagre/verksted , ,28 Vannverk/Vannledninger Vannrenseanlegg Hvarnes , , Gopledal vannverk , , Gopledal vannverk , , Gopledal vannverk - inv , , Omsland vannverk , , Omsland vannverk - inv 2009/ , , Omsland vannverk - ny vannforsyning , , Brunlaskogen pumpestasjon , , Høysteinane pumpestasjon , , Raveien pumpestasjon , , Skåtanlia pumpestasjon , , Tiurveien pumpestasjon , , Torstvedt pumpestasjon - investering ,93 0, Tyskhusbakken pumpestasjon , , Trykkøkningsstasjon Melø , , Bjørndalen målekum , , Kleiverveien målekum , , Kvelde målekum , , Brathagen ventil kum , , Vannmåler Fagerli , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer ,53 0, Vannledninger , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , ,70 Side 55 av 91

57 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Vannledninger - investeringer , , Dolvenhøgda m3 basseng , , Tvetenebakken styrebasseng , ,77 Sum Vannverk/Vannledninger , ,19 AvløpsanleggAvløpsledninger Hølen renseanlegg , , KP 103 Hegdal 2 - Hegdalbakken , , KP 103 Hegdal 2 - Hegdalbakken , , KP 111 Hvalen , , KP 115 Løve - inv ,60 0, KP 117 Ula v/parkering - inv 2011/ , , KP 118 Ula v/badestrand - inv , , KP 119 Ula syd - inv ,00 0, KP 126 Kjerringvik - inv 2011/ , , KP 127 Bjønnes - investering ,00 0, Lillevik renseanlegg , , Lillevik renseanlegg - inv. teknisk , , Lillevik renseanlegg - inv. teknisk , , Lillevik renseanlegg - inv teknisk , , Pumpestasjon , , KP 134 Fjellvik , , KP 135 Herfjell , , Kvelde renseanlegg - investering , , Kvelde renseanlegg - investering 2011/ , , KP 202 Langåker - inv 2011/ , , KP 203 Faret - inv , , KP 206 Gopledal , , KP 208 Hemsvingen 4 750, , KP 208 Hemsvingen - inv 2011/ , , KP 209 Rødbøl , , KP 210 Kefas , , KP 212 Torstvedt vest - investering ,00 0, Hvarnes renseanlegg , , Hvarnes renseanlegg - investering , , Hvarnes renseanlegg - investering 2010/ , , KP 216 Stubberød 0, , KP 217 Bommestad , ,64 Side 56 av 91

58 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi KP 218 Verningen , , KP 301 Kanalgata , , KP 302 Karistranda , , KP 302 Karistranda - investering 2010/ , , KP 303 Skottebrygga , , KP 307 P7 Storgata 4 642, , KP 310 Nedre Lågen - inv 2011/ , , KP 312 Batteritomta , , KP 402 Hummerbakken , , KP 403 Lillejordet , , KP 408 Jordfallen , , KP 410 Omrestranda , , KP 411 Amundrød 0, , KP 412 Svenkerød , , KP 412 Svenkerød - investering , , KP 413 Stretre , , KP 420 Brunvall investering ,79 0, KP 502 Bukta , , KP 504 Risøyaveien , , Avløpsledninger , , Avløpsledninger ,64 0, Avløpsledninger , , Avløpsledninger - investeringer , , Avløpsledninger - investering , , Avløpsledninger - investering , , Avløpsledninger - investering , , Avløpsledninger - investering , , Avløpsledninger , , Avløpsledninger , , Avløpsledninger , , Avløpsledninger , , Hølen sjøledning , ,68 Sum Avløpsanlegg/avløpsledninger , ,54 Side 57 av 91

59 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Veianlegg Berg skole - trafikkløsning 2010/ , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer ,98 0, Veier , , Veier i investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Veier - investeringer , , Øya-krysset ombygging , ,01 Sum Veianlegg , ,94 Gatelys Veilys - investeringer , , Veilys - investeringer , , Veilys - investeringer , , Veilys - investeringer , , Veilys - investeringer , , Veilys - investeringer 2010/ , , Veier - investeringer ,81 0, Veilys Traneveien/Hummerbakken , ,00 Sum Gatelys , ,10 Ledningsnett fiber Fiber , , Fiber , , Fiber , , Fiber , , Fiber , , Fiber / , , Fiber ,00 0,00 Sum Ledningsnett fiber , ,06 Side 58 av 91

60 Anlegg Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Teknisk anlegg Månejordet treningsbane varmeanlegg/lys , , Månejordet kunstdekke/undervarme ,00 o Kaken Lysanlegg , ,00 Sum Teknisk anlegg , ,14 Servicebygg/toalettanlegg Batteritomta - servicebygg , , Toalett Tollerodden , , Toalettanlegg Tollbodgarasjen , ,60 Sum Servicebygg/toalettanlegg , ,30 Brygger Mamløya - brygge - inv , , Brygge Malmøya , ,46 Sum Brygger , ,96 Sum konto , , Månejordet kunstdekke/undervarme ,00 Omklassifisert i 2012 fra konto til konto Side 59 av 91

61 Note 10 Anleggsmidler - maskiner, transportmidler og utstyr KONTO MASKINER, TRANSPORTMIDLER OG UTSTYR Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Maskiner (motordrevne/hjulgående) Løypemaskin Prinoth T2S , , Hjullaster Volvo L70, Øya , , Øya-Hullaster, Lundberg 344 T , , Øya - Hjullaster, Lundberg 344T ,00 0, Øya - kantklipper, Slagkraft , , Øya Hjullaster Lundberg 2005-modell , , Øya - Sopemaskin, Schmidt Swingo , , Øya-Gravemaskin, Komatsu , , Øya-Hitachi ZAXIS EX , , Øya-Traktor MF mod , , Øya-Truck (TMC) 0, , John Deere gressklipper Front Mower ,00 0, Gressklipper JD F WD 0, , Traktor Fiat DT AX , , Gressklipper John Deere F1445/4WD , , Beltegraver Øya , , Beltegraver Øya , , Strandrensemaskin 2010 modell , , Øya/Sopemaskin Volvo/Brock LS , , Gressklipper Øya , , Øya, Traktor med snøfres for kunsgress , , Øya- Veihøvel , , Øya Gressklipper 133 John Deere ,00 0, Gressklipper JD F , , Øya Lastebil LS , , Øya lastebil NF , , Øya lastebil - JU , , Øya Lastebil , , Øya liten lastebil AJ , , Lastebil Øya - LS Volvo 4x , , Park - traktor 2002 cn , , Øya lastebil DK , , Hitachi ZW 150 hjullaster , , Snøfreser Tokvam modell , , Snøfreser Arktic Maskin 2010 modell , , Månejordet - Rensemaskin , ,62 Sum Maskiner (motordrevne/hjulgående) , ,76 Side 60 av 91

62 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Transportmidler Båt naturskolen , , Øya-Lastebilhenger LP , , Ledningsnett - LS , , Ledningsnett - LS Nissan , , Nissan Nasvara LS , , Øya - Pick-up PC 27884, , , Lillevik - LS VW Caddy , , Lillevik VW Touran , , Mitsubishi L200 - LS , , Gopledal - Mitsubishi L , , Øya Nissan 4X mod LS ,00 0, Parkering Ford Connect, LS , , Ledningsnett, DK , , Lillevik Nissan Navara KH , , KMT - Ny hybridbil , , Lillevik - LS , , Øya Merchedes Sprinter , , Park VF Toyota Hilux 2006 mod ,00 0, Kommandobil brannvesenet , , AOK Minibuss , , AOK Ford Transit Buss 2004-modell , , AoK LS Ford S max , , AOK 17 seters minibuss , , AOK Varebil , , AoK Peugot Partner RJ , , AOK Mansskapsbil 10seter , , Sosialtj. LS Ford Transit 0, , Kultur - Ford Transit varebil LS , , Brannbil Spacestar , , Toyota Hiace, Brannvesenet , , Stabru - Minibuss , , OmFu - Toyota Yaris 2008 LS , , OmFu - Ford Focus LS , , OmFu - Toyota Yaris LS , , OmFu - Toyota Yaris LS , , OmFu - Toyota Yaris LS , , Båt skjærårdstjenesten ,00 0, LST - WW Caravelle - PP , , Sentrum PLO - Toyota Hiace - LS , , Sentrum PLO - Toyota Hiace - LS , , OMRP Ford transit , ,00 Side 61 av 91

63 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Minibuss Omsorg Nordøst dagsenter ,00 0, AoK - Transit , , AoK - Citroen Jumper AJ , , OmFu - Opel Meriva LS , , OmFu - Opel Meriva LS , , AoK - Bil til versktedavdelingen , , Omfu - Toyota Corolla stv. LS , , Omfu - Toyota Yaris LS , , Omfu - Toyota Yaris LS , , Omfu - Toyota Yaris LS , , Omfu - Ford S-max trend , , Felles PØO varkeribil , , Omfu - Toyota Yaris Verso LS , , Øya Nissan LS , , Helse - Peugot LS , , Helse - Peugot LS , , Suzuki LS , , Kjøpt 12 leasingbiler , , Byskogen Bo/Aktivitetssenter , ,03 Sum Transportmidler , ,81 EDB Dataprogrammer Plan/Bygg , , Dataprogrammer Plan/Bygg , , Dataprogrammer Plan/Bygg , , Dataprogrammer Plan/Bygg , , Nytt sentralbord , , Samlokalisering av nettsider , , Samlokalisering av nettsider - inv , ,55 Registreringssystem, strandsoneregistrering , , Turnusprogram omsorgstjenesten , , IT - maskinvare/nettverk , , IT - maskinvare/nettverk , , IT - maskinvare/nettverk , , IT - maskinvare/nettverk , , IT - fagsystemer , , IT - Fellessystemer , , IT-investeringer , , IT-investeringer ,01 0, IKT skole, , , IKT skole, , , IKT skole, , ,99 Side 62 av 91

64 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi IKT skole , , Nytt sak/arkiv system, inv , , Ny kjernemodul til Noark 5 WEBSAK ,67 0, E-handel ny sluttbrukerapplikasjon , , PPS-system PLO , , Rommberggt. 3, IT-utstyr , ,96 Sum EDB , ,93 Inventar Inventar OMFUkontor Marius Brygge , , Inventar Sliperiet , , Inventar NAV , , Inventar Kanalgata , , Inventar Bolig Barnevern , , Inventar 2008 Tjodalyng skole , , INVENTAR - Kvelde skole , , Rødbøl skole/barnehage, inventar , , Tjodalyng ungdomsskole, inventar , , Tjodalyng ungdomsskole, inventar 2009/ , , Hedrum ungdomsskole - inventar , , INVENTAR - Brunla ungdomsskole , , Brunla familiesenter - inventar , , Ny ungdomsskole, inventar , , Tjollingvollen - inventar , , Furuheim bo-/aktivitetssenter - inventar , , Furuheim - Inventar , , INVENTAR - Byskogen Bo/Aktivitetssenter , , Byskogen Bo/Aktivitetssenter - inventar , , Grevle Bo/Aktivitetssenter - inventar , , Grevle Bo/Aktivitetssenter - inventar , , Stavern/Brunlanes Bo-/Aktivitetssenter 2 523, , Gloppe/Rekkevik sykehjem - inventar , , Kvelde nytt sykehjem - inventar , , Tagtvedt nytt sykehjem - inventar , , Søbakken - Helgeroa, inventar , , Rehabiliteringssenter, inventar , , Jegersborg barnehage -inventar , , Helgeroa barnehage - inventar , , Solstad barnehage - inventar , , Varden barnehage - inventar , , Torstrand Barnehage - inventar , , Hovlandbanen barnehage - inventar , ,78 Side 63 av 91

65 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Sentrumssatelitten barnehage - inventar , , Solstad barnehage - inventar , , Tanum barnehage - inventar , , Lovisenlund barnehage - inventar , , Lovisenlund barnehage - inventar , , Bø-bygget, ominnredning , , Frigg - inventar , , Kveldehallen - inventar , , Larvik bibliotek, inventar , , Bøkestua - Inventar - Ressurssenter ,28 0, Thor Heyerdahls hus - inventar , ,42 Sum Inventar , ,12 Utstyr Månejordet skatepark , , Kjøkkenutstyr sentrum , , Kjøkkenutstyr sentrum , , Kjøkkenutstyr sentrum , , Kjøkkenutstyr sentrum , , Kjøkkenutstyr Stabru , , Vaskeriutstyr Hedrum , , Vaskeriutstyr Hedrum , , Vaskeriutstyr Hedrum , , Omsorg - Produksjonskjøkken - utstyr ,24 0, Topcon Rover GPS , , Omsorg - Vaskeriutstyr ,38 0, Projektor Norskskolen 0, , Transmobile til brannbil 0, , Eletrisk badekar - Borgerjordet, , , Utstyr Sentrum PLO 2004 (kjøler/damper) , , Utstyr Framparken Barnehage , , KMT Renovasjon - nye beholdere , , KMT Renovasjon - nye beholdere , , Båt barnevern , , Utstyr valg , , Øya asfaltcontainer ATC , , Kompressor Brannvesenet 0, , Spyleaggregat VA, , , Juletrebelysning , , Fyringsanlegg verksted Øya , , Gopledal nødstrømsagregat , , GPS-utstyr 0, ,69 Side 64 av 91

66 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi GPS-utstyr ,00 0, Østre Halsen skole - Klatrestativ ,75 0, Ballbinge/lekeutstyr Frostvedt skole , , Kvelde skolegårdsprosjekt 2011/ , , Rødbøl skole/barnehage, utstyr , , Stavern skole, Ballbinge , , Valby skole - Valby road mv , , Helgeroa barnehage - utstyr , , Helgeroa barnehage - inventar/utstyr , , Varden barnehage - inventar , , Hvarnes barnehage - utstyr , , Hovlandbanen barnehage - utstyr , , Hovlandbanen barnehage - utstyr , , Sentrumssatelitten barnehage - utstyr , , Solstad barnehage - utstyr , , Tanum barnehage - utstyr , , Lovisenlund barnehage - utstyr , , Lovisenlund barnehage uteanlegg , , Jonas Liesv Globus barnehage , , Utstyr G.R.A. 85/ , , Grøtterød barnehage - utstyr , , Månejordet kunstdekke/undervarme , Kaken kunstdekke/nett , , Driftsovervåking VA , ,25 Sum Utstyr , ,78 Brannbiler Brannbil , , Ny brannbil , , Brannbil , , Ny redningsbil brannvesenet , ,50 Sum Brannbiler , ,01 Side 65 av 91

67 Anleggs Nr Anleggsbeskrivelse Bokført Verdi Bokført Verdi Investeringer innleide barnehager Hovland barnehage , , Sentrumssatelitten barnehage , ,00 Sum investeringer innleide barnehager , ,00 Sum konto , , Månejordet kunstdekke/undervarme ,00 Omklassifisert i 2012 fra konto til konto Side 66 av 91

68 NOTE nr. 11 Anleggsmidler - Aksjer og andeler Selskap Beholdning Bokført verdi Konto Statsforetak Aksjer Biblioteksentralen A/S ,00 Sum statsforetak 9 300,00 Konto Kommune-/Fylkesforetak Aksjer Ifokus A/S ,00 Aksjer Vestfold Festspillene A/S 63 av ,00 Aksjer Vesar A/S ,00 Telemark kommunerevisjon IKS 15,64 % ,00 Vestviken 110 IKS 8,60 % ,00 Sum kommune-/fylkesforetak ,00 Konto Private Aksjer i Oseberget Eiendom AS ,00 Aksjer Vårt Sentrum A/S ,00 Aksjer Link Larvik AS 100 av ,00 Aksjer i Opplev Larvik AS ,00 Gr.kap Heyerdahl Instituttets fond ,00 Andeler Studentbyen Sogn ,00 Andeler Studentbyen Berg ,00 Andeler Studentbyen Fantoft ,00 Andeler Yrkesskolenes Hybelhus ,00 Andeler Brekke Vannlag ,00 Andeler Nanset Helsehus ,00 Andeler Kirkebygden Jordvanning ,00 Andeler R/K Skomvær II ,00 Andeler Radio Torshammer 1 100,00 Egenkapitalinnskudd Kommunal Landspensjonskasse ,00 Sum private ,00 Sum aksjer og andeler ,00 Side 67 av 91

69 NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler ( kr) Primæroppgavefondet Markedsverdi Pr Bokført verdi Pr Anskaffelseskost Bankinnskudd Norske aksjer Utenlandske aksjefond Anleggsobligasjoner Rentefond Nordea Obligasjon III Utenlandske rentefond Eiendomsfond Egenkapitalinnskudd KLP Globale Høyrente Obl og EMD Kostnad adm./forvaltere Sum Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisi ko Valutarisiko Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert Renterisiko representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten endrer seg. Går renten opp, går verdien av plasseringer i rentebærende verdipapirer ned (og motsatt). Likviditetsrisiko representerer faren for at midler ikke kan transformeres til kontanter i løpet av en rimelig tidsperiode. Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Side 68 av 91

70 NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler Aksjer Primæroppgavefondets direkteinvestering i aksjer som var forvaltet av Pareto Kapitalforvaltning ble solgt den 24. oktober De realiserte verdiene ble reinvestert i aksjefond i henhold til fondsstyret ønske. Styret i primæroppgavefondet styrer kjøp og salg ut fra rammene i finansreglementet som er vedtatt av kommunestyret i Larvik. Transaksjonene som er gjort i 2012 er innenfor reglementet. Side 69 av 91

71 Note nr. 14 Finansielle omløpsmidler - Obligasjoner Debitor (utsteder) Gjenværende løpetid markedsverdi Bokført verdi Opptjente renter Anskaffelseskost Kommuner Rælingen kommune 3, Drammen kommune 0, Skien Kommune 0, Fredrikstad kommune 0, Oslo kommune 6, Sum kommuner Bank og kredittforetak Sparebanken Midt-Norge 1, Sparebanken 1 SR-bank 0, Sparebanken Møre 0, Sparebanken 1 SMN 4,75 5, BNKreditt AS 4,8 4, Sum bank og kredittfortak Andre utstedere Statkraft AS 1, Telenor ASA 0, DNB Nor boligkreditt AS 1, Storebrand Boligkreditt AS 1, Sum Andre Opptjente renter Sum Gjenværende løpetid viser hvor lang tid det er igjen til obligasjonen blir innfridd. Side 70 av 91

72 NOTE nr.15 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kommunens samlede lånegjeld Renter Gjenvær løpetid Larvik kommune Kommunal Landspersjonskasse Fast 3,16% ,3 år Kommunekreditt fastrente Fast 5,29% år Kommunalbanken 1997 Flytende år Kommunalbanken 2005-swap Fast 2,83% år Kommunalbanken 1999-swap Fast 4,89% ,9 år Kommunabanken 1999-swap Fast 5,75% ,9 år Kommunalbanken 2011-swap Fast 3,315% år DnBNOR 2011 Flytende ,5 år Obligasjonslån 2003 Fast 5,08% ,5 år Obligasjonslån 2009 Flytende ,5 år Obligasjonslån 2011-swap Fast 4,485% år Husbanklån til videre utlån Larvik Kommunale Eiendom KF Kommunalbanken - felleslån 2003 Flytende Kommunalbanken - refinan Fast 3,96% ,5 år Kommunalbanken - felleslån 2007 Flytende ,3 år Kommunalbanken - felleslån 2007 Flytende ,9 år Kommunalbanken - refinan fast 3,68% år Kommunalbanken - felleslån 2010 fast 3,68% ,5 år DnBNOR - felleslån 2008 Flytende år DnBNOR - felleslån 2009 Flytende år DnBNOR byggelån Torpefeltet Flytende DnBNOR serielån Flytende KLP Kommunekreditt 2010 Fast 4,12% år Obligasjonslån 1998 Fast 5,08% år Obligasjonslån 2000 Fast 5,46% år Obligasjonslån 2008 Fast 3,96% ,7 år Rullerende sertifikatlån 2012 Flytende ,3 år Rullerende sertifikatlån 2012 Flytende ,3 år Larvik Havn KF DnBNOR Flytende* år Kommunekreditt Flytende* år Kommunalbanken Flytende* år Handelsbanken Flytende* *) Sikret 92,3 % av lånegjelden gjennom rentebytteavtaler (renteswap). Side 71 av 91

73 NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet Tekst Regnskap 2012 Regnskap 2011 Kommunens samlede lånegjeld Andel knyttet til selvkostområder Vann, avløp og renovasjon i kr Vann, avløp og renovasjon i % 72,07 74,30 Andel knyttet til øvrig virksomhet Samlet gjeld øvrig virksomhet i kr Samlet gjeld øvrig virksomhet i % 27,93 25,70 Økningen av låneforpliktelse på VAR-området i 2012: TOTALT ANDEL % ANDEL BELØP Nye finansieringslån Avdrag ,30 % Netto økning låneforpliktelser Side 72 av 91

74 NOTE nr. 17 Avdrag på finansieringslån Avdrag Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Betalt avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse 317 Side 73 av 91

75 NOTE nr. 18A Spesifikasjon over regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet mindreforbruk 0,00 Årets disponering av mindreforbruk 0,00 0,00 Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0, ,59 Totalt mindreforbruk til disponering ,59 NOTE nr. 18B Spesifikasjon over regnskapsmessig merforbruk (underskudd) i driftsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet merforbruk ,06 Årets dekning av merforbruk 0,00 0,00 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0,00 0,00 Totalt merforbruk til dekning ,06 NOTE nr. 18C Spesifikasjon over regnskapsmessig udekket (underskudd) i investeringsregnskapet Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Tidligere opparbeidet udekket 0,00 Årets avsetning til inndekning 0,00 0,00 Nytt udekket i regnskapsåret 0,00 0,00 Totalt udekket til inndekning 0,00 Side 74 av 91

76 Note nr.19 Fordringer og gjeld mellom kommunen og kommunale foretak og interkommunale selskap Firma Fordring Gjeld Netto Larvik Kommunale Eiendom KF Larvik Kulturhus Bølgen KF Larvik Havn KF Vestfoldmuseene IKS SUM Side 75 av 91

77 NOTE nr. 20 Selvkosttjenester (1.000 kroner) Selvkostområde VANN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift vannverk/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdeknig - /underdekning Selvkostandel 103,2 % 102,9 % 1,2 Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Drift renseanlegg/ledningsnett Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 111,8 % 118,6 % 122,0 % Overført til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Side 76 av 91

78 Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Netto kapitalkostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 114,1 % 149,7 % 106,6 % Overføring til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde PLANSAKER. Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Netto utgifter Selvkostandel 35 % 28 % 33,0 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Side 77 av 91

79 Selvkostområde BYGGESAKER Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Netto driftsutgifter Selvkostandel 95 % 88 % 80,0 % Disponering til bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde OPPMÅLING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Kostnader kjerneprodukt Tilleggsytelser og støttefunksjoner Sum kostnader Overskudd/underskudd Selvkostandel 61 % 58 % 55,1 % Disponering til/fra bundet selvkostfond (alle beregninger eks mva) Selvkostområde FEIING Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 100,1% 100,0% Overføring til bundet driftsfond (alle beregninger eks mva) Side 78 av 91

80 Selvkostområde BOLIGTILSYN Budsjett 2012 Regnskap 2012 Regnskap 2011 Brukerbetalinger/salgsinntekt Driftskostnader Felleskostnader Sum kostnader Overdekning - /underdekning Selvkostandel 100,0% 99,7 % Overføring til bundet driftsfond 0 (alle beregninger eks mva) Side 79 av 91

81 NOTE nr. 21 Årsverk Tekst Antall årsverk Antall fast ansatte* Antall kvinner* % andel kvinner 79,40 % 81,61 % 81,39 % Antall menn* % andel menn 20,60 % 18,40 % 18,60 % Antall kvinner høyere stillinger ** % andel kvinner i høyere stillinger 50,00 % 42,86 % 69,86 % Antall menn i høyere stillinger** % andel menn i høyere stillinger 50,00 % 57,14 % 30,13 % *Antall årsverk ** Høyere stillinger = Rådmannens ledergruppe På grunn av dagens bruk av stillingskoder kan det være vanskelig å definere mellomledere mellomleder korrekt Fordeling heltid/deltid Tekst Antall deltidsstillinger * Antall kvinner i deltidsstillinger * % andel kvinner i deltidsstillinger 88,32 % 89,15 % 89,39 % Antall menn i deltidsstillinger * % andel menn i deltidsstillinger 11,68 % 10,85 % 10,61 % *Antall årsverk Godtgjørelse til ordfører Lønn rådmann Godtgjørelse til revisjon Side 80 av 91

82 Note 22-1 Pensjon KLP Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP og AFP har foretaket valgt 100 % utjevning. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. PREMIEAVVIK Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1%) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. AKKUMULERT OG AMORTISERT PREMIEAVVIK 2012 Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortifisert premieavvik = Akkumulert premieavvik AGA av mortifiert premieavvik Side 81 av 91

83 Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT ESTIMAT PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Amortisering estimatavvik - forpliktelse = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Amortisert estimatavvik - pensjonsmidler = Brutto pensjonsmidler UB estimat Økonomiske forutsetninger. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Årlig avkastning (i %) 5,50 5,50 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 Årlig lønnsvekst (i %) 2,96 3,16 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,96 3,16 Side 82 av 91

84 Note 22-2 Pensjon SPK Pensjonsordningen. Larvik Kommune har kollektiv pensjonsordning i Statens pensjonskasse(spk) som sikrer ytelsesbasert pensjon for ansatte lærere. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Pensjonskostnad. PENSJONSKOSTNAD Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelse = Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene = Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) Sum amortisert premieavvik Avregning fra tidligere år Administrasjonskostnad = Samlet pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidler. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Hvert enkelt års premieavvik amortiseres med motsatt fortegn. Premieavvik. Larvik kommune har valgt 15 års mortiseringstid. Fra og med 2011 amortiseres premieavviket over 10 år. Innbetalt premie/tilskudd (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. adm.) = Årets premieavvik Arbeidsgiveravgift (14,1%) av premieavviket Hvis pensjonspremien overstiger (er lavere enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres (utgiftsføres) og balanseføres mot kortsiktig fordring (gjeld). Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere (høyere) beløp enn den faktiske premien, nemlig pensjonskostnaden. Balanseførte størrelser. BALANSEFØRT ESTIMAT PENSJONSFORPLIKTELSE Brutto påløpte pensjonsforpliktelse Pensjonsmidler = Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Side 83 av 91

85 SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSFORPLIKTELSE UB-ESTIMAT Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger 0 - Estimatavvik = Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat SPESIFIKASJON AV BRUTTO 2012 PENSJONSMIDLER UB-ESTIMAT Brutto pensjonsmidler IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl.adm.) Administrasjonskostnader Utbetalinger 0 + Forventet avkastning Estimatavvik = Brutto pensjonsmidler UB estimat Forutsetninger. A. Økonomiske forutsetninger basert på rundskriv fra KDR. ØKONOMISKE FORUTSETNINGER Årlig avkastning (i %) 4,85 4,85 Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,50 4,50 Årlig lønnsvekst (i %) 2,96 3,16 Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,96 3,16 B. basert på aktuell status for lærere i Statens pensjonskasse. Frivillig avgang (turn-over) 3% årlig inntil fylte 50 år, 0% årlig over dette. Framtidig uttak av AFP (ved fylte 62 år) 50% Side 84 av 91

86 NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet Note 23-1 DRIFTSREGNSKAPET Konto Tekst Beløp Egen forvaltning Administrasjonskostnader , Avkastning egenkapitalinnskudd KLP , Primæroppgavefondet ,69 Sum egen forvaltning ,25 Pareto Forvaltningshonorar , Andre finansomkostninger 1 493, Renter-forvaltere , Realisert kursgevinst aksjer , Realisert kursgevinst obligasjoner , Aksjeutbytte ,00 Sum Pareto ,81 DnB NOR Kapitalforvaltning Forvaltningshonorar , Andre finansomkostninger 7 329, Renter-forvaltere , Renter obligasjoner , Realisert kursgevinst obligasjoner , Urealisert kursgevinst obligasjoner ,06 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning ,77 API Eiendomsfond Norge Urealisert kursgevinst eiendom , Andel av resultat ,88 Sum API Eiendomsfond Norge ,99 PIMCO Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum PIMCO ,00 Alliance Bernstein Fund Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum Alliance Bernstein ,00 Skagen Kon-Tiki Realisert kursgevinst aksjer ,23 Sum Skagen Kon-Tiki ,23 Storebrand Delphi Verden Realisert kursgevinst aksjer , Urealisert kursgevinst aksjer ,20 Sum Storebrand Delphi ,00 Side 85 av 91

87 Konto Tekst Beløp BNY Mellon Global Equity Realisert kursgevinst aksjer , Urealisert kursgevinst aksjer ,40 Sum BNY Mellon ,00 Aberdeen Global - World Equity fund Realisert kursgevinst aksjer , Urealisert kursgevinst aksjer ,75 Sum Aberdeen Global ,75 Danske Invest Global Emerging Markets Urealisert kursgevinst aksjer ,00 Sum Danske Invest Global Emerging Markets ,00 DI Norske Aksjer Institusjon Urealisert kursgevinst aksjer ,00 Sum DI Norske Aksjer Institusjon ,00 Nordea Obligasjon III Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum Nordea Obligasjon III ,00 Templeton Global Bond Fund A Urealistert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum Templeton Global Bond Fund A ,00 Nordea Likviditet III Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum Nordea Likviditet III ,00 PIMCO Global High Yield Bond Fund Urealisert kurstap obligasjoner 0, Urealisert kursgevinst obligasjoner ,00 Sum PIMCO Global High Yield Bond Fund ,00 SUM AVKASTNING ,80 Side 86 av 91

88 Note 23-2 BALANSEREGNSKAP Konto Tekst Beløp Egen forvaltning Primæroppgavefond ,35 Sum egen forvaltning ,35 DnB NOR Kapitalforvaltning Bankinnskudd-forvaltere , Obligasjoner til varig eie ,76 Sum DnB NOR Kapitalforvaltning ,47 API Eiendomsfond Norge Eiendomsfond ,65 Sum API Eiendomsfond Norge ,65 PIMCO Global Bond Fund Rentefond ,00 Sum PIMCO ,00 Alliance Bernstein Fund Rentefond ,00 Sum Alliance bernstein ,00 Storebrand Delphi Verden Utenlandske aksjefond ,00 Sum Storebrand Delphi ,00 BNY Mellon Global Equity Utenlandske aksjefond ,00 Sum BNY Mellon ,00 Aberdeen Global - World Equity fund Utenlandske aksjefond ,00 Sum Aberdeen Global ,00 Danske Invest Global Emerging Markets Utenlandske aksjefond ,00 Sum Danske Invest Global Emerging Markets ,00 DI Norske Aksjer Institusjon Norske aksjer ,00 Sum DI Norske Aksjer Institusjon ,00 Side 87 av 91

89 Konto Tekst Beløp Nordea Obligasjon III Rentefond ,00 Sum Nordea Obligasjon III ,00 Templeton Global Bond Fund A Rentefond ,00 Sum Templeton Global Bond Fund A ,00 Nordea Likviditet III Rentefond ,00 Sum Nordea Likviditet III ,00 PIMCO Global High Yield Bond Fund Rentefond ,98 Sum PIMCO Global High Yield Bond Fund ,98 Mellomværende med Larvik kommune Egenkapitalinnskudd i KLP - lån ,00 Sum mellomværende med LK ,00 SUM AKTIVA ,75 PASSIVA POF - Grunnkapital , POF - Vedlikehold kulturbygg og kirker ,25 SUM PASSIVA ,75 Side 88 av 91

90 NOTE 23-3 STRATEGI - Plassering pr FORVALTNINGSKAPITAL Strategi Kapital Min/maks Portefølje Portefølje Aktivaklasser % Normal grense % % Pengemarked/bankinnskudd 4, / ,0 Norske obligasjoner 14, / ,1 Globale obligasjoner 14, / ,5 Norske anleggsobligasjoner 35, / ,3 Norske aksjer 3, / ,1 Utenlandske aksjer 7, / ,3 Eiendom 7, / ,3 Egenkapitalinnskudd KLP 6, ,0 Globale høyrente obl og EMD 7, / ,3 Norske høyrente obl 3, /5 0 0,0 100, ,0 Side 89 av 91

91 NOTE nr Restanser i prosent av fakturert beløp TOTALT ANTALL RESTANSE % OPPDR. TYPE KRAV FAKTURER FAKTURA PR T Sentraladministrasjon ,34 % 102 Skjenkeavgift ,04 % 103 IT-avdelingen ,41 % 141 Regnskapsavdelingen ,81 % 164 Husleier Utleie av skoler ,93 % 202 Refusjonskrav undervisning ,08 % 471 Refusjonskrav barnevern ,01 % 501 Barnehager ,67 % 503 SFO ,05 % 701 Omsorgstjenesten ,98 % 702 Pleie/omsorg - diverse ,01 % 751 Boligtjenesten ,24 % 761 Legetjenester Helse- og Rehabiliteringstjenesten ,18 % 771 Sosiallån ,34 % 773 Tolketjenesten ,00 % 801 Kultur, idrett og fritid ,00 % 802 Sliperiet ,70 % 803 Utleie av idrettshaller ,65 % 811 Læring og oppvekst ,00 % 821 Kulturskolen ,97 % 822 Verket Fritid ,11 % 831 Biblioteket ,29 % 901 Kommunale eiendomsgebyr ,99 % 902 Tilknytningsgebyr ,69 % 903 Kommunalteknikk ,03 % 904 Parkeringsgebyr ,68 % 922 Behandlingsgebyr byggesaker ,35 % 923 Behandlingsgebyr plansaker ,00 % 924 Kart- og oppmåling ,44 % 925 Kartkopier ,04 % 931 Brannvesen ,08 % 941 Arbeid og kvalifisering ,24 % 951 Landbrukskontoret ,00 % 961 Samfunnskontakt ,54 % 962 Husleier ,99 % 963 Boligkontoret ,16 % SUM ,65 % Side 90 av 91

92 Note 24-2 Aldersfordelte restanser TYPE KRAV RESTANSE RESTANSEALDER PR MND 1-3 MND 3-6 MND 6-12 MND > 12 MND 101 Sentraladministrasjon Skjenkeavgift IT-avdelingen Regnskapsavdelingen Husleier Skoler Refusjonskrav undervisning Refusjonskrav barnevern Barnehager SFO Omsorgstjenesten Pleie/omsorg diverse Boligtjenesten Legetjenester Helse- og Rehabilitering Sosiallån Tolketjenesten Kultur, idrett og fritid Sliperiet Utleie av idrettshaller Kulturskolen Verket fritid Biblioteket Kommunale eiendomsgebyr Tilknytningsgebyr Kommunalteknikk Parkeringsgebyr Behandlingsgebyr byggesak Behandlingsgebyr plansaker Kart- og oppmåling Kartkopier Brannvesen Arbeid og kvalifisering Landbrukskontoret Samfunnskontakt Husleier Boligkontoret SUM % av forfalte restanser 100,000 30,249 35,074 13,697 7,562 13,417 Restansenes alder 0-1 MND. 1-3 MND 3-6 MND MND. OVER 12 Side 91 av 91

93