Årsregnskap 2015 Studentkulturhuset i Bergen AS

Transkript

1 Årsregnskap 2015 Studentkulturhuset i Bergen AS Resultatregnskap Balanse Noter til regnskapet Org.nr.:

2 RESULTATREGNSKAP STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Nedskrivning av finansielle eiendeler Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER Årsresultat OVERFØRINGER Avsatt til annen egenkapital Sum overføringer STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS SIDE 2

3 BALANSE STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER IMMATERIELLE EIENDELER Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler VARIGE DRIFTSMIDLER Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Obligasjoner Andre langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Lager av varer og annen beholdning FORDRINGER Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer INVESTERINGER Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS SIDE 3

4 BALANSE STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS EGENKAPITAL OG GJELD Note INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD AVSETNING FOR FORPLIKTELSER ANNEN LANGSIKTIG GJELD Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Bergen, Styret i Studentkulturhuset i Bergen AS Simen Skaret Karlsen styreleder/daglig leder Erik Von Lengern Næsgaard styremedlem Ingvild Åsta Greve styremedlem Arlin Løver styremedlem Per-Martin Jensen styremedlem STUDENTKULTURHUSET I BERGEN AS SIDE 4

5 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de blir levert. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser, balanseføres som uopptjent inntekt ved salget og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Vedlikehold / påkostning Utgifter som påløper for å opprettholde eiendommenes kvalitetsnivå, kostnadsføres når de påløper. Utgifter som påløper for å bringe eiendommen tilbake til standarden ved vårt kjøp av eiendommen (tatt hensyn til bygningsteknisk utvikling fram til i dag) kostnadsføres direkte. Utgifter som representerer en standardhevning av eiendommen ut over standarden ved vårt kjøp, tillegges kostpris, dvs. balanseføres. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost (FIFO-prinsippet) og netto salgsverdi (Laveste verdis prinsipp). For råvarer er gjenanskaffelseskost anvendt ved vurdering av virkelig verdi som en tilnærming. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer er også gjenstand for en tilsvarende vurdering. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. I beregningen er det også medtatt ligningsmessig framførbart underskudd ved regnskapsårets utgang. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført.

6 Note 1 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Selskapet har hatt 2 faste årsverk i regnskapsåret, i tillegg til varibale årsverk - til sammen 5 årsverk. Daglig Administrativ Styre- Ytelser til ledende personer leder* leder** medlemmer Lønn adm. leder Lønn adm. leder Annen godtgjørelse Sum * Daglig leder er engasjert på frivillig basis. ** Det er ansatt ny administrativ leder i Lønnen som er angitt her gjelder tidligere og nåværende leder. PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr eks. mva. I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr eks. mva. Note 2 Anleggsmidler Driftsløsøre, Sum inventar ol. Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets ordinære avskrivninger Økonomisk levetid 3-10 år

7 Note 3 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel Skattekostnad ordinært resultat Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendelse av fremførbart underskudd Skattepliktig inntekt 0 0 Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Sum Aksjer og andre verdipapirer Akkumulert fremførbart underskudd Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skattefordel (25 % / 27 %) Note 4 Bankinnskudd, kontanter o.l. Av totale bankinnskudd er kr bundne skattetrekksmidler, tilstrekkelig til å dekke selskapets forpliktelser pr Note 5 Aksjekapital Selskapets aksjekapital er på kr fordelt på 3 aksjer à kr : Selskapets aksjonærer er: Antall aksjer Pålydende Bokført Det Akademiske Kvarter Studentsamskipnaden i Bergen Universitetet i Bergen Sum

8 Note 6 Egenkapital Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 7 Langsiktig gjeld Den langsiktige gjelden består av avsatt vedlikeholdsfond kr Note 8 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Selskapet har investert i følgende markedsbaserte finansielle omløpsmidler: Anskaffelseskost Virkelig verdi Resultatført verdiendring Omløpsmidler Alfred Berg Kapitalforvaltning AS Skagen AS Sum

9 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Studentkulturhuset i Bergen AS Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Anleggsmidler A Møbler: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1250 Møbler A Teknisk utstyr: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1251 Teknisk utstyr A Inventar, utstyr: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1253 Inventar, utstyr A Kjøkkeninnredning: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1255 Kjøkkeninnredning A Rombookingssystem: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1281 Rombookingssystem A Bygningsmessing innredning: Ordinære avskrivninger , Periodiserte avskrivinger 1290 Bygningsmessing Innredning Disponeringer D Utsatt skatt , Utsatt skattefordel 1070 Utsatt skattefordel D Overført til annen egenkapital , Overf. annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss. Bergen, Maestro Årsoppgjør Studentkulturhuset i Bergen AS Side 1