Nesodden Tennisklubb

Transkript

1 Årsregnskap for 2014 Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: OpusCapita Regnskap AS Rosenkrantzgt , Postboks 1095 Sentrum 0104 OSLO Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2014 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Nedskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt finansinntekter Annen rentekostnad finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat ( ) (97 850) 1, 7, 8 ( ) ( ) 2 ( ) 0 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (4 481) (4 481) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Overføringer Annen egenkapital

3 Balanse pr. 31. desember 2014 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Andre fordringer finansielle anleggsmidler anleggsmidler (5 300) (2 100) (5 300) (2 100) Omløpsmidler Varer varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende bankinnskudd, kontanter og lignende omløpsmidler eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2014 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital opptjent egenkapital egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig konserngjeld annen langsiktig gjeld langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld kortsiktig gjeld gjeld egenkapital og gjeld Nesodden Ingeborg Cecilie Schram Hoel Styreleder Jens Kristian Haug Nestleder Hilde Bakke Nina Holter Stein Bang-Ellingsen Kim Ergo Biesenbaum Andreas Danevad

5 Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter regelen om at det til enhver tid ikke skal være høyere verdi enn den langsiktige gjelden. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap.

6 Note 1 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 0 0 Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse 0 0 Note 2 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang i året Nedskrivinger/tilskudd Anskaffelseskost Balanseført verdi pr Tallene består av annet anlegg på kr ,- i tillegg til nyehallen. Historisk kostpris for nyehallen er på kr ,- Tilskudd fra kommunen har redusert verdien ned til kr ,-, og i tillegg er det nedskrevet med kr ,- for å få verdien på hallen til en verdi tilsvarende den langsiktige gjelden pr som er på kr ,-. Note 3 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer Netto oppførte kundefordringer Note 4 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 5 - Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Annen EK Egenkapital Overført til egenkapital i Årets resultat( )( ) Egenkapital

7 Note 6 - Pantstillelser og garantier Pantstillelser og garantier Spesifikasjon Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Selskapets varer er stilt som sikkerhet for annet selskap i konsernet, begrenset oppad til Langsiktig gjeld er på kr , og har en løpetid på 20 år. Note 7 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og dette er opprettet. Note 8 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Andre relaterte ytelser / Refusjoner Foretaket har ansatte.