Driftsinntekter og -kostnader Note

Transkript

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note Driftsinntekter Sponsorinntekter Kiosk og automater Driftstilskudd Fjell Kommune Grasrotmidler Andre offentlige tilskudd Andre inntekter Leieinntekter Dugnadsinntekter Cup og aktivitetsinntekter Medlemskontingent Sum driftsinntekter Driftskostnader Arangementskostnader Utgifter og innkjøp - aktiviteter Innkjøp kiosk Utgifter kamper Egen deltakelse cuper/treningsleirer Innkjøp utstyr og materiell Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Renhold Leie datasystemer, kontormaskiner og transportmidler Reklame Trener-, leder- og spillerkurs Lagavgift, bøter og avgifter til kretsen Tilstelling medlemmer Avsatt tap på fordringer Øvrige driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader

2 Resultatregnskap Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Årets resultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer

3 Balanse pr EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter og bygninger Driftsløsøre, inventar o.l Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Sum anleggsmidler Varelager Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4

5 Noter til regnskapet 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak. Hovedregelfor vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til pålydende. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på opptakstidspunktet. Inntekter Selskapets inntekter inntektsføres etter hvert som de opptjenes. Støtte taes til inntekt for det året støtten er tiltenkt. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Nærstående parter Selskap i samme konsern er definert som nærstående. Transaksjoner mellom nærstående parter er utført i henhold til vanlige forretningsmessige vilkår. Datterselskaper Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Regnskapsprinsippene er ellers nærmere omtalt i de tilhørende noter til de enkelte regnskapspostene. Note 2 Lønnskostnader, ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Bilgodtgjørelse Andre ytelser Sum Antall årsverk Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn og honorar Pensjonsforpliktelser Annen godtgjørelse Revisor Kostnadsført honorar til revisor i 2015 for lovpålagt revisjon utgjør kr eksklusiv merverdiavgift. Kostnadsført honorar for annen bistad fra revisor utgjør kr eksklusiv merverdiavgift. Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenstepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven.

6 Noter til regnskapet 2015 Note 3 Bundne midler I posten inngår bundne bankinskudd kr Skyldig skattetrekk pr utgjorde kr Note 4 Varige driftsmidler Tomt Inventar Anlegg Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang 0 Tilskudd Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivning Avskrivningssats 0 % 20 % 0 % Det er ikke beregnet avskrivinger for anlegg i Bakgrunnen for dette er at anlegget er fullfinansiert av støtte, tilskudd og andre mottatte midler. Deler av midlene er fortsatt ikke mottatt og er derfor ikke bokført i regnskapet. Når disse midlene blir mottatt vil de redusere kostprisen videre ned til kr 0. Sotra SK har derfor i realiteten ingen kostpris på investeringen i anlegget, og det er derfor ikke beregnet avskrivinger for Note 5 Egenkapital Bundet EK Annen Sum egenkapital Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 6 Aksjer i datter Selskapet har investert i følgende selskap: Forretnings- Eierandel/ Foretaksnavn kontor stemmeandel Egenkapital Årets resultat Straume Idrettspark AS Straume 66 % Regnskapet for Straume Idrettspark AS 2015 er ikke avsluttet. Av den grunn er tall fra 2014 benyttet. Følgende interne transaksjoner har funnet sted i 2015: Beløp Gjeld pr til Straume Idrettspark AS Note 7 Langsiktig gjeld og pantstillelser Pantstillelser og lignende Gjeld sikret Eiendeler stillet Balanseført ved pant som sikkerhet verdi pant Gjeld til kredittinstitusjoner Bygninger og tomter Note 8 Hendelser etter balansedagen Etter at idrettslaget hadde bokettersyn for regnskapsåret 2014 og 2013, har laget blitt ilagt etterberegning av AGA av kilometergodtgjørelse samt tilleggsavgift. Til sammen utgjør dette en forpliktelse på ca kr