Vitawater AS. Årsrapport for Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter. Revisjonsberetning

Transkript

1 Årsrapport for 2017 Årsregnskap - Resultatregnskap - Balanse - Noter Revisjonsberetning

2 Resultatregnskap Note Driftsinntekter Salgsinntekt Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning 8, Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Årsresultat Overføringer og disponeringer Udekket tap

3 Balanse pr. 31. desember Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Krav på innbetaling av selskapskapital Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember Note Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 2, Overkurs Ikke registrert kapitalforhøyelse Sum innskutt egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld desember 2017 Bergen, 5. juni 2018 Jeanette Sande Richard Skaar Thorsrud Daniel Lundby Hilde Daglig leder Styrets leder Styremedlem Line Nilsen Styremedlem

5 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Forskning og utvikling Utgifter til forskning og utvikling balanseføres i den grad det kan identifiseres en fremtidig økonomisk fordel knyttet til utvikling av en identifiserbar immaterielle eiendeler. I motsatt fall kostnadsføres slike utgifter løpende. Balanseført forskning og utvikling avskrives lineært over økonomisk levetid. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 23% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort.

6 Note 2 - Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer ,1 kr De største aksjonærene i selskapet pr : Ordinære Eieraksjer andel VIA GLORIA AS, Styrets leder ,21 % ATEUM AS ,04 % DØDSBO Ø. FREDRIKSEN ,66 % ALLERS TRADING AS ,94 % BJERGLY AS ,40 % BERGADO AS ,39 % CLEAR THOUGHT AS ,28 % BRIDGECOM DA ,11 % NH KAPITAL AS ,95 % ACRITER INVEST AS ,76 % ØVRIGE AKSJONÆRER ,24 % Sum ,00 % Aksjonærlisten viser eierandelen til de 10 største aksjonærene. Note 3 - Egenkapital Aksjekapital Overkurs Ikke registrert Sum kapitalforhøyelse Egenkapital Årsresultat Kontantinnskudd Egenkapital Ikke registrert kapitalforhøyelse er registrert i Brønnøysund Note 4 - Bankinnskudd 2017 Bundne skattetrekksmidler utgjør

7 Note 5 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 2,5 årsverk. Foretaket er pliktig til å ha tjenstepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfredstiller kravene i loven. Selskapet har Skattefunn-ordning og skattefradrag knyttet til lønn har redusert lønnskostnaden i regnskapet. Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter Andre godtgjørelser Daglig leder Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Det er ikke gitt lån eller sikkerhetsstillelse til ledende ansatte, tillitsvalgte eller aksjeeiere. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2017 Revisjon Andre tjenester Merverdiavgift er inkludert i revisjonshonoraret. Note 6 - Andre fordringer Andre fordringer består av Refusjon Skattefunn-ordningen Andre fordringer Til gode MVA Innovasjon Norge Andre kortsiktig fordringer Sum

8 Note 7 - Skatt Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Årets skattegrunnlag Benyttet skattefradrag for Skattefunn Betalbar skatt i balansen Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill Sum Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag Netto midlertidige forskjeller pr Forskjeller som ikke inngår i utsatt skatt/-skattefordel Sum 0 0 Oversikt over permanente forskjeller Andre ikke fradragsberettigede kostnader Renteinntekt på tilbakebetalt skatt Andre fradrag Sum permanente forskjeller Oversikt over endringer i midlertidige forskjeller som påvirker skattbart resultat Driftsmidler inkl goodwill Sum endring i midl. forskjeller som påvirker skattegrunnlaget Selskapet har Skattefunn-ordning og siden selskapet ikke har noen betalbar skatt vil skattefradrag komme til utbetaling i det kommende året. Fordring på Skattefunn-ordningen er ført som "andre fordringer" i regnskapet. Utsatt skattefordel er valgt ikke oppført jfr reglene for små foretak (NRS 8, pkt ) Note 8 - Forskning og utvikling FOU Sum Anskaffelseskost pr Anskaffelseskost Akk.avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Balanseført FOU gjelder aktivering av dispenser prototype og avskrives over 5 år fra

9 Note 9 - Varige driftsmidler Driftsløsøre, Sum inventar, verktøy mm. Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost Akk.avskrivning Balanseført pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid Avskrivningsplan 3-5 år Lineær