ÅRSBERETNING OG REGNSKAP

Transkript

1 ESAVE AS ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2013 Rognan Osveien 10A Rognan Tlf e-post : firmapost@esave.no org.nr NO MVA Foretaksregisteret Nittende driftsår 2013

2 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP ORGANISASJON Eiere, generalforsamling og styre Medarbeidere, likestilling og lokalisering 3 2 SELSKAPETS VIRKSOMHET Forretningsdrift Indre og ytre miljø Fremtidsutsikter og fortsatt drift Resultat 3 3 REGNSKAP Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet 7 side Side 2

3 1. ORGANISASJON 1.1 Eiere, generalforsamling og styre Selskapet eies 100% av selskapet Krüger AS. Til styret kan velges fra 1 til 3 medlemmer og ett varamedlem. Styret har i 2013 bestått av 1 medlem og varamedlem. 1.2 Medarbeidere, likestilling og lokalisering Selskapet driver sin virksomhet i Osveien 10A på Rognan i Saltdal kommune. Ved utgangen av 2013 sysselsatte selskapet tre menn, hvorav alle er ansatt på fulltid. Selskapets øverste ledelse og styre består av 1 mann og 1 kvinne. Ved rekruttering til stillinger og verv vil selskapet prioritere likestilling og likebehandling uavhengig av kjønn. 2. SELSKAPETS VIRKSOMHET 2.1 Forretningsdrift Selskapet arbeider innenfor energiovervåkning og rådgivning for effektiv energibruk. 2.2 Indre og ytre miljø Ingen ansatte har vært utsatt for ulykker eller skader i forbindelse med utførelse av arbeidet i Det er registrert kortsiktig sykefravær med 1,25% i 2013 og ingen langsiktige sykefravær. Selskapet hovedvirksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Selskapets tjenester har positiv innvirkning på ytre miljø gjennom reduksjon og mer effektiv bruk av energi. 2.3 Fremtidsutsikter og fortsatt drift Selskapet driver fortløpende utvikling av ESAVE systemet, både teknologisk og markedsmessig. Markedsmessig ønsker en å utvikle seg videre gjennom et aktivt partnernettverk. Det arbeides etter en intensjon om at ansattes eierskap skal være drivende for selskapet. Årsregnskapet er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, og styret bekrefter at denne forutsetning er til stede. 2.4 Resultat Selskapets forretning viser et regnskapsmessig overskudd på kr ,- for Overskudd overføres til fri egenkapital. Rognan 31. desember mai 2013 Side 3

4 4. REGNSKAP 4.1 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Annen driftsinntekt SUM driftsinntekter Varekostnader Lønnskostnader m.m Avskrivninger på driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader 3, SUM driftskostnader DRIFTSRESULTAT Renteinntekter Annen finansinntekt Rentekostnader Andre finanskostnader SUM finansposter RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER Skattekostnad Sum skattekostnad 0 0 ÅRSOVERSKUDD / ÅRSUNDERSKUDD Overføringer Overført til dekning av tap Overført til annen egenkapital SUM OVERFØRINGER Side 4

5 4.2 BALANSE EIENDELER Note Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Påkostning leide lokaler Sum immatrielle eiendeler 0 0 Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i aksjer og andeler Andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Periodisering av inntekter 0 0 Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd og kontanter 7, Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Side 5

6 EGENKAPITAL OG GJELD Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 640 aksjer a Annen innskutt egenkapital Sum innskutt kapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Rognan 31. desember mai 2014 Side 6

7 4.3 NOTER TIL REGNSKAPET Note nr 1 Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Reglene for små foretak er benyttet. Det er ikke foretatt endring i regnskapsprinsipp i regnskapsåret. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn ett år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost etter fradrag for bedriftsøkonomiske avskrivninger som er beregnet på grunnlag av kostpris og antatt økonomisk levetid. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Varebeholdning Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Skattekostnad og utsatt skatt Skattekostnaden er knyttet til det regnskapmessige resultat korrigert for skattemessige mer/mindre verdier og består av betalbar skatt og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt i resultatregnskapet er skatt beregnet på endringer i midlertidige forskjeller mellom skattemessige og regnskapsmessige verdier. I stedet for å vise årets skattemessige disposisjoner brutto i regnskapet, bokføres skatteeffekten som en del av årets skattekostnad. Utsatt skatt avsettes som langsiktig gjeld i balansen. I den grad utsatt skattefordel overstiger utsatt skatt, medtas utsatt skattefordel ikke i balansen. Note nr 2 Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note nr 3 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk 3,0 3,0 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Annen godtgjørelse Sum Styreleder for selskapet er samtidig selskapets daglige leder Honorar til revisor for lovpålagt revisjon er kostnadsført med kr ,- eks. mva. Det er ikke avtalt andre former for ytelser til daglig leder eller styret. Selskapets pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note nr 4 Andre driftskostnader Selskapet har i år 2013 leid lokaler hos: Utleier Kontor Husleie m2 Kommentar Fritz Wehrmann Rognan Leiet areal i periode 1-12/2013 Note nr 5 Anleggsmidler Bokført verdi Bokført Verdi Akkumulert avskrivning Anskaffelses kost Anskaffelses kost Tilgang 2013 Avgang 2013 Avskrivning 2013 Rate År EDB/utstyr Inventar Kontormaskiner Bygn.innredninger Immatrielle eiendeler Goodwill SUM ANLEGGSMIDLER: Side 7

8 Note nr 6 Egenkapital Årsberetning og Regnskap 2013 Aksjonærer i selskapet pr er Krüger AS med 100%. Den registrerte aksjekapitalen er på kr ,-, fordelt på 640 aksjer hver pålydende kr ,-. Note nr 7 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr ,-. Skyldig skattetrekk pr er kr ,-. Note nr 8 Pantstillelser Det er ingen pantstillelser i selskapet. Note nr 9 Skatter Resultatført skatt på ordinært resultat: Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Betalbar skatt i årets skattekostnad: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige forskjeller Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet Anvendelse av fremførbart underskudd Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Fordringer Sum Akkumulert fremførbart underskudd Inngår ikke i beregning av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (28 %) Utsatt skattefordel er ikke bokført i regnskapet. Side 8