Årsregnskap 2018 for Vorma Økonomi og Regnskap SA

Transkript

1 Årsregnskap 2018 for Organisasjonsnr Utarbeidet av: Autorisert regnskapsførerselskap Jernbanegata 21A 2150 ÅRNES Organisasjonsnr

2 Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER Årsregnskap for Organisasjonsnr

3 Balanse pr Note EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm Sum anleggsmidler Omløpsmidler Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Årnes, Dag Erland Opsahl Anders Semb Rønaas Torill N. Fallet Styreleder Styrets nestleder Styremedlem Karl Ola Risebrobakken Wenche Hofsrud Inger Kristin Gjersøyen Styremedlem Styremedlem Ansattes Styrerepresentant Anne-Berit Haga Daglig leder Årsregnskap for Organisasjonsnr

4 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse. De regnskapsprinsipper som er gjengitt i regnskapslovens kap. 4 om grunnleggende prinsipper og god regnskapsskikk og kap. 5 om vurderingsregler er ikke gjengitt i denne innledende noten om regnskapsprinsipper dersom det ikke foreligger forhold ved regnskapsposten eller prinsippene og vurderingsreglene som fordrer en presisering (valgadgang mv). Unntaksreglene i regnskapsloven for små foretak er anvendt der annet ikke er angitt spesielt. Presiseringer mht regnskapsprinsipper: Anleggsmidler Lineær avskriving over driftsmidlets forventede økonomiske levetid er lagt til grunn ved beregning av avskrivingsbeløp Driftsinntekter Tjenester inntektsføres etter hvert som de blir levert. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av den enkelte fordring. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår, samt endring i utsatt skatt. Pensjon Selskapet har innskuddsbasert pensjonsordning for alle ansatte. Pensjonsordning er forsikret og forpliktelsen dekkes løpende. Selskapet har i 2018 kjøpt seg ut av ytelsesbasert pensjonsavtale som gjalt tidligere ansatte. Noter for Organisasjonsnr

5 Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 17 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader I år I fjor Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Lønn og styregodtgjørelse mv til ledende personer og revisor Daglig leder Innbetalt til pensjonsordning for daglig leder Styremedlemmer Revisjonshonorar, som består av: Revisjon Samlet honorar til revisor Det er ikke utbetalt pensjonsytelser eller andre ytelser enn lønn til daglig leder og styremedlemmer. Note 2 - Avskrivingstablå Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm. Anskaffelseskost pr. 1/ Tilgang 0 - Avgang 0 Anskaffelseskost pr. 31/ Akk. av/nedskr. pr 1/ Ordinære avskrivninger Avskr. på oppskrivning 0 - Tilbakeført avskrivning 0 + Ekstraord nedskrivninger 0 Akk. av/nedskr. pr. 31/ Balanseført verdi pr 31/ Prosentsats for ord.avskr Noter for Organisasjonsnr

6 Note 3 - Skattekostnad på ordinært resultat Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnader Permanente og andre forskjeller Endring i midlertidige forskjeller = Inntekt Netto skattbar formue (avrundet) Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av årets resultat Formueskatt = Sum betalbar skatt /- Endring i utsatt skatt (regnskapsført) 0 +/- Endring i utsatt skattefordel (regnskapsført) = Ordinær skattekostnad Skattesats i inntektsåret 23 Betalbar skatt i balansen består av Sum betalbar skatt = Betalbar skatt i balansen Note 4 - Overføringer annen egenkapital Disponeringer Årets resultat før skattekostnad Skattekostnad Årets resultat Disponeringer Avsatt til annen opptjent egenkapital Sum disponert Noter for Organisasjonsnr

7 Note 5 - Utsatt skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel Driftsmidler inkl. goodwill Utestående fordringer Pensjonspremie/- forpliktelse = Grunnlag utsatt skattefordel Utsatt skattefordel Grunnlag ikke bokført utsatt skattefordel Ikke bokført utsatt skattefordel Bokført utsatt skattefordel Note 6 - Kundefordringer Pant i utestående fordring til DNB på kr Gjeld ved årsskifte er kr 0,- Note 7 - Andre fordringer Kr gjelder påkostninger av leide lokaler som blir kostnadsført over leieperioden. Leieperioden er 10 år fra 1.desember 2016 Note 8 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Bundne bankinnskudd, skattetrekkinnskudd utgjør pr i år kr og utgjorde pr i fjor kr Note 9 - Annen egenkapital Andelsinnskud Opptjent Sum egenkapital d egenkapital Pr Overført annen egenkapital Andelsinnskudd Årets resultat Pr Noter for Organisasjonsnr

8 Note 10 - Pensjonsforpliktelser Selskapet har i 2018 kjøpt seg ut av ytelsesbasert pensjonsordning og avviklet dette. Denne forpliktelsen har derfor falt bort fra og med Noter for Organisasjonsnr