STIFTELSEN SANDEFJORD MENIGHETSPLEIE OG KIRKESENTER

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "STIFTELSEN SANDEFJORD MENIGHETSPLEIE OG KIRKESENTER"

Tron Olsen
6 år siden
Visninger:

1 Årsrapport for 2016 Årsberetning Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning

2 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønnskostnad 3, Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Årsresultat Overføringer og disponeringer Overføringer annen egenkapital

3 Balanse pr. 31. desember Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5, Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Obligasjoner Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember Note Egenkapital Innskutt egenkapital Grunnkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2016 Sandefjord, 15. februar 2017 Turid Helene Gulliksen Carl Ruben Heitmann Pål Reinfjord styremedlem styremedlem nestleder Sigrun Volden styremedlem Steinar Gausdal styreleder

5 Noter til regnskapet for 2016 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Konsolidering Årsregnskapet omfatter avdelingene Store Bergan Kirkesenter og Kulturbarnehagen Noahs Ark. Årsregnskapet er utarbeidet som om avdelingene var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom avdelingene er eliminert. Salgsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Statlige og kommunale tilskudd til drift av barnehagen inntektsføres basert på årlige statlige og kommunale vedtak. Gaver og øvrige tilskudd inntektsføres på mottakstidspunktet. Inntekter fra arrangementer inntektsføres i den periode arrangementet avvikles. Leieinntekter inntektsføres i takt med leieperioden. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Pensjoner Barnehagen har en innskuddsbasert ordning for de ansatte, hvor selskapet yter ett årlig tilskudd til den ansattes pensjonssparing. Selskapet har ingen forpliktelser utover det å yte det årlige innskuddet. Årlig innskudd anses som periodens pensjonskostnad.

6 Noter til regnskapet for 2016 Skatter Stiftelsen er ikke skattepliktig iht skatteloven 2-32 Bruk av estimater Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk. Note 2 - Salgsinntekter Pr. virksomhetsområde Store Bergan Kirkesenter Kulturbarnehagen Noahs Ark Store Bergan Kirkesenter Leieinntekter kirkesenter Andre inntekter Kulturbarnehagen Noahs Ark Offentlige tilskudd Foreldrebetaling, medlemsinntekter Andre inntekter Note 3 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Stiftelsen har i regnskapsåret sysselsatt totalt 17 årsverk. Ytelser til ledende personer Det er i 2016 utbetalt et honorar til styrets leder på kr Det er ikke utbetalt lønn eller andre ytelser til styret forøvrig i Det foreligger ingen avtaler om sluttvederlagsordning til styrets leder eller medlemmer av styret. I tillegg til lønn som nevnt over kjøper selskapet konsulenttjenester fra styrets leder. Det er i 2016 utgiftsført et honorar i henhold til avtale på kroner ,- ekskl. mva.

7 Noter til regnskapet for 2016 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Revisjon Andre tjenester* Sum Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. * Andre tjenester inkluderer bistand med fusjon, andre attestasjonstjenester, samt teknisk bistand ved utarbeidelse av årsregnskap med noter Note 4 - Pensjoner Stiftelsen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Stiftelsen pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Barnehagen har endret sin tjenestepensjon for alle ansatte fra en ytelsesbasert pensjonsordning i 2015 til en innskuddsbasert pensjonsordning i Note 5 - Varige driftsmidler Tomter, Diverse utstyr og Driftsløsøre, Sum bygninger og anlegg inventar, annen eiendom verktøy mm. Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk.avskrivning Balanseført pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 50 år år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid er fastsatt på grunnlag av antatt årlig verdiforringelse som følge av bruksslitasje, fysisk foreldelse og økonomisk foreldelse som følge av teknologisk utvikling, og årlige reparasjons- og vedlikeholdskostnader. Stiftelsen har vedtatt å endre økonomisk levetid for bygget fra 75 år til 50 år i Endringen i avskrivningsplan behandles som en estimatendring og regnskapsføres over gjenværende brukstid på driftsmidlet. Denne metoden medfører at estimatendringen resultatføres gjennom økte avskrivninger for gjenværende brukstid for driftsmidlet.

8 Noter til regnskapet for 2016 Note 6 - Fordringer og gjeld Pantesikret gjeld Pantelån Husbanken Pantsatte eiendeler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Pantesikret gjeld med forfall senere enn fem år Pantelån Husbanken Note 7 - Obligasjoner Valuta Balanseført verdi Markedsverdi DNB Obligasjoner NOK DNB Aktiv Rente NOK Sum Årets avkastning og verdiendring resultatføres netto under andre finansinntekter. Note 8 - Bankinnskudd 2016 Bundne skattetrekksmidler utgjør Skyldig forskuddstrekk utgjør per kr Note 9 - Egenkapital Grunnkapital Udekket tap Udekket tap Sum Noahs Ark Store Bergan Kirkesenter Egenkapital Årsresultat Egenkapital

Like dokumenter

ANSA - Association of Norwegian Students Abroad. Årsrapport for Årsregnskap -Resultatregnskap -Balanse -Noter. Revisjonsberetning

ANSA - Association of Norwegian Students Abroad. Årsrapport for Årsregnskap -Resultatregnskap -Balanse -Noter. Revisjonsberetning Årsrapport for 2018 Årsregnskap -Resultatregnskap -Balanse -Noter Revisjonsberetning Resultatregnskap Note 2018 2017 Driftsinntekter Salgsinntekt 2 16 429 750 16 704 368 Annen driftsinntekt 1 457 078 1