TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012"

Leif Holmen
7 år siden
Visninger:

1 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av disposisjonsfond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

2 Investeringsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekket Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: 0 0 Overført fra driftsbudsjettet Bruk av disposisjonsfond Sum finansiering

3 Balanseregnskap EIENDELER Noter Regnskap 2012 Regnskap 2011 Anleggsmidler Aksjer og andeler Pensjonsmidler 4, Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig merforbruk Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser 4, Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD Porsgrunn, 21. mars 2013 Jørund A. Ruud Styrets leder Bergit Askildt Myrjord Varamedlem Line Bosnes fung. daglig leder 3

4 Noter Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Telemark kontrollutvalgssekretariat er opprettet som eget IKS med stiftelsesdato 8. februar Note 1 Spesifikasjon av kortsiktig fordring Pr Krav refusjon av sykepenger Søknad om moms kompensasjon for Krav på kommuner Debitorer kommfakt Sum kortsiktig fordring Note 2 Spesifikasjon av kortsiktig gjeld Pr Avsatte feriepenger og arbeidsgiveravgift Forskottstrekk Skyldig fagforeningstrekk Anordede lønnsutgifter Interimskonto bank trygdekontoret Sum kortsiktig fordring Note 3 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Eierandel Markedsverdi KLP Egenkapitalinnskudd Sum aksjer og andeler Foreligger ingen reel markesverdi på andelen, KLP fakturerer egenkapitalinnskudd årlig. 4

5 Note 4 Pensjonsmidler og -forpliktelser Temark IKS har egen aktuarberegning, jf. kravet i forskrift om fylkeskommunale foretak 12. Aktuarberegningen viser forskjellen mellom beregnet pensjonskostnad etter forutsetninger om lønnsvekst, forventet G-reguleringer, diskonteringsrente m.m., og faktisk betalt pensjonspremie Temark IKS har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. Hovedstørrelser fra aktuarberegningene Administrasjonskostnader Innbetalt premie inkl. adm kostnader Netto pensjonskostnad Beregnet premieavvik Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavviket Totalt bokført premieavvik inkl arb.giv.avgift Estimatavvik Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto estimatavvik Balanseført pensjonsforpliktelse IB pensjonsforpliktelse UB pensjonsforpliktelse Balanseførte pensjonsmidler IB pensjonsmidler UB pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse Som en ser av noten har Temark hatt en belastning i driftsregnskapet sitt med kroner grunnet aktuarberegningen som viser et negativt premieavvik. Siden fjoråret hadde så store negative premieavvik, er 1/10 dels reversering /inntektsføring større enn årets utgift. Derfor er balanseverdiene lavere i 2012 enn i 2011 på premieavvik. 5

6 Note 5 Bruk og avsetninger fond Bundne investeringsfond Beholdning Avsetnings til fondene Bruk av fondene Beholdning Disposisjonsfond Beholdning Avsetnings til fondene Bruk av fondene Beholdning Note 6 Kapitalkonto (F 5 nr 7) Debet Kredit Debetposter i året: Saldo Kreditposter i året: Pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Arb.g.avg.av netto forpliktelse 713 KLP Egenkapital Balanse

Like dokumenter

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91