INVESTERINGSREGNSKAP

Transkript

1 DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter Refusjoner/Overføringer Kalk. inntekt ved komm. tj.ytingsavtale Statlige tilskudd Rammeoverføring/ Tilskudd fra egen komm Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler SUM DRIFTSINNTEKTER Lønn- og sosiale kostnader 4, Kjøp av varer og tjenester Kalk. utg. ved komm. tj.ytingsavtale Refusjoner/Overføringer, Merverdiavgift SUM DRIFTSKOSTANDER BRUTTO DRIFTSRESULTAT Finnansinntekter og kostnader Renteinntekt og utbytte Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån NETTO FINANSPOSTER Avskrivinger Motpost avskrivinger NETTO DRIFTSRESULTAT Interne finansieringstransaksjoner Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER Avsatt til dekning fra tidl. år (underskudd) Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Overført til investeringsregnskapet SUM AVSETNINGER Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk ORG.NR Side 1

2 INVESTERINGSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Finansieringsbehov Investering i anleggsmidler Merverdiavgift - utenfor mva-loven 3, Utlån, kjøp av aksjer, andeler ol ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik Refusjoner Tilskudd til investeringer SUM EKSTERN FINANSIERING Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger SUM FINANSIERING Udekket/udisponert ORG.NR Side 2

3 BALANSE pr EIENDELER Note Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER Omløpsmidler Kortsiktige omløpsmidler Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER ORG.NR Side 3

4 EGENKAPITAL OG GJELD Note Egenkapital Disposisjonsfond Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL Gjeld BALANSE pr Langsiktig gjeld Andre lån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Memoriakonti Memoriakonto ubrukte lånemidler Motkonto memoriakonto ubrukte lånemidler Måsøy, Georg Mathisen Soknerådsleder Arne Dahl Nygaard Kirkeverge ORG.NR Side 4

5 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Fellesrådets regnskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning fastsatt av Kultur- og kirkedepartementet 25. september 2003, og god kommunal regnskapsskikk. De kommunale regnskapsprinsipper innebærer blant annet at inntekter og utgifter føres etter bruttoprinsippet, samt etter det såkalte anordningsprinsippet som vil si at alle kjente inntekter og utgifter medtas i drifts- eller investeringsregnskapet. I balanseregnskapet er omløpsmidler vurdert etter laveste verdis prinsipp. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over anleggsmiddelets levetid. Se for øvrig egen note om anleggsmidler. Foretaket har plikt til å ha tjenestepensjonsordning i henhold til lov. Det er etablert avtale om tjenestepensjon med finansinstitusjon, Kommunal Landspensjonskasse. Note 2 Kommunens tilskudd Driftstilskudd Kalkulatoriske inntekter ved kommunal tjenesteyting Investeringstilskudd Sum tilskudd Note 3 Vesentlige regnskapsposter Merverdiavgiftskompensasjon utgjør for kr Herav gjelder kr kompensasjon på investeringer. Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse revisor mv Lønnskostnader består av følgende poster Lønninger Godtgjørelse fellesråd/menighetsråd Arbeidsgiveravgift, fritatt - sone V - - Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Antall ansatte Gjennomsnittlig antall årsverk 2,85 2,85 Antall stillinger 4,0 4,0 Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon, ekskl. mva , ,00 Sum , ,00 ORG.NR Side 5

6 Note 5 Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid Driftsmidler Kirker Prestebolig/ bårehus Kirkegård år 40 år 70 år Sum Note 6 Langsiktig gjeld Lån KLP Kommunekreditt Lån KLP Kommunekreditt Sum lån Vesentlige forpliktelser og lån Opptak Note 7 Avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Tilført Anvendt Omdisp. Disposisjonsfond (tidl. Brannanlegg) Disposisjonsfond Beholdning Note 8 Kapitalkonto Balanse Avdrag på lån Bruk av lånemidler - - Investeringer, tilgang fra investeringregnskapet KLP egenkapitaltilskudd Ordinære avskrivninger driftsmidler Sum Note 9 Bundne midler Bundne skattetrekksmidler pr utgjorde Note 10 Beholdn Årets endringer Årets mindreforbruk/udisponert Årets merforbruk/udekket Beholdn. pr Egenkapital Disp.fond Mindre-/ Udekket/ merforbr udisp. i inv. Kap.konto Egenkapital Rådet har fattet vedtak om å søke kommunen om støtte til inndekning av tidligere års merforbruk. I budsjettet er det lagt inn overføring til investeringsregnskapet med kr Budsjettposten er ikke gjennomført regnskapsmessig grunnet strykningsreglene (Økonomiforskriften 5-7) da regnskapet viser et merforbruk før en eventuell overføring ORG.NR Side 6

7 Note 11 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser - Fellesrådet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjonsordning. Fellesrådets pensjonsordning tilfredsstiller kravene i denne loven. - Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring (ytelsesbasert). Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom KLP, Kommunal Landspensjonskasse. Premie/tilskudd Innbet. premie/tilskudd inkl adm Estimert forpliktelse/midler Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente Forventet lønnsvekst Forventet G-reg./pensjonsreg. Forventet avkastning Medlemsstatus Antall aktive Antall oppsatte Antall pensjoner ,00 % 4,00 % 2,97 % 2,87 % 2,97 % 2,87 % 4,65 % 5,00 % Note 12 Finansielle anleggsmidler Egenkapitalinnskudd KLP SUM ORG.NR Side 7