Indremisjonsforbundet KONSERN

Transkript

1 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 81 Indremisjonsforbundet KONSERN Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note Refusjon / Misjonstilskudd 1, Salg 1, Skole- og internatdrift 1, Offentlig tilskudd 1, Leieinntekter 1, Gaveinntekter 1, Andre inntekter 1, Sum driftsinntekter Innkjøp Personalkostnader Avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Rehabilitering bygninger Bibelskolen, netto kostnader og gaver Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Andre finansinntekter Andel overskudd tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Renteinntekter Andel underskudd tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad Årets resultat

2 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 82 Indremisjonsforbundet KONSERN Balanse pr EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Bygninger og tomter 4, Driftsløsøre, inventar, verktøy, goodwill Langsiktige fordringer Investeringer i tilknyttede foretak og felles kontrollert virksomhet Aksjer og andeler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Varer Kundefordringer Kortsiktige fordringer Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Annen egenkapital 1, Sum egenkapital GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 8, Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Bildøy, den 5/ For Indremisjonsforbundet Odd Asbjørn Nybø, styrets leder Gabriel Pollestad, nestleder Harald Voster Anne Bente K Svendsvik Marit Hauge Norunn Byrknes Gudmund Furnes Erik Furnes, generalsekretær

3 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 83 Note 1 Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Konsernregnskapet er satt opp etter oppkjøpsmetoden, med eliminering av interne transaksjoner og mellomværende mellom enhetene som inngår i konsernet. Enheter som ikke er datterenheter, men tilknyttede foretak eller felles kontrollert virksomhet, er regnsapsført etter egenkapitalmetoden. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Salgsinntekter og leieinntekter inntektsføres ettersom disse opptjenes. Gaver og kollekter inntektsføres når de overdras. Offentlige driftstilskudd inntektsføres i den perioden de er bevilget for. Konsernet benytter full tilvirkningskost som anskaffelseskost. Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler regnskapsføres etter kostpris og nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Andre fordringer klassifisert som anleggsmidler balanseføres til kostpris og nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Omløpsmidler, herunder varelager, vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Finansielle instrumenter som er klassifisert som omløpsmidler og omsettes på børs eller tilsvarende regulert marked, er vurdert til virkelig verdi på balansedagen. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kontantstrømsoppstillingen er satt opp etter indirekte modell. Regnskapsprinsippene er ellers nærmere omtalt i de tilhørende noter til de enkelte regnskapspostene. Note 2 Driftsinntekter Virksomhetsområder Skole og internatdrift Forlagsvirksomhet Misjonsvirksomheten Bibelcamp Andre inntekter Herav gevinst ved avhendelse av fast eiendom Bildøy Geografisk fordeling Forbundet har sin kjernevirksomhet tilknyttet Vestlandet og Sørnorge, men har også tilknyttede foretak, lag og foreninger over det meste av landet.

4 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 84 Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall årsverk sysselsatt Ytelser til ledende personer Indremisjonsforbundet Lønn Annen godtgjørelse 0 Revisor Godtgjørelsen til revisor fordeles på følgende måte: Lovpålagt revisjon Andre tjenester utenfor revisjonen Kostnadsført godtgjørelse til revisor eks. mva Lån til ansatte Det er ikke gitt lån til ansatte Pensjonskostnader Konsernet har pensjonsordninger for sine ansatte som tilfredsstiller kravene i reglene om obligatorisk tjenestepensjon. Skoledriften, som har sine ytelsesbaserte pensjonsforpliktelser forsikret i Statens Pensjonskasse, har ikke grunnlag for beregning av pensjonsforpliktelser eller midler. Pensjonskostnaden består derfor i hele konsernet av premiekostnaden. Note 4 Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Tomter, veg, skog, annen grunn Bygn. og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy ol Anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Tidligere oppskrivninger Akkumulerte nedskrivninger Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid år 5-10 år Avskrivningsplan - Lineær Lineær Sum

5 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 85 Note 5 Konsernselskaper, tilknyttede selskap og andre foretak, felleskontrollert virksomhet Følgende selskaper og foretak inngår i konsolideringen: Eierandel/ stemmeandel Bibelskolen Bildøy Bergen AS 100 % KVS-Lyngdal AS 100 % KVS-Bygland AS 100 % Sambåndet Forlag AS 100 % Følgende selskaper og foretak er klassifisert som tilknyttede selskaper og innretninger, eller felles kontrollert virksomhet. De er bokført etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Resultatandelene er bokført under finansinntekter og kostnader, og egenkapitalandelen er bokført under Investeringer i tilknyttede selskaper og felles kontrollert virksomhet: Eierandel/ stemmeandel Resultatandel 2016 Bokført andeler Framnes videregående skole 50 % Øytun Folkehøgskole 33 % Vika-Kroken AS/SI Holding AS 22 % Note 6 Omløpsaksjer og finansielle instrumenter Salgsgevinst Omløpsmidler Ansk.kost Verdi 31/ Aksjer i handelsportefølje Sum markedsbaserte aksjer Salgsgevinsten inngår i resultatposten Andre finansinntekter Spesifikasjon Andre finansinntekter/kostnader: Salgsgevinst markedsbaserte finansielle instrumenter Aksjeutbytte Andre finansinntekter Note 7 Fordringer med forfall senere enn ett år etter regnskapsårets slutt Langsiktige fordringer Note 8 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner

6 Vedlegg til ImFs styremøte Utskrevet 05/03/2017 Side 86 Note 9 Pantstillelser og garantier m.v. Gjeld som er sikret ved pant ol. Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Fast eiendom Sum Note 10 Egenkapital Annen Sum egenkapital egenkapital Egenkapital 1. januar Årets resultat Egenkapital 31. desember Note 11 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr Note 12 Skattekostnad Skatteplikt knytter seg til en andel av utleie fast eiendom i Indremisjonsforbundet Det er ikke oppebåret skattepliktig nettoinntekt i konsernet for regnskapsåret Betalbar resultatført skatt består av avregnet formuesskatt Utsatt skattefordel av netto negative midlertidige forskjeller er ikke ført opp i konsernets balanse