SÆTRE IDRÆTSFORENING GRAABEIN EIENDOM AS 3475 SÆTRE

Transkript

1 Årsregnskap for SÆTRE Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: Økonomisenteret AS Spikkestadveien RØYKEN Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2014 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat ( ) ( ) 1, 2, 12 ( ) ( ) 3 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (9 352) (36 340) (41 563) (36 340) (41 563) (35 671) (40 241) (45 023) , 5 (20 338) (30 988) (65 361) (18 618) (65 361) (18 618) Overføringer Annen egenkapital Sum (65 361) (18 618) (65 361) (18 618)

3 Balanse pr. 31. desember 2014 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Sum varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2014 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (100 aksjer á kr 1 000,00) Overkurs Sum innskutt egenkapital 10, Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Sætre, Frode Valle Styreleder Janike Røed Styremedlem Guri Berg Styremedlem Glenn Løvlie Styremedlem

5 Noter 2014 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved utleie skjer for hver leieperiode mens salg av varer og tjenester skjer etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til kretsløpet av utleie og salg. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre relaterte ytelser / Refusjoner Sum Foretaket har sysselsatt 2 årsverk i regnskapsåret.

6 Note 2 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Ny daglig leder ble ansatt i februar 2014 Note 3 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Driftsløsøre fast eiendom inventar o.l Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskr ( ) ( ) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger ( ) ( ) ( ) Økonomisk levetid 8 40 år 3 5 år Avskrivningsplan 2,5 12,5 % 20 33,33 % Note 4 Skatt Grunnlag for beregning av skatt Ordinært resultat før skattekostnad (45 023) / Permanente forskjeller ( ) 297 +/ Årets endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 27% Sum / Endring i utsatt skatt (19 305) Skattekostnad i resultatregnskapet Betalbar skatt i skattekostnad Betalbar skatt i balansen

7 Note 5 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: Endring Anleggsmidler (85 405) ( ) Omløpsmidler (12 600) (12 600) Netto forskjeller (98 005) ( ) Skattereduserende forskjeller som ikke kan utlignes ( ) Sum midlertidige forskjeller Utsatt skattefordel basert på 27% Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr Note 6 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer (12 600) (12 600) Netto oppførte kundefordringer Note 7 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 8 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat (65 361) (65 361) Egenkapital Note 9 Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon Obligasjonslån Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Selskapets varer er stilt som sikkerhet for annet selskap i konsernet, begrenset oppad til Sum

8 Note 10 Aksjonærer Foretakets aksjonær pr Foretaket har 1 aksjonær. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel Sætre Idrætsforening Graabein ,00% Sum ,00% Note 11 Aksjekapital Foretaket har 100 aksjer, pålydende kr 1 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr Foretaket har én aksjeklasse. Note 12 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven.

9 Årsberetning 2014 Virksomhetens art og hvor den drives Sætre Idrætsforening Graabein Eiendom AS driver med drift av idrettsanlegg. Virksomheten drives fra lokaler i Hurum kommune. Rettvisende oversikt over utvikling, resultat og stilling Styret foreslår at underskuddet for 2014 på kr i sin helhet tillegges egenkapitalen. Styret oppfatning er at det fremlagte årsregnskap med noter gir en rettvisende oversikt over utvikling og resultatet av virksomheten og dens stilling. Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2014 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet i bedriften er etter vår oppfatning godt. Det totale sykefraværet i bedriften har i 2014 vært lav. Vi anser dette som tilfredsstillende, og det er ikke satt i verk spesielle tiltak på dette området. Selskapet har ikke hatt noen skader eller ulykker i Ytre miljø Vår virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Likestilling Bedriftens kjønnssammensettning Gjennomsnittlig antall ansatte i 2014 har vært 2, og styret har hatt 4 medlemmer. Fordelingen blant de ansatte har vært 2 menn, mens i styret har det vært 2 kvinner og 2 menn. Sætre, den Frode Valle Janike Røed styrets leder styremedlem Guri Berg Glenn Løvlie styremedlem styremedlem

10