Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter

Transkript

1 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter Refusjoner Sum salgsinntekter Driftsutgifter: Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Driftsresultat: Finansposter: Renteinntekter Ordinært resultat Interne finansieringstransaksjoner Brukt til finansiering av utgifter i kapitalregnskapet Bruk av tidligere års mindreforbruk Avsatt til disposisjonsfond: apsmessig resultat (mer-/mindreforbruk) Kapitalregnskap Investeringer: Utlån, kjøp av aksjer og andeler (KLP) Sum investeringer Finansiering: Bidrag fra årets driftsregnskap Sum finansiering

2 Balanseregnkap Eiendeler Anleggsmidler Aksjer og andeler ap 29 ap Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift Kasse, postgiro og bankinnskudd Sum eiendeler: Egenkapital og gjeld: Egenkapital: Disposisjonsfond Årets mindreforbruk Kapitalkonto Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Netto pensjonsforpliktelser Sum egenkapital og gjeld Gol, Oddmund Jordheim fung. styreleder Geir Arne Johansen styremedlem Ingrid Skår styremedlem Alf E. Pettersen daglig leder

3 NOTER: 1 apet følger de kommunale regnskapsforskriftene - det gir en oversikt over resultatet av årets inntekter og utgifter, ikke inntekter og kostnader, med unnatak av for pensjonsforpliktelser hvor kostnaden regnskapsføres med det beløp som går fram av aktuarberegninger fra KLP, mottatt i januar 21 2 Pensjonsnote: Årets netto pensjonskostnad (alle tall i hele tusen, 13-1 nr C) Nåverdi av årets pensjonsopptjening 224 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 31 Forventet avkatning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader 16 Årets netto pensjonskostnad 261 Årets pensjonspremie til betaling 331 Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og beregnet akkumulert premieavvik (13-1 nr E - hele tusen) Pensjonsmidler Brutto pensjonsforpliktelser Netto pensjonsforpliktelse 1285 Akkumulert premieavvik Arb.g.avgift av netto pensjonsforpliktelse Beregningsforutsetninger ( 13-1 nr D, jfr også 13-5 nr 2-6) Forventet avkastning 6,5% Diskonteringsrente 5,5% Forventet lønnsvekst 3,79% Forventet pensjonsregulering 3,79% Estimatavvik Pensj. midler Pensj. forpliktelser Netto Estimert Ny beregning Årets estimatavvik (1.1.9) Estimatavvik fra tidligere år Amortisert 28 Akk. estimatavvik Salg av tjenester til eierne utgjør kr Eier: Nr Art Funksj Beløp Hol kommune Ål kommune Hemsedal kommune Gol kommune Nes kommune Flå kommune Det er avsatt mindre enn budsjettert til disposisjonsfondet med bakgrunn i svakere resultat enn budsjettert. Årsaken ligger primært i konsekvensene av lønnsoppgjøret i 28 og er nærmere kommentert i årsmeldinga. 5 Eksterne inntekter: Eksterne utgifter: Egenkapital Disposisjonsfond Avsatt 29 SALDO forts

4 6 Kapitalkonto: IB - saldo Estimatavvik pensjonsforpl Estimatavvik pensjonsmidler Egenkapitalinnskudd KLP UB - Kapital Selskapet har hatt en driftskreditt hos eierne på 96. som nedbetales over 5 år fra og med 27, gjenstående kreditt er kr Lønn daglig leder Utbetalt styrehonorar: Arbeidsgiveravgift av netto pensj. forpliktelser, estimat

5 apsår 29 Pr: Driftsregnskap Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: Løn i faste stillingar Anna løn og godtgj. (sk.pl. bilggj) Møtegodtgjersle Andel pensjon inkl AFP innskudd Forsikringar (oppg.pl.) Arbeidsgjevaravgift Sum lønn , , , , , , , Kontorutgifter , Andre utgifter , ) Kursutgifter/informasjonsmøter m.v. Skyss- og kostgodtgj - oppg.pl , , Reiseutgifter kurs og styret - oppg.pl. Reiseutgifter ikke oppg.pl ,75 87, Forsikringar - ikke oppg.pl , Husleie , Kontingenter , Kontingenter NKRF - oppg.pl 4 3 6, Innbu og utstyr , Revisjon 5 6, Merv.avgift utenfor mva-loven Andre tilskudd/overføringer , Sum driftsutgifter , Avsatt til disposisjonsfond , ) Overført til kapitalregnskapet Sum avsetning og finansiering Sum utgifter , , , Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: Inntekter frå andre, avg.pliktig Ref frå folketrygda , , Refusjon moms påløpt i driftsregnsk. Inntekter frå kommunar, avg.fri Renteinntekter , , , Bruk av tidligere års mindreforbruk , 2) Sum inntekter , Årets mindreforbruk, Kapitalregnskap Budsj. 29 Post: Kontotekst: inkl endr ap: Avvik: Aksjer og andeler , ) Sum finansineringsutgifter , Overf. fra driftsregnskapet , Sum finansineringsinntekter , ) Inkl. kjøp av ekstern kompetanse 2) Inkl. disp. av overskudd 28 3) Egenkapitalinnskudd KLP Kommunerevisjon IKS -8 65

6 Balanseregnskap Bankinnskudd Bankinnskudd for skattetrekk Momskompensasjon Andre fordringer Kundefordringer kommuner Kundefordringer andre Arbeidsgiveravgift av premieavvik Premieavvik Sum eiendeler Kassakreditt Utgående mva, oppgjørskonto Forskuddstrekk Skyldig arbeidsgiveravgift Leverandørgjeld Avsatt feriepenger Annen kortsiktig gjeld Arb.g.avg. av neg. premieavvik KLP Negativt premieavvik KLP ap: , , , 1 896, , , , 32 5, , , , , ,, ,, Arb.g.avgift av nto.pensj.forpliktelser Netto pensjonsforpliktelser , , , , Disposisjonsfond , , Årsresultat, -8 65, Kapitalkonto Sum egenkapital og gjeld , , , , Grunnlag momskompensasjon , , , 7 198, , 67 92, Egenkapitalinnskudd KLP 151 4, , , ,44-384, -576, -1 15, , , , , , Avsatt arb.giveravgift av feriep , , , , , ,7 Motkonto momskompensasjon , ,81

7 Kommunerevisjon IKS apsskjema Inntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Salg av driftsmidler/fast eiendom Refusjoner/overføringer 4 79 Kalk.innt. ved komm. tjenesteytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/tilskudd fra egen kommune Overføringsinntekter fra kommuner Andre overføringsinntekter 9 SUM DRIFTSINNTEKTER Utgifter Lønn og sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester Refusjoner/overføringer Kalk. utg. ved komm.tjenesteytingsavtale Overføringer 15 SUM DRIFTSUTGIFTER 29 Reg. budsj 29 Oppr.budsj Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån, kjøp av aksjer, andeler o.l. 22 Netto finansinntekter/-utgifter Avskrivninger Motpost avskrivninger 25 Netto driftsresultat Interne finansieringstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidligere år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond Bruk av likviditetsreserve 3 Sum bruk av avsetninger Avsatt til dekning fra tidligere år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til styrking av likv.reserven Overført til inv. budsjettet Sum avsetninger MERFORBRUK(underskudd)

8 apsskjema - Balanse A 5.2 Anleggsmidler 5.27 Faste eiendommer og anlegg 5.24 Utstyr, maskiner og transportmidler Egenkapitalinnskudd KLP B 5.1 Omløpsmidler 5.19 Varer 5.18 Aksjer og andeler Korts.fordringer Premieavvik Obligasjoner 5.1 Kasse, bankinnskudd C SUM EIENDELER D Kap 5.5 Egenkapital 5.56 Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 5.55 Bundne investeringsfond apsmessig mindreforbuk (udisp. oversk.) apsmessig merforbruk (uinndekket undersk) Likviditetsreserve Kapitalkonto E Kap 5.4 Langsiktig gjeld 5.4 Netto pensjonsforpliktelse Sertifikatlån Andre lån F Kap 5.3 Kortsiktig gjeld 5.31 Kassekredittlån G Annen kortsiktig gjeld SUM GJELD OG EGENKAPITAL