Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Transkript

1 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse Sum driftsinntekter Driftsutgifter 5 Lønnsutgifter 1/ Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter tj.prod Overføringer Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finansposter 13 Renteinntekter Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Sum eksterne finansinntekter Resultat eksterne finanstransaksjoner NETTO DRIFTSRESULTAT Intern finansiering 19 Bruk av tidligere års overskudd Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet 23 Dekning av tidl. års regnsk.m. underskudd 5 24 Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne driftsfond Avsatt til likviditetsreserve 27 Sum avsetninger ÅRETS REGNSK.M OVER-/UNDERSKUDD

2 Balanseregnskap 2017 Balanse Balanse Note EIENDELER Anleggsmidler 1 Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 4 Kortsiktige fordringer Premieavvik 3/ Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 9 Disposisjonsfond Bundne driftsfond Regnskapsmessig overskudd Regnskapsmessig underskudd 13 Kapitalkonto Sum egenkapital Gjeld Langsiktig gjeld 15 Pensjonsforpliktelser Kortsiktig gjeld 16 Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD desember 2017 Bodø den Petter Jørgen Pedersen Ida Maria Pinnerød Lars Kristian Hansen Evjenth Styreleder Nestleder Styremedlem Jørn Ivar Stene Hege Sørlie Kjersti Bye Pedersen Styremedlem Styremedlem Daglig leder

3 Noter 2017, side 1 av 3 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. All tilgang av midler i løpet av året som vedrører foretakets vikrsomhet fremgår av driftsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres normalt ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. NOTE 1 - Endring arbeidskapital DRIFTSREGNSKAP: Regnskap Regnskap Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner ENDRING ARBEIDSKAPITAL BALANSE: Regnskap Regnskap Omløpsmidler Endring betalingsmidler Endring kortsiktige fordringer Endring premieavvik Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring annen kortsiktig gjeld ENDRING ARBEIDSKAPITAL En negativ endring av arbeidskapitalen viser at betalingsevnen/likviditeten er svekket. NOTE 2 - Godtgjørelser Godtgjørelser Beløp Daglig leder Daglig leder pensjonskostnader Styret 0 Revisjonshonorar betales av Bodø kommune

4 Noter 2017, side 2 av 3 NOTE 3 - Pensjonsforpliktelse (Linje 2, 5 og 15 balanseregnskap) Årets pensjonskostnad spesifisert Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnader Samlet pensjonskostnad inkl adm.kostnader Årets premieavvik Innbetalt premie Netto pensjonskostnad = Årets premieavvik Arb.giveravg. av premieavvik Akkumulert premieavvik 2017 Akkumulert premie pr forrige år Årets premieavvik amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik pr Pensjonsmidler- og forpliktelser, beregnet Aktuarberegn. Bokførte Arbeids- Estimatakk premieavvik og beregnede forutsetning pensj.poster pensj.poster giveravg. avvik Pensjonsmidler Pensjonsforpliktelse Netto bokført pensjonsforpliktelse inkl arb.g.avg Akkumulert premieavvik med arb.g.avg Netto Økonomiske forutsetninger og annet 2017 Avkastning på pensjonsmidler 4,50 % Diskonteringsrente 4,00 % Årlig lønnsvekst 2,97 % Årlig G-regulering 2,97 % Esitimatavvik 2017 Fra tidl. år Årets Amortisert Pr Estimatavvik pensjonsmidler Estimatavvik pensjonsforpliktelse Netto ikke bokført estimatavvik Medlemsstatus Antall aktive 8 8 Antall oppsatte Antall pensjoner 3 3 Gjennomsnittlig pensjonsgrunnlag, aktive Gjennomsnittlig alder, aktive 48,68 49,68 Gjennomsnittlig tjenestetid, aktive 8,33 9,33 Premiefond pr er på kr Årsresultat 2017 for Bodø Kommunale Pensjonskasse er ikke kjent pr d.d., og dermed heller ikke saldo på premiefondet pr

5 Noter 2017, side 3 av 3 NOTE 4 - Aksjer og andeler (Linje 1 i balanseregnskapet) Aksje-/andelsselskap Investert beløp Endring fra forrige år Eierandel Investert år Salten Invest AS % 2005 NOTE 5 - Egenkapital/fond og disponering av årsresultat (Linje 20, 21, 23, 24, 25 driftsregnskap, linje 9, 10 og 11 balanseregnskap) Saldo pr Bevegelse Saldo pr Disposisjonsfond Bundne fond Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk Udekket Totalt NOTE 6 - Kapitalkonto (Linje 13 balanseregnskap) Debetposteringer i året IB (underskudd i kapital) Kreditposteringer i året: IB (kapital) Pensjonsforpliktelser, netto endring Pensjonsmidler, netto endring UB Balanse (kapital) Balanse (underskudd i kapital) NOTE 7 - Fordringer og gjeld til kommunale virksomheter Foretak og særregnskaper Fordringer Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Gildeskål kommune Saltdal kommune Hamarøy kommune Bodø kommune Meløy kommune Beiarn kommune Fauske kommune Sørfold kommune Steigen kommune Rødøy kommune NOTE 8 - Spesifikasjon av overføringer mellom foretak og kommunekasse (Linje 2, 3, 8 og 9 i driftsregnskap) Av bokført beløp utgjør følgende overføringer mellom foretak og kommunekasse: Overføringer fra kommunekassen: Refusjon fra kommuner Refusjon fra egne kommuner Overføring fra egne kommuner Overføringer til kommunekassen: Kjøp/refusjon fra deltagerkommune Overføring til deltagerkommuner