REGNSKAP TRD Campus AS

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "REGNSKAP TRD Campus AS"

Linn Jansen
6 år siden
Visninger:

1 REGNSKAP Konsern Kun til rapporteringsformål - ikke revidert Forretningsfører Pareto Business Management AS Dronning Mauds gate 3 Postboks 1396 vika 0114 Oslo Tlf: Fax:

2 Resultatregnskap - Konsern - Konsern Noter Driftsinntekter 0 0 Leieinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader 0 0 Avskrivninger Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter Resultat før skatt Disponeringer Overført til annen egenkapital Sum disponeringer

3 Balanse - Konsern - Konsern Noter EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 0 0 Skattegoodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 0 0 Bygning Tomt Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Lån til foretak i samme konsern Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer 0 0 Kundefordringer Fordring på selskap i samme konsern Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

4 Balanse TRD Campus AS TRD Campus AS - Konsern - Konsern Noter EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen Egenkapital Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL 5, GJELD Avsetning for forpliktelser 0 0 Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Obligasjonslån Gjeld til selskap i samme konsern Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Påløpte renter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD

5 - Konsern Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Selskapet har revurdert den økonomiske levetiden på anleggsmidler fra Bygg som frem til og med 2015 er blitt avskrevet over 33 år er nå blitt dekomponert til bygg og tekniske innstallasjoner. Levetiden er nå satt til 100 år for bygg og 50 år for tekniske innstallasjoner. Ut fra denne revurderingen av levetid og dekomponering avskrives bygg og tekniske innstallasjoner over resterende levetid som blir hhv 85 år og 35 år. Det vil si at knekkpunktløsningen er benyttet. Langsiktig gjeld balanseføres tilnominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Leieinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet. Det er ikke beregnet skatt pr Aksjer i datterselskaper er bokført ihht kostmetoden. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskaper er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. Note 2 Sammenslåtte poster - - Konsern Konsern Finansinntekter består av: Renteinntekter Renteinntekt konsernmellomværende Sum finansinntekter Finanskostnader består av: Rentekostnader Rentekostnader konsernmellomværende Sum finanskostnader

6 - Konsern Noter Note 3 Varige driftsmidler - Konsern Varige driftsmidler Teknisk Bygninger Tomter Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost Tilgang/avgang - - Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Anskaffelseskost merverdi Tilgang/avgang Anskaffelseskost merverdi Akkumulerte avskrivninger Årets avskrivinger bygg Årets avskrivinger merverdi Balanseført verdi pr Selskapet har revurdert den økonomiske levetiden på anleggsmidler fra Bygg som frem til og med 2015 er blitt avskrevet over 33 år er nå blitt dekomponert til bygg og tekniske innstallasjoner. Levetiden er nå satt til 100 år for bygg og 50 år for tekniske innstallasjoner. Ut fra denne revurderingen av levetid og dekomponering avskrives bygg og tekniske innstallasjoner over resterende levetid som blir hhv 85 år og 35 år. Det vil si at knekkpunktløsningen er benyttet. Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m v Ervervet Kontor Eierandel Stemmeandel Arkitekt Ebbels vei 10 AS Oslo 100 % 100 % Strandveien 4 AS Oslo 100 % 100 % Investering etter kostmetoden (Selskapsregnskapet) Selskapets navn Aksjekapital Antall aksjer Balanseført verdi Arkitekt Ebbels vei 10 AS Strandveien 4 AS Sum Spesifikasjon av mellomværende med konsernselskaper, tilknyttet selskap m.v.: Finansielle anleggsmidler Fordring på konsernbidrag fra datterselskaper Andre fordringer på selskap i samme konsern Sum finansielle anleggsmidler Øvrig langsiktig gjeld Foretak i samme konsern Sum Mellomværende med selskap i samme konsern renteberegnes med NIBOR 3 mnd + kredittmargin.

7 - Konsern Noter Note 5 Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital på NOK består av aksjer à NOK 190. Alle aksjer har lik stemmerett. Selskapets aksjonærer: Antall aksjer Eierandel TRD Campus Holding AS ,0 % Sum aksjonærer ,0 % Note 6 Skattegoodwill Verdi ved konsernetablering Tilgang / avgang - Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Årets avskrivning Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi pr Skattegoodwill representerer forskjellen mellom virkeig verdi og nominell verdi på utasatt skatt ved oppkjøp av datterselskap. Skattegoodwillen avskrives lineært over perioden frem til midlertidig forskjell på eiendom utgjør NOK 0, dvs. 68 år. Note 7 Antall ansatte, ytelser til ledende personer, revisor mv. Selskapet har ikke hatt noen ansatte i regnskapsåret, og er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. En slik tjenestepensjon er derfor ikke opprettet. Det er utbetalt NOK til konsernets styre. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet til fordel for aksjeeiere eller styremedlemmer. Det er ikke kostnadsført noe revisjonshonorar i Note 8 Egenkapitalbevegelse Disponering av årets resultat Aksje- Overkurs- Annen Sum kapital fond egenkapital Egenkapital Årets resultat Egenkapital Konsern Disponering av årets resultat Aksje- Overkurs Annen Sum kapital fond egenkapital Egenkapital Avgitt konsernbidrag 0 Årets resultat Egenkapital

8 - Konsern Noter Note 9 Langsiktig gjeld og konsern Utestående Forfall Rente Pantelån Handelsbanken ,59 % Obligasjonslån ,26 % Aksjene i datterselskapene samt eiendommene er pantsatt til fordel for Nordic Trustee ASA, på vegne av obligasjonseierne.

Like dokumenter

TRD Campus Holding AS Investorbrev nr september 2018

TRD Campus Holding AS Investorbrev nr september 2018 Holding AS Investorbrev nr. 3 2018 19. september 2018 Prosjektet består av to eiendommer, én lokalisert i Trondheim og én i Stjørdal. Begge eiendommene er utleid til Equinor ASA. Prosjektet ble etablert