FINANSINNTEKTER OG KOSTNADER

Transkript

1 Årsregnskap 2014 RESULTATREGNSKAP Note DRIFTSINNTEKTER Prosjektinntekter Grunnbevilgning fra Norges Forskningsråd Egne kompetansemidler Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Personalkostnader 2, Avsatt forskningsmidler Avskrivninger Eksterne honorar Andre driftskostnader 3, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG KOSTNADER Annen finansinntekt Reversering av tidligere nedskrevet fin. omløpsmidler Rentekostnad til foretak i samme konsern 5, Annen finanskostnad Finansresultat Resultat før skattekostnad SKATTEKOSTNAD Skattekostnad Årets resultat OVERFØRINGER Overført annen egenkapital

2 BALANSE PR Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, kontormaskin o.l Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Opptjent, ikke fakturert driftsinntekt Andre fordringer Sum fordringer Markedsbaserte andeler i verdipapirfond Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Grunnkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Avsatt til forskningsmidler Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Gjeld til selskap i samme konsern Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD

3 Noter til årsregnskapet for 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i regnskapet. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Prosjekter Prosjektinntekter føres etterhvert som de opptjenes. Prosjekt under arbeid er i balansen vurdert til påløpte prosjektkostnader pluss andel av forventet fortjeneste på alle prosjekt der kontrakt formelt er inngått. Det er også gjort fradrag for forventet tap der det kan være aktuelt. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over driftsmidlets levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris. Fordringer Alle kortsiktige fordringer er ført opp til pålydende verdier. Kortsiktige plasseringer Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttiggjort. Note 2 - Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk Stiftelsen har inngått avtale med de ansatte om bonus. Bonusavsetning betinger at stiftelsen har driftsoverskudd og at egenkapitalen minst kan dekke 50 % av personalkostnadene før bonusavsetning. I årets regnskap er det avsatt kr i bonus til stiftelsens ansatte (inklusiv arbeidsgiveravgift). Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Bonus

4 Annen godtgjørelse Direktørens bonus er en del av en flat bonusordning som gjelder for alle ansatte. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende Revisjon inkludert utarbeidelse av årsregnskapet Revisjonsrelaterte tjenester Andre tjenester Note 3 - Leie av lokale Stiftelsen leier alle sine lokaler og har leieavtale med Telemark Kompetansebygg AS. Samlet leie inkl. felleskostnader for 2014 var kr Leien kan reguleres hvert år med endring i konsumprisindeksen. Note 4 - Konsern, tilknyttet selskap m.v. Stiftelsen har en eierandel i Telemark Kompetansebygg AS på 98 % anskaffet i perioden Eierandelen er bokført til kr Selskapets egenkapital var kr Det er ikke utarbeidet konsernregnskap for mor Telemarksforsking og datterselskapet Telemark Kompetansebygg AS, fordi konsernet sett som enhet oppfyller kriteriene for små foretak, jfr. RL 1-6 og 3-2, 4.ledd. Telemark Kompetansebygg AS sitt resultat for 2013 var et overskudd på kr Note 5 Lån fra/til foretak i samme konsern Kortsiktig gjeld til Telemark Kompetansebygg AS Note 6 Kundefordringer på foretak i samme konsern Kundefordringer på Telemark Kompetansebygg AS Note 7 Leverandørgjeld på foretak i samme konsern Leverandørgjeld til Telemark Kompetansebygg AS Note 8 Oversikt over transaksjoner med konsernselskaper Husleie, felleskostnader Rentekostnader Resepsjonstjenester, porto m.m Inntekt honorar adm., resepsjon Sum Note 9 - Driftsmidler og avskrivninger Inventar og utstyr Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang solgte driftsmidler 0 Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Balanseført verdi Årets avskrivninger Økonomisk levetid 3 5 år Note 10 - Bundne midler Bundne skattetrekksmidler utgjør Forskuddstrekk utgjør Overdekning 0 Note 11 - Egenkapital Grunnkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital pr Årets resultat Egenkapital pr Note 12 - TFB-kompetansemidler Stiftelsen avsetter om mulig midler hvert år til egen forskning og utvikling av nye strategier, kompetanseoppbygging, felles faglige fora eller andre tiltak som bidrar til å styrke instituttets faglige fremtid. Midlene kan også benyttes til oppbygging av nye strategiske satsningsområder. Bruken av disse forskningsmidlene skal skje over en periode på 2 til 3 år Avsatt Årets bruk av midler

5 Årets avsetning av midler SUM Note 13 - Markedsbaserte eiendeler i verdipapirfond Verdipapirfond i Eika Utbytte vurdert til virkelig verdi Kostpris kr Verdiendringen i år, kr , er ført som finansinntekt. Årets utbytte ble kr Note 14 - Annen kortsiktig gjeld Påløpt lønn, feriepenger, bonus mv Forskudd fra kunder Forskudd basisbevilgninger NFR Øvrige påløpte kostnader SUM Note 15 - Poster som er slått sammen i regnskapet Annen finansinntekt består av: Renter fra kredittinstitusjoner Utbytte Annen finansinntekt Note 16 - Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: Endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Verdireduksjon finansielle instr. vurdert til virkelig verdi 3 % av skattefrie inntekter etter fritaksmetoden Tilbakeføring av inntektsført utbytte Verdiøkning finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi Endring i midlertidige forskjeller Anvendt fremførbart underskudd Årets skattegrunnlag 0 0 Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill Tilvirkningskontrakt som ikke er fullført ved årsslutt Regnskapsmessige avsetninger, fremtidig vedlikehold mv Netto pensjonsforpliktelse som er ført i balansen Regnskapsmessig avsetning 0 0 Sum Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag Netto midlertidige forskjeller pr % Utsatt skatt Note 17 - Pensjoner Telemarksforsking er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Stiftelsen har en ytelsesbasert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. Denne ordningen er lukket fra , og stiftelsen går over til innskuddsbasert pensjonsordning. Ansatte som velger å bli i den ytelsesbaserte ordningen betaler 2% egenandel. Stiftelsen har en AFP-ordning for ansatte som kan velge å gå av med pensjon etter fylte 62 år. Stiftelsen har ikke balanseført forpliktelsen knyttet til fremtidig AFP-uttak. Ordningen omfatter 34 personer. Gammel AFP-ordning ble i 2010 vedtatt avviklet og det var kun mulig å gå av med førtidspensjon etter den gamle ordningen fram til Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen, viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende to årene. Stiftelsens beregnede andel av denne underdekningen utgjør kr 7 599, og denne forpliktelsen er avsatt i regnskapet.

6 Andre pensjonsforpliktelser er ikke balanseført. Pensjonskostnader blir løpende kostnadsført. Telemarksforsking har etter lov om foretakspensjon en pensjonsforsikring for sine ansatte i Storebrand og 36 personer omfattes av denne. Årets betalte pensjonspremie er på kr og det benyttes lineær beregning. Pr har stiftelsen innestående kr på pensjonspremiefondet.