REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

Transkript

1 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

2 2 REGNSKAP 2018

3 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning Fordeling inntekter Økonomisk oversikt drift Innvesteringer Balanse Regnskapsnoter Note 1 Endring i arbeiskapital Note 2 Pensjon Note 3 Avsetning og bruk av fond Note 4 anleggsmidler Note 5 Aksjer og andeler Note 6 Kapitalkonto Note 7 Langsiktig gjeld Note 8 Selvkost... 11

4 4 REGNSKAP INNLEDNING Regnskapet for 2018 er ført etter kommunelovens bestemmelser. Aktivitetsnivået i Barentshavet har påvirket inntektene vårt i 2018, da spesielt i første halvår. Utvikling Brutto driftsresultat eks. avskr. 30,6 % 28,2 % 33,0 % 38,0 % Netto driftsresultat i % 1,9 % 10,7 % * Justert for minimumsavdrag lån 14,9 % 10,7 % 15,0 % 20,0 % Disposisjonsfond i % av inntekter 7,0 % 12,0 % 16,0 % 20,0 % Inntekstsvekst fra året før 2,1 % Kostnadsvekst fra året før (eks avsk) 1,4 % I tabellen ovenfor andre linje fremgår det hvordan netto driftsresultat ville ha vært dersom kun minimumsavdrag på lån var betalt inn. Dette tallet bør opp på 20 % av inntektene for å kunne møte de utfordringene som vi ser fremfor oss. Disposisjonsfondet bør også opp på 20 % av inntektene innen Inntektene viser en nedgang i 2018 i forhold til Kostnadene viser kun en moderat vekst. 2 FORDELING INNTEKTER Fordeling inntekter Anløpsavgift Kaivederlag Vareavgift Renovasjon Havnebåtleie Vannlevering Strømmlevering Arbeid for andre Fortøyningsbistand Andre vederlag ISPS vederlag Ankring Sikkerhetsgebyr IMF Cruise Loskjøring Leieinntekter grunn/lokaler Utleie småbåthavn Andre inntekter Refusjoner I 2017 ble regnskapet ført på at annet system, og det er derfor ikke sammenheng mellom alle de enkelte poster ovenfor. Totalen vil uansett være sammenlignbar.

5 HAMMERFEST HAVN KF 5 3 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Driftsregnskap 2018 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2018 Budsjett Budsjett 2017 Driftsinntekter: Brukerbetaling Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Overføringer uten krav til motytelse 518 Sum driftsinntekter Driftsutgifter: Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pr Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.pr Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum utgifter Brutto driftsresultat: Finansposter: Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner: Motpost avskrivninger Netto driftsresultat: Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindre Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsm Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

6 6 REGNSKAP INNVESTERINGER 2018 Investeringsregnskap 2018 Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2018 Budsjett Budsjett 2017 Investeringer: Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering: Overført fra driftsdelen Bruk av avsetninger Sum finansiering: Udekket/udisponert Fordeling investeringer Regnskap Budsjett Avvik Nye dampskipskaia (Ref. Ren havn) Bibliotekkaia Sentrum småbåthavn Polarbase kai 3 RoRo kai Fiskerihav Forsøl Landstrømanlegg Fuglenes Sikkerhet i havnen Distriktskaier Leirvika industriområde Egenkapitalinnskudd KLP Diverse investeringer Interkommunalt samarbeid logistikkløsning

7 HAMMERFEST HAVN KF 7 5 BALANSE Balanse Regnskap Regnskap EIENDELER: Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler: Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler: SUM EIENDELER: EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond Kapitalkonto Sum egenkapital: Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld: Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld: SUM EGENKAPITAL OG GJELD: Memoriakonti Ubrukte lånemidler Motkonto for memoriakontiene Ubrukte lånemidler overføres til 2019 Av kortsiktige fordringer utgjør kundefordringer 5,8 Mill mot 10,3 Mill i Resten er stort sett MVA refusjoner.

8 8 REGNSKAP REGNSKAPSNOTER NOTE 1 ENDRING I ARBEISKAPITAL Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstrans Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital NOTE 2 PENSJON Fra og med 2017 ble pensjonen bokført på samme måte som i Hammerfest Kommune. Netto premieavvik er før i balansen med kr NOTE 3 AVSETNING OG BRUK AV FOND Disposisjonsfond Beholdning per 1/ Brukt i investeringsregnskapet Brukt i driftsregnskapet Avsatt i driftsregnskapet Sum

9 HAMMERFEST HAVN KF NOTE 4 ANLEGGSMIDLER Anlegg / eiendeler IB Avskr Anskaffelse UB Kaier Bygninger Tomter Farledinnretninger Fartøy/skip Biler Arbeidsmaskiner Inventar, verktøy og utstyr Sum NOTE 5 AKSJER OG ANDELER Aksjer og andeler IB Avskr Anskaffelse UB Egenkapitalinnskudd KLP Fuglenes eiendom Hammerfest Terminalen AS Annet Sum

10 10 REGNSKAP NOTE 6 KAPITALKONTO Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE Salg av fast eiendom og anlegg Av og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av fast eiendom og anlegg (Eks aksjer) Salg av utstyr, maskiner og transportmidler Av og nedskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskriving av fast eiendom Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler Oppskrivning av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler Mottatte avdrag på utlån Av og nedskrivning på utlån Utlån Oppskrivning utlån Bruk av midler fra eksterne lån Avdrag på eksterne lån Endring pensjonsforpliktelser Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse Pensjonsmidler Øredifferanser anleggsmidler ført bort.* 2 Urealisert valutagevinst UTGÅENDE BALANSE SUM NOTE 7 LANGSIKTIG GJELD Langsiktig gjeld 2017 Endr Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken Kommunalbanken KLP KLP KLP KLP KLP KLP KLP KLP KLP KLP KLP SUM

11 HAMMERFEST HAVN KF NOTE 8 SELVKOST Selvkostkalkyle anløpsavgift Direkte kostnader Inndirekte fordelte kostnader og felleskostna Avskrivninger Kalkulerte rentekostnader Sum kostnader (Gebyrgrunnlag Anløpsavgifter Årets sevkostresultat IB Selvkostfond (Fremførbart underskudd) Avsetning til selvkostfond Bruk av selvkostfond Sevkostfond * Ved røde (negative tall) indigerer det et fremførbart underskudd.

12 12 REGNSKAP 2018 Hammerfest Havn KF Postboks Hammerfest