BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR 1368 STABEKK

Transkript

1 Årsregnskap for STABEKK Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien OPPEGÅRD Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2013 Note Husleie Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Driftskostnader eiendom Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Renteinntekt Faste Fonds Sum finansinntekter Renter banklån Renter lån Baptistsamfunnet Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat , 2, 3 ( ) ( ) 5 ( ) ( ) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (49 344) (48 720) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Overføringer Overføringer til/fra fond Overført til annen egenkapital Sum ( ) ( )

3 Balanse pr. 31. desember 2013 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Eiendommen Micheletsvei 62 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Lån til Høyskolen for Ledelse og Teologi AS Aksjer i Høyskolen for Ledelse og Teologi Plasseringer i Faste Fonds Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2013 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Fondsmidler i Faste Fonds Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Stabekk Den Bjørn Martens Styreleder Arman Aardal Svein Arild Pihlstrøm Kazimierz Ograbek Frank Bendik Førrisdahl Koll Hermund Kyllingstad Leif Vollan Helge Finnestrand Daglig leder

5 Noter 2013 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Utbytte er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskap/tilknyttet selskap, dersom det er sannsynlig at beløpet vil mottas. Ved utbytte som overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen.

6 Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har sysselsatt 2 årsverk i regnskapsåret. Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Note 3 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Virksomheten kommer inn under reglene for OTP, obligatorisk tjenestepensjon og eksisterende pensjonsordning tilfredsstiller lovens krav til tjenestepensjon. Note 4 - Revisjonshonorar Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr Av dette utgjør annen bistand kr 0. Note 5 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Bygningen er basert på bokført verdi pr Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Driftsløsøre fast eiendom inventar o.l Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskr ( ) (642346) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger (180710) (12356) (193066) Økonomisk levetid år 5-10 år Avskrivningsplan: Lineær 2-5 % % Note 6 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer (2500) (32601) Netto oppførte kundefordringer

7 Note 7 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Note 8 - Skattekostnad Den delen av virksomheten som vedrører utleie til eksterne leietakere er skattepliktig. Denne delen vurderes å gi et skattemessig underskudd. Note 9 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon Gjeld til kredittinstitusjon med pant i eiendom 1) Gjeld til Faste Fonds i Det Norske Baptistsamfunn Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld ) Lån med pant i fast eiendom er et serielån, har avdragsfrihet fram til 2017 og 25 års nedbetalingstid. Note 10 - Aksjer og andeler Aksjer og andeler ANLEGGSMIDLER Spesifikasjon Anskaffelseskost Balanseført verdi Norsk Litteraturselskap? 1 Note 11 - Gjeld Gjeld Spesifikasjon Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Langsiktig avdragsfri gjeld til Faste Fonds Note 12 - Utdelinger Stipend til utdeling

8 Note 13 - Egenkapital Egenkapital, avstemming Fri Fondsmidler i Spesifikasjon SUM EGENKAPITAL egenkapital Faste Fonds Egenkapital Fond overført til DNB Årets resultat Egenkapital

9 Årsberetning 2013 Virksomhetens art og hvor den drives Baptistenes Teologiske Seminar har lokaler i Bærum kommune. Selskapet driver utleie av boligeiendom og kontorlokaler. Virksomheten søker å støtte oppunder Baptistsamfunnet og Høyskolen for Ledelse og Teologi sin virksomhet i Micheletsvei 62. Rettvisende oversikt over utvikling, resultat og stilling Etter styrets mening gir årsregnskapet med noter for 2013 en fullstendig og utfyllende informasjon om Baptistenes Teologiske Seminar utvikling og resultat i regnskapsåret og Baptistenes Teologiske Seminar stilling ved utgangen av regnskapsåret. Selskapets aksjer, lån til Høyskolen for Ledelse og Teologi AS og fond i Faste Fonds er i 2013 overført til Det Norske Baptistsamfunn. Som det fremgår av balansen ved utgangen av regnskapsåret, har Baptistenes Teologiske Seminar en solid egenkapital og en tilfredsstillende likviditet. Styret kjenner ikke til noe forhold av viktighet, heller ikke etter regnskapsårets utgang, for å bedømme selskapets stilling som ikke fremgår av resultatregnskapet og balansen med tilhørende noter samt årsberetningen. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har ikke hatt forsknings- og utviklingsaktiviteter i Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2013 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet i bedriften er etter vår oppfatning godt. Selskapet har ikke hatt noen skader eller ulykker i Ytre miljø Vår virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Likestilling Selskapets ansatte består av en kvinne og to menn. Selskapets styre består av 7 menn. Stabekk Den Bjørn Martens Arman Aardal Svein Arild Pihlstrøm Styreleder Kazimierz Ograbek Frank Bendik Førrisdahl Koll Hermund Kyllingstad Leif Vollan Helge Finnestrand Daglig leder