Årsregnskap FORUM HOLDING AS. Org. nr. :

Transkript

1 Årsregnskap 2014 FORUM HOLDING AS Org. nr. :

2 Til Vest Revisjon AS Ytrebygdsveien 37, 5251 SØREIDGREND Erklæring fra ansvarlige i styret for Forum Holding AS, i forbindelse med årsoppgjøret for Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for Forum Holding AS for året som ble avsluttet den 31. desember Formålet er å kunne konkludere på hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Vi bekrefter etter beste evne og overbevisning at: Regnskap Vi har oppfylt vårt ansvar for å påse at selskapets regnskap og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et regnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Vi har videre oppfylt vårt ansvar for utarbeidelsen av regnskapet, og mener at regnskapet gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Viktige forutsetninger som er brukt av oss ved utarbeidelsen av regnskapsestimater, herunder regnskapsestimater målt til virkelig verdi, er rimelige. Vi har tatt tilstrekkelig hensyn til og opplyst om forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse i overensstemmelse med kravene regnskapsloven og god regnskapsskikk. Alle hendelser etter datoen for regnskapet og forhold som medfører korrigering eller omtale, er korrigert eller omtalt. Vi mener at virkningen av ikke-korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samlet for regnskapet sett som helhet. En liste over ikke-korrigert feilinformasjon følger som vedlegg. Ligningspapirer Vi har oppfylt vårt ansvar for å kontrollere at opplysningene som er gitt i ligningspapirene med vedlegg, er korrekte og fullstendige.

3 Opplysninger som er gitt Vi har gitt revisor: - Tilgang til alle opplysninger som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon og andre saker - tilleggsopplysninger som revisor har bedt om fra oss for revisjonsformål, og - ubegrenset tilgang til personer i selskapet som det etter revisors vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis fra. Alle transaksjoner er registrert i regnskapsposter og reflektert i regnskapet. Vi har gitt revisor opplysninger om resultatene av vår vurdering av risikoen for at regnskapet kan inneholde vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet, og som involverer: - ledelsen - ansatte som har en betydningsfull rolle i intern kontroll, eller - andre hvor misligheten kunne hatt en vesentlig virkning på regnskapet. Vi har gitt revisor alle opplysninger om eventuelle påstander om misligheter eller mistanke om misligheter som kan ha påvirket selskapets regnskap og som er kommunisert av ansatte, tidligere ansatte, analytikere, tilsynsmyndigheter eller andre. Vi har gitt revisor opplysninger om alle kjente tilfeller av manglende overholdelse eller mistanke om manglende overholdelse av lover og forskrifter som kan ha betydning for utarbeidelsen av regnskapet. Vi har gitt revisor opplysninger om identiteten til selskapets nærstående parter og alle forhold til nærstående parter og transaksjoner med disse som vi er kjent med. Vi har på tilbørlig måte regnskapsført eller opplyst om alle forpliktelser, både aktuelle og latente, og har i notene til regnskapet gitt opplysninger om alle garantier avgitt til tredjeparter. Selskapet har tilfredsstillende hjemmel til alle eiendeler, og det er ingen pantsettelser av eller heftelser på selskapets eiendeler, med unntak av dem som fremgår av notene til regnskapet. Bergen, 22. Mars 2015 Adm.dir. Øk.dir.

4 Å R S B E R E T N I N G 2014 FORUM HOLDING AS Virksomhetens art Virksomhetsområdet til Forum Holding AS er å investere i andre selskaper, med lokalisering i Bergen kommune. Fortsatt drift Selskapets aksjekapital er tapt. Selskapets aksjonærer vil dekke selskapets kostnader. I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekreftes det at forutsetningen om fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet. Arbeidsmiljø Det har ikke vært ansatte i selskapet i Likestilling Selskapet har innarbeidet policy som tar sikte på at det ikke forekommer forskjellsbehandling grunnet kjønn. Ytre miljø Virksomhetens bransje medfører verken forurensning eller utslipp som kan være til skade for det ytre miljø. Økonomiske tall Likviditeten og egenkapitalen vurderes som tilfredsstillende og styre meder at selskapets årsregnskap gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Bergen, 22. Mars 2015 Bjarte Ystebø Styreleder/daglig leder

5 Resultatregnskap Forum Holding AS Driftsinntekter og driftskostnader Note Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsoverskudd Overføringer Overført til udekket tap Sum overføringer Forum Holding AS Side 1

6 Balanse Forum Holding AS Eiendeler Note Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Investeringer i datterselskap 5, Lån til foretak i samme konsern Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Forum Holding AS Side 2

7 Balanse Forum Holding AS Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Aksjekapital Note Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapital Bergen, Styret i Forum Holding AS Bjarte Ystebø styreleder/daglig leder Forum Holding AS Side 3

8 NOTER 2014 FORUM HOLDING AS REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapssikk for små foretak Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Med leveringstidspunktet menes tidspunktet for overgang av risiko og kontroll knyttet til det leverte. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Øvrige fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Nedskrivningen reverseres i den utstrekning grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. Langsiktig gjeld i norske kroner med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Leasing av driftsmidler er kostnadsført. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad som fordeles over leasingperioden. Investeringer i andre selskaper Investeringer i andre selskaper vurderes etter kostmetoden. Utbytte inntektsføres i det året som det mottas. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet til 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres er oppført netto i balansen. NOTE 1 - AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Selskapet har en aksjekapital på kr ,- fordelt på aksjer à kr. 1,-. Selskapets aksjonærer Aksjer Kristen Mediallianse Drift AS Tv Visjon Norge AS Sum antall Eier / stemmeandel 76,7 % 23,3 % 100 % NOTE 2 - ANSATTE, GODTGJØRELSE, HONORARER M.V. Selskapet har ingen ansatte. Det er ikke utbetalt godtgjørelse til daglig leder eller styret. Kostnadsført honorar til revisor fordeler seg på følgende tjenester (eks. mva) : Lovpålagt revisjon Utarbeidelse regnskap/ligningspapirer Andre tjenester Sum honorar til revisor

9 NOTER 2014 FORUM HOLDING AS NOTE 3 - EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Udekket tap Sum Egenkapital Årets resultat Pr NOTE 4 - SKATT Fordeling av skattekostnad Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt/utsatt skattefordel Skattekostnad ordinært resultat Grunnlag for skattekostnad, endring utsatt skatt og betalbar skatt Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller 0 0 Grunnlag for årets skattekostnad Endring midlertidige resultatforskjeller Skattepliktig inntekt før anvendelse av fremførbart underskudd Endring skattemessig underskudd tilfremføring Skattepliktig inntekt (gr.lag beregning av betalbar skatt) 0 0 Spesifikasjon av midlertidige forskjeller Endring Varige driftsmidler Netto midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag for beregning av utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt, 27% Herav ikke balanseført utsatt skattefordel 0 0 Utsatt skattefordel i balansen NOTE 5 - FORDRINGER OG GJELD / PANSTILLELSER OG GARANTIER Gjeld som forfaller med mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Fordringer med forfall senere enn ett år 0 0 Bokført gjeld som er sikret med pant og lignende : Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: Investering i datterselskaper Sum Selskapets gjeld er sikret med pant i eiendom som eid av datterselskap Forum Kino Eiendom AS og Fjøsangerveien 28 Hjemmel AS (hjemmelshaver for nevnte eiendom).

10 NOTER 2014 FORUM HOLDING AS NOTE 6 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I DAMME KONSERN OG TILKNYTTEDE SELSKAP Selskapet har følgende mellomregninger mot tilknyttede og konsern selskaper : Selskap Kristen Mediaallianse Drift AS (Aksjonær - 76,75% av aksjene) Tv Visjon Norge AS (Aksjonær - 23,25% av aksjene) Forum Kino Eiendom AS (100% datter) NOTE 7 - AKSJER Aksjer i datterselskaper Eierandel / - Kontor Egenkapital Resultat Balanseført stemmeandel adresse verdi Forum Kino Eiendom AS 100 % Bergen Fjøsangerveien 28 Hjemmel AS 100 % Bergen

11

12

13