KOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET.

Transkript

1 Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAPET... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 9 ANSKAFFELSER OG ANVENDELSER AV MIDLER BALANSEREGNSKAPET DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP PR ÅR INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSPROSJEKTER SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET... 50

2 KOMMENTARER TIL REGNSKAPET DRIFTSREGNSKAPET Brutto driftsresultat korrigert for avskrivninger, er positivt med ca 62,5 mill kr. Dette er ca 21,4 mill kr dårligere enn i Det betyr likevel at kommunen har hatt tilstrekkelige inntekter til å dekke sine egne driftsutgifter i tjenesteproduksjonen og hatt midler utover dette til å dekke netto finansutgifter med 21,6 mill kr. Finansresultatet er påvirket av at avkastningen til Primæroppgavefondet ble 24,7 mill kr bedre enn budsjettert. Når finansresultatet legges til brutto driftsresultat, er netto driftsresultat positivt med ca 40,9 mill kr. Etter netto tilføring fra fond og overføring til investeringsregnskapet på ca 7,8 mill kr, er regnskapsoverskuddet ca 48,7 mill kr. Dette er tilstrekkelig til å kunne styrke bufferkapitalen i Primæroppgavefondet med omlag tilsvarende årets meravkastning der. Innenfor regnskapsresultatet er det foretatt avsetninger til bundne fond, bl.a gebyrfond for vann, avløp og renovasjon med ca 29,3 mill kr samt regnskapsført bruk av bundne fond (bl.a gebyrfond) med 45,4 mill kr. Det positive regnskapsresultatet er et resultat av et fortsatt stramt driftsbudsjett, en god budsjettdisiplin i de tjenesteproduserende enhetene, merinntekter av skatt/rammetilskudd, meravkastning av Primæroppgavefondet, innsparinger på renteutgifter og mindre behov for avsetninger til gebyrfond. Staten har nå avgjort at kommunene kan legge til grunn sitt eget rentenivå ved gebyrberegningene og ikke statsobligasjonsrenten med påslagsrente 1% som har ligget betydelige lavere enn kommunens eget rentenivå. Det er flere underliggende elementer i driftsregnskapet som viser et avvik i forhold til budsjett. Dette vil bli nærmere kommentert når Regnskap og Årsevaluering blir lagt fram for kommunestyret til behandling. Her kommenteres bare de største avvikene (utenom det som er nevnt foran om Hovedinntekter, avkastning på Primæroppgavefondet og andre finansielle poster). Egenproduksjon av tjenester i nær balanse (avvik 0,2 mill kr) Inkludert i dette er blant annet innsparing fellesutgifter, lønnsreserve, pensjon og sentraladministrasjon mm kr 14,1 mill. Mindreutgifter til ikke-kommunale barnehager ca 5,7 mill kr Merinntekt skatt og rammetilskudd ca 17,1 mill kr Merinntekt avkastning av Primæroppgavefondet og renteinntekter 24,8 mill kr Mindre avsetning til fond med ca 9,2 mill kr Meravsetning til investeringsregnskapet med ca 1,8 mill kr. Side 2 av 105

3 INVESTERINGSREGNSKAP Investeringsregnskapet er et selvstendig regnskap over investeringer, utlån og avsetninger og om hvordan utgiftene og utbetalingene er finansiert. Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger, skal underskuddet føres opp til dekning i investeringsbudsjettet det år regnskapet legges fram. I 2013 er utgiftssiden i investeringsregnskapet finansiert fullt ut. Brutto investeringsutgifter i 2013 er 217,9 mill kr mot budsjettert 195,4 mill kr. Av de regnskapsførte utgiftene gjelder 125,5 mill kr finansieringstransaksjoner som er summen av Husbankutlån, avdrag på Husbanklån og kjøp av aksjer og andeler. Til fysiske investeringer var det et netto forbruk på 110,3 mill kr. Det samlede finansieringsbehovet er dekket med bruk av lån på 169,5,0 mill kr, hvor finansieringslån utgjør 67 mill kr og 64 mill kr er Husbanklån til videre utlån. Finansieringslån er delvis dekket av nedgangen i ubrukte lånemidler fra 2013 til Den øvrige del av finansieringen er dekket med 6,0 mill kr fra fondskapital, 3,9 mill kr ved overføring fra driftsregnskapet og 38,6 mill kr i mottatte avdrag på utlån av Husbankmidler. Det er foretatt en gjennomgang av en rekke investeringsprosjekter. Flere av disse foreslås avsluttet. Kommentarer til hvilke prosjekter som foreslås avsluttet framgår av tekstavsnittet om investeringer. BALANSEREGNSKAP På grunn av bruk av ubrukte lånemidler har likviditeten vært noe anstrengt på slutten av Uten ubrukte lånemidler ville imidlertid likviditeten vært svært dårlig. Dette skyldes flere forhold: Finansiering av regnskapsmessig driftsunderskudd for 2010 og Overføring av midler til Larvik Kommunale Eiendom KF som etter tjenesteytingsavtalen skal gjøres hvert tertial den første måneden i tertialet. Forskuddsbetaling av tilskudd til private barnehager. Inntektsføring av premieavvik for pensjonsordningen over flere år uten at midler kommer inn på kommunens bankkonto. Akkumulert premieavvik er nå balanseført med netto 185 mill. kroner. Akkumulert premieavvik. Ordningen med premieavvik i kommunens regnskap ble innført i Kommunene skulle utgiftsføre beregnet pensjonskostnader i stedet for faktisk innbetalt pensjonspremie. Løpende pensjonspremie skulle fortsatt utgiftsføres, men i tillegg skulle det hvert år inntektsføres/utgiftsføres et premieavvik som var lik differansen mellom innbetalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad. Kommunene fikk muligheten til å velge tilbakeføring av premieavvik over ett år eller 15 år. Larvik kommune valgte 15 års tilbakeføringstid i likhet med de fleste andre kommuner. Fra 2012 fordeles fremtidige premieavviket over 10 år etter endring av reglene. Siden ordningen startet er det hvert år inntektsført betydelige beløp i premieavvik. Pr var akkumulert premieavvik på 185 mill. kroner. Dette er penger som ikke har kommet inn på kommunens bankkonto og medført sterk svekkelse av likviditeten. Samtidig har denne kreative bokføring ført til kunstig gode regnskapsresultater gjennom mange år. Ulempen er at akkumulert premieavvik skal tilbakeføres ved årlige avsetninger og fører til betydelig merbelastning i framtidige budsjetter. Side 3 av 105

4 Kontantbeholdning og likviditet Fordi inntektene ikke kommer inn i samme takt som utgiftene påløper, er det helt nødvendig for kommunen å ha en likviditetsreserve til dekning av løpende drift. Likviditetsreserven fungerer også i mange tilfeller som kortsiktig finansieringskilde for investeringer. En god likviditetsreserve er derfor av stor betydning for den kommunale virksomhet. Likviditetsanalyse Tall i Omløpsmidler 1 047, , , ,3 - Premieavvik -107,2-1119,7-180,8-185,0 - Fondsmidler -804,9-771,7-768,7-771,9 Sum omløpsmidler - fondsmidler 135,5 327,6 106,6 235,4 Kortsiktig gjeld 290,5 353, ,7 - Premieavvik 0,7-6,6-11,6-15,0 + Ubrukte lånemidler 0,4 164,9 50,8 39,4 + Akkumulert overskudd/underskudd 16,9 39,5-21,2-48,7 Sum kortsiktig gjeld 308,5 551,0 253,0 339,4 Likviditetsreserve ,4-146,4-104,0 Dekningsgrad 43,9 % 59,5 % 42,1 % 69,4 % Kommunens langsiktige likviditetsreserve er differansen mellom omløpsmidler og kortsiktige forpliktelser korrigert for bundne midler, det vil si fondsmidler, ubrukte lånemidler og overskudd/underskudd. Likviditetsreserven er tidligere avsatte midler for å øke kommunens likviditet og betalingsevne og kalles ofte stamlikviditet. I hele perioden har stamlikviditet vært negativ. Samtidig er det viktig å legge merke til at likviditetsgraden igjen er stigende fra 43,9 % i 2010 til 69,4 % i Dette er positivt, men kommunen må fortsatt følge likviditetsreserven nøye. Når omsetningen øker må også likviditetsreserven øke. Likviditetsanalysen ovenfor viser utviklingen i en del nøkkeltall for likviditeten over en 4-års periode basert på tall fra balanseregnskapet pr Tallene gir en indikasjon på størrelsen av likvide midler og hvor følsom likviditeten er for endringer i fondskapitalen og ubrukte lånemidler. Nøkkeltallene gir imidlertid ikke alene en indikasjon på kommunens likviditetssituasjon. Det er interessant å se hvordan beholdningen av likvide midler har endret seg i løpet av året. Beholdning av likvide midler Jan Feb Mars April Mai Juni Kasse/bank 197,1 77,0 260,5 352,8 371,2 215,8 377,1 Obligasjoner 250,2 250,5 247,8 252,8 252,7 252,3 251,3 Rentefond 283,2 283,1 285,4 287,2 291,1 288,4 283,7 Aksjefond 50,5 51,8 53,9 55,4 56,2 57,6 57,2 Aksjer 21,0 22,2 22,9 22,8 23,0 23,6 22,3 Eiendomsfond 50,5 50,5 50,3 50,4 50,4 50,4 50,6 Sum likvider 852,5 735,1 920, , ,6 837,7 992,6 - POF -688,3-692,0-698,0-703,0-726,4-726,9-722,5 - Skattetrekk -49,6-31,2-62,4-30, ,1-34,5 Nto beholdning 114,6 11,9 160,4 288,2 256,2 79,7 235,6 Side 4 av 105

5 Juli Aug September Oktober November Desember Kasse/bank 274,5 291,2 187,5 176,7 237,0 207,5 Obligasjoner 252,5 253,6 211,2 199,8 218,1 198,0 Rentefond 285,6 284,3 287,1 330,3 331,8 332,0 Aksjefond 57,9 58,8 61,0 62,5 64,9 65,0 Aksjer 23,7 23,6 23,8 25,2 25,6 25,5 Eiendomsfond 50,6 50,6 50,4 50,4 50,4 50,3 Sum likvider 894,2 911,5 821,0 734,9 927,8 878,3 - POF* -727,6-728,2-735,2-742,2-747,3-749,3** - Skattetrekk -31,9-64,0-32,1-64,2-31,8-49,0 Nto beholdning 134,7 119,3 53,7-71,5 148,7 110,0 Beholdningen av likvide midler er korrigert for kapitalen som ligger i Primæroppgavefondet og avsatt skattetrekk. Kommunens beholdning av likvide midler har gjennom 2013 har stort sett vært tilstrekkelig til å dekke løpende utgifter. Mengden ubrukte lånemidler har blitt redusert i løpet av året med ca 12 mill kr noe som har gitt seg utslag i redusert likviditet også. Det har vært tatt opp nytt lån i 2013 på kr 92 mill. *POF er forkortelse for primæroppgavefondet. Fondet ble opprettet i forbindelse med at Larvik kommune solgte seg ut av kraftforetak på begynnelse av 2000-tallet. Investeringene er gjort i henhold til investeringsstrategi fastsatt av kommunestyret i Larvik kommune. Investeringene er gjort med et langsiktig perspektiv. Larvik kommune har ved årsslutt 2013 investeringer innenfor aksjer, obligasjoner, rentefond, aksjefond, Eiendomsfond og bankinnskudd, med hovedvekt på obligasjoner og rentefond. **Verdien av POF ved årsskiftet er summen av alle plasseringene inkl. egenkapitalinnskudd i KLP, men før kommunestyret har fattet beslutning om disponering av overskuddet i POF for For mer detaljert oversikt over investeringene se noter for Langsiktig lånegjeld Tall i Brutto lånegjeld pr ,3 912, , ,2 +Nye lån 60,0 375,0 0,0 157,6 -Avdrag/innfrielse -51,7-59,8-48,1-70,5 Brutto lånegjeld pr , , , ,3 -Utlån 237,9 284,7 292,1 318,6 Netto lånegjeld pr ,7 943,1 939,1 999,7 Antall innbyggere Lånegjeld pr innbygger i kr En stor del av kommunens låneportefølje ble overført til Larvik Kommunale Eiendom KF i Foretakets lånegjeld var på 1.132,5 mill kr pr Dette har ført til at lånegjelden på kommunens hånd har blitt tilsvarende redusert. Etter nye regler for behandling av pensjon i kommunale regnskap skal brutto pensjonsforpliktelser føres inn i kommunens balanseregnskap som langsiktig gjeld. Dette har ført til en oppblåsing av balansen. Brutto lånegjeld i tabellen er lik langsiktig gjeld fratrukket brutto pensjonsforpliktelser. I 2013 er kommunens brutto lånegjeld økt med 87,2 mill kr. Det er tatt opp nytt finansieringslån i 2013 på 92 mill kr til investeringer. Side 5 av 105

6 Etterspørsel etter Husbanklån som kommunen låner videre ut til etablering øker stadig. Saldoen på kommunale lån i Husbanklån økte med 26,5 mill kr i løpet av året. Ved utgangen av året lå det i kommunens likvide beholdning 39,4 mill kr i ubrukte lånemidler, hvorav 5,9 mill kr i formidlingslån og 33,5 mill kr i finansieringslån. Side 6 av 105

7 HOVEDOVERSIKTER ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Tall i 1000 kroner Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger Side 7 av 105

8 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Side 8 av 105

9 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Tall i 1000 kroner Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 9 av 105

10 ANSKAFFELSER OG ANVENDELSER AV MIDLER Tall i 1000 kroner Regnskap 2013 Regnskap 2012 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Regnskap 2013 Regnskap 2012 Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning neste år 0 0 Netto avsetninger Side 10 av 105

11 BALANSEREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endriring i regnskapsprinsipp som påviker AK-drift Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Side 11 av 105

12 DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET Tall i 1000 kroner Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle intrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle intrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Side 12 av 105

13 REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP PR ÅR RESULTATENHET Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 100 sentraladministrasjon 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,75 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,80 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,66 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,20 Sum driftsutgifter , , , ,41 60 Salgsinntekter , , , ,98 70 Refusjoner , , , ,67 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,79 Sum driftsinntekter , , , ,44 Netto driftsutgifter , , , ,97 RE: 110 Fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,52 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,80 40 Overføringer , , , ,65 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,89 Sum driftsutgifter , , , ,58 60 Salgsinntekter , , , ,64 70 Refusjoner , , , ,71 80 Overføringer ,48 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,23 Side 13 av 105

14 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 111 Lønnsreserve og tilleggsbev 01 Lønn og sosiale utgifter , , ,00 0,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , ,00 0,00 70 Refusjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter 0,00 0,00 0, ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,34 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,27 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,98 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,26 Sum driftsutgifter , , , ,85 60 Salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 70 Refusjoner , , , ,18 Sum driftsinntekter , , , ,18 Netto driftsutgifter , , , ,67 RE: 121 Revisjon og kontrollutvalg 01 Lønn og sosiale utgifter ,80 0,00 0, ,56 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,56 70 Refusjoner -69,93 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter -69,93 0,00 0,00 0,00 Netto driftsutgifter , , , ,56 RE: 150 Skatteoppkreveren i Larvik 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,26 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,06 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon 9 600,00 0,00 0,00 0,00 40 Overføringer , , , ,82 Sum driftsutgifter , , , ,14 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,06 Sum driftsinntekter , , , ,06 Netto driftsutgifter , , , ,08 Side 14 av 105

15 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 201 Fellesområder barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,74 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,92 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,71 0, ,21 Sum driftsutgifter , , , ,53 60 Salgsinntekter , , , ,15 70 Refusjoner , , , ,35 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,14 Sum driftsinntekter , , , ,64 Netto driftsutgifter , , , ,89 RE: 202 Fellesområder skoler 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,42 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,67 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,25 40 Overføringer , , , ,89 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,02 0, ,02 Sum driftsutgifter , , , ,25 60 Salgsinntekter , , , ,86 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,55 Netto driftsinntekter , , , ,70 RE: 210 Oppvekst nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,85 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,68 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,50 40 Overføringer , , , ,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,96 0, ,07 Sum driftsutgifter , , , ,97 60 Salgsinntekter , , , ,92 70 Refusjoner , , , ,96 80 Overføringer , ,00 0, ,50 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,51 Sum driftsinntekter , , , ,89 Netto driftsutgifter , , , ,08 Side 15 av 105

16 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 211 Oppvekst sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,21 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,86 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,59 40 Overføringer , , , ,05 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,22 0, ,17 Sum driftsutgifter , , , ,88 60 Salgsinntekter , , , ,05 70 Refusjoner , , , ,36 80 Overføringer , ,00 0, ,50 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,56 Sum driftsinntekter , , , ,47 Netto driftsutgifter , , , ,41 RE: 212 Oppvekst sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,48 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,94 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,14 40 Overføringer , , , ,69 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,91 0, ,63 Sum driftsutgifter , , , ,88 60 Salgsinntekter , , , ,52 70 Refusjoner , , , ,95 80 Overføringer , , , ,25 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,52 Sum driftsinntekter , , , ,24 Netto driftsutgifter , , , ,64 RE: 221 Larvik læringsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,58 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,66 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,68 40 Overføringer , , , ,04 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,58 0, ,47 Sum driftsutgifter , , , ,43 60 Salgsinntekter , , , ,13 70 Refusjoner , , , ,39 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,52 Netto driftsutgifter , , , ,91 Side 16 av 105

17 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 230 Barne- og ungdomstjenester 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,43 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,86 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,25 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,71 Sum driftsutgifter , , , ,25 60 Salgsinntekter , , , ,83 70 Refusjoner , , , ,78 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,09 Sum driftsinntekter , , , ,70 Netto driftsutgifter , , , ,55 RE: 231 Barneverntjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,59 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,21 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,76 40 Overføringer , , , ,14 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,80 Sum driftsutgifter , , , ,50 60 Salgsinntekter , , ,00 0,00 70 Refusjoner , , , ,04 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,23 Sum driftsinntekter , , , ,27 Netto driftsutgifter , , , ,23 RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,08 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,49 40 Overføringer , , , ,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,87 0, ,30 Sum driftsutgifter , , , ,46 60 Salgsinntekter , , , ,13 70 Refusjoner , , , ,72 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner -965,98 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,85 Netto driftsutgifter , , , ,61 Side 17 av 105

18 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,11 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,89 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,22 40 Overføringer , , , ,49 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,07 0, ,69 Sum driftsutgifter , , , ,40 60 Salgsinntekter , , , ,24 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer , ,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,56 Sum driftsinntekter , , , ,49 Netto driftsutgifter , , , ,91 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,11 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,22 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,00 0,00 0, ,00 40 Overføringer , , , ,44 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,82 0, ,59 Sum driftsutgifter , , , ,36 60 Salgsinntekter , , , ,10 70 Refusjoner , , , ,16 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,17 0,00 0, ,75 Sum driftsinntekter , , , ,01 Netto driftsutgifter , , , ,35 RE: 702 Felles vaskeri 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,28 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,17 40 Overføringer , , , ,34 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,92 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,79 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,98 Sum driftsinntekter , , , ,98 Netto driftsutgifter , , , ,81 Side 18 av 105

19 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 703 Produksjonskjøkken 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,14 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,60 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon ,00 0,00 0,00 0,00 40 Overføringer ,80 0,00 0, ,63 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,87 0, ,46 Sum driftsutgifter , , , ,83 60 Salgsinntekter , , , ,78 70 Refusjoner , , , ,05 Sum driftsinntekter , , , ,83 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 710 Omsorg nordøst 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,43 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,49 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,50 Sum driftsutgifter , , , ,97 60 Salgsinntekter , , , ,02 70 Refusjoner , , , ,40 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,99 Sum driftsinntekter , , , ,41 Netto driftsutgifter , , , ,56 RE: 720 Omsorg sentrum 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,98 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,05 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,86 40 Overføringer , , , ,96 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,14 0, ,38 Sum driftsutgifter , , , ,23 60 Salgsinntekter , , , ,23 70 Refusjoner , , , ,91 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,56 Sum driftsinntekter , , , ,70 Netto driftsutgifter , , , ,53 Side 19 av 105

20 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 730 Omsorg sørvest 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,28 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,64 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,79 40 Overføringer , , , ,24 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,01 0, ,06 Sum driftsutgifter , , , ,01 60 Salgsinntekter , , , ,30 70 Refusjoner , , , ,78 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,16 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,69 Sum driftsinntekter , , , ,93 Netto driftsutgifter , , , ,08 RE: 750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,29 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,48 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,82 40 Overføringer , , , ,86 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,47 0, ,78 Sum driftsutgifter , , , ,23 60 Salgsinntekter , , , ,20 70 Refusjoner , , , ,65 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,16 Sum driftsinntekter , , , ,01 Netto driftsutgifter , , , ,22 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,20 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,21 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,15 40 Overføringer , , , ,87 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,37 0, ,76 Sum driftsutgifter , , , ,19 60 Salgsinntekter , , , ,75 70 Refusjoner , , , ,31 80 Overføringer 0, , ,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,55 0,00 0, ,39 Sum driftsinntekter , , , ,45 Netto driftsutgifter , , , ,74 Side 20 av 105

21 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE.770 Omsorgstjenesten for rus og psykisk helse 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,78 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,16 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,13 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,51 0, ,57 Sum driftsutgifter , , , ,64 60 Salgsinntekter ,61 0,00 0, ,44 70 Refusjoner , , , ,93 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,42 0,00 0, ,54 Sum driftsinntekter , , , ,91 Netto driftsutgifter , , , ,73 RE: 780 NAV 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,26 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,88 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,62 40 Overføringer , , , ,44 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,53 Sum driftsutgifter , , , ,73 60 Salgsinntekter , , , ,75 70 Refusjoner , , , ,34 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,11 Sum driftsinntekter , , , ,20 Netto driftsutgifter , , , ,53 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,82 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,32 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,38 40 Overføringer , , , ,07 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,50 0, ,82 Sum driftsutgifter , , , ,41 60 Salgsinntekter , , , ,31 70 Refusjoner , , , ,95 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,44 0,00 0, ,09 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,06 Side 21 av 105

22 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og friområder 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,33 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,63 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,53 40 Overføringer , , , ,85 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,26 0, ,40 Sum driftsutgifter , , , ,74 60 Salgsinntekter , , , ,67 70 Refusjoner , , , ,51 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,18 Netto driftsutgifter , , , ,56 RE: 801 Kommunalteknikk - vann, avløp og renovasjon 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,70 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,03 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,10 40 Overføringer , , , ,67 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,12 Sum driftsutgifter , , , ,62 60 Salgsinntekter , , , ,28 70 Refusjoner , ,16 0, ,96 80 Overføringer ,60 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,24 Netto driftsinntekter , , , ,62 RE: 802 Kommunalteknikk - fordelte fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,01 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon ,79 0,00 0, ,07 40 Overføringer , , , ,04 Sum driftsutgifter , , , ,84 60 Salgsinntekter , , , ,30 70 Refusjoner , , , ,54 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,84 Netto driftsutgifter ,33 0,00 0,00 0,00 Side 22 av 105

23 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,26 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,33 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon ,48 0,00 0, ,60 40 Overføringer , , , ,55 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,29 0, ,61 Sum driftsutgifter , , , ,35 60 Salgsinntekter , , , ,34 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner ,33 0,00 0, ,29 Sum driftsinntekter , , , ,32 Netto driftsutgifter , , , ,03 RE: 820 Larvik brannvesen 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , , , ,21 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,80 40 Overføringer , , , ,80 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,79 0, ,09 Sum driftsutgifter , , , ,90 60 Salgsinntekter , , , ,51 70 Refusjoner , , , ,77 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,30 Sum driftsinntekter , , , ,58 Netto driftsutgifter , , , ,32 RE: 901 Ikke kommunale barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter 0, , ,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter 30 egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 573,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,00 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 Side 23 av 105

24 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 902 DNAS 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 950 Diverse overføringer til andre 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon , ,00 0, ,66 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,67 40 Overføringer , , , ,02 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 624,00 Sum driftsutgifter , , , ,35 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 70 Refusjoner ,38 0,00 0, ,02 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , ,00 0, ,02 Netto driftsutgifter , , , ,33 RE: 979 Kirke 01 Lønn og sosiale utgifter , ,00 0, ,99 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,99 60 Salgsinntekter ,92 0,00 0, ,99 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , ,00 0, ,99 Netto driftsutgifter , , , ,00 RE: 984 Eiendomsforetaket 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenproduksjon , , , ,00 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,00 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , ,00 0, ,00 Netto driftsutgifter , , , ,00 Side 24 av 105

25 Art Tekst Regnskap 2013 Regulert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2012 RE: 990 Hovedinntekter 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,69 Sum driftsutgifter , , , ,69 70 Refusjoner , , , ,17 80 Overføringer , , , ,80 Sum driftsinntekter , , , ,97 Netto driftsinntekter , , , ,28 RE: 991 Finansielle transaksjoner 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon ,16 0,00 0, ,44 40 Overføringer 0, , , ,03 Finansutgifter og 50 finansieringstransaksjoner , , , ,40 Sum driftsutgifter , , , ,87 70 Refusjoner , , , ,03 Finansinntekter og 90 finansieringstransaksjoner , , , ,23 Sum driftsinntekter , , , ,26 Netto driftsinntekter , , , ,61 Side 25 av 105

26 INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAP Tall i 1000 kroner Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Opprinnelig Budsjett 2013 Regnskap 2012 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Side 26 av 105

27 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSPROSJEKTER Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap 2012 RE: 100 Sentraladministrasjon 0000 Ingen spesifikasjon 14,94 0,00 0,00 0, Oppgradering Tele- og datanettet , , , , Agresso - Arbeidsflyt lønn- og personal 0,00 0,00 0, , Websak sikkerhetsmodul 2 294, , ,00 0, Gjerdal 12 - It-avdeling 0,00 0,00 0, , Fiberutbygging kommunale enheter , , , , Etablering av inngående efaktura på EHF i Agresso 0,00 0,00 0, , Hedrum familiesenter (Bøkestua) - inv/utstyr 0,00 0,00 0, , Ny kjernemodul til Noark , , , , Web utviklingsprosjekter , , , , EHF - utgående faktura 0,00 0,00 0, , Identitetshåndtering , ,00 0,00 0, Rammebevilgning, inventar og utstyr diverse bygg 0, , ,00 0, Intern låneordning 0, , ,00 0, Miljøinformasjonsprogram 76,53 0,00 0,00 0, , , , ,96 RE: 110 Fellesutgifter 5048 Egenkapitalinnskudd KLP , ,00 0, , , ,00 0, ,00 RE: 120 Folkevalgte styringsoppgaver 0000 Ingen spesifikasjon 37,50 0,00 0,00 0,00 37,50 0,00 0,00 0,00 Side 27 av 105

28 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap 2012 RE: 202 Fellesområder skoler 5191 Grunnskole, IKT , , , , Oppvekst - fagsystem 930, , ,00 0, , , , ,00 RE: 210 Oppvekst nordøst 0000 Ingen spesifikasjon 1 010,00 0,00 0,00 0, Skolegårdsprosjekt Kvelde skole 0,00 0,00 0, , mail komiteen Kveld skole ,77 0,00 0,00 0, ,77 0,00 0, ,00 RE: 211 Oppvekst sentrum 5347 Klatrestativ i skolegården Østre Halsen skole 0,00 0,00 0, , Samarbeidsprosjekt SFO/lag 96,01 0,00 0,00 0,00 96,01 0,00 0, ,75 RE: 221 Larvik læringsenter 0000 Ingen spesifikasjon ,18 0,00 0,00 0, ,18 0,00 0,00 0,00 RE: 230 Barne- og ungdomstjenester 0000 Ingen spesifikasjon 315,35 0,00 0,00 0,00 315,35 0,00 0,00 0,00 RE: 231 Barneverntjenesten 0000 Ingen spesifikasjon ,76 0,00 0,00 0, ,76 0,00 0,00 0,00 RE: 500 Samfunnskontakt og bibliotek 0000 Ingen spesifikasjon 36,89 0,00 0,00 0,00 36,89 0,00 0,00 0,00 Side 28 av 105

29 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap 2012 RE: 501 Kultur, idrett og fritid 0000 Ingen spesifikasjon 1 869,36 0,00 0,00 0, Utsmykking nybygg 0, ,00 0,00 0, Poesiparken , ,00 0, , Opplevelsesuka ,88 0,00 0,00 0, , ,00 0, ,35 RE: 701 Fellesområde pleie og omsorg 5296 Helsenett - inv. 0, ,00 0,00 0, Ny omsorgsteknologi , , ,00 0, , , ,00 0,00 RE: 702 Felles vaskeri 0000 Ingen spesifikasjon 449,04 0,00 0,00 0, Omsorg Felles, vaskeri 0,00 0,00 0, ,38 449,04 0,00 0, ,38 RE: 703 Produksjonskjøkken 5333 Omsorg Felles, Produksjonskjøkken , , , , , , , ,24 RE: 710 Omsorg nordøst 5073 Kjøp/salg av bil 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 RE: 720 Omsorg sentrum 0000 Ingen spesifikasjon 672,12 0,00 0,00 0,00 672,12 0,00 0,00 0,00 RE: 760 Helse- og rehabiliteringstjenesten 5359 Presteløkka, tilrettelegging ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 Side 29 av 105

30 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap 2012 RE: 790 Arbeid og kvalifisering 0000 Ingen spesifikasjon 605,80 0,00 0,00 0, Etablering intern billeie. 0,00 0,00 0, , Intern låneordning , ,00 0,00 0, , ,00 0, ,00 RE: 800 Kommunalteknikk - vei, park og frimoråder 0000 Ingen spesifikasjon 8 250,00 0,00 0,00 0, Etterkostnader diverse prosjekter 0,00 0,00 0, , Hagalia VA anlegg 0,00 0,00 0, , Trafikksikkerhet ,00 0,00 0, , Månejordet fase 2 - skateboard 0,00 0,00 0, , Marius brygge park ,50 0,00 0, , Rakke forvaltning KMT 0,00 0,00 0, , Skjærgårdstjenesten ny båt ,00 0,00 0, , Kysthospitalveien, fortau, veianlegg 0,00 0,00 0, , Futeparken ,08 0,00 0,00 0, Bommestadårsen - Verningen G/Svei og SP ledning 0,00 0,00 0, , Stavern sentrum VA anlegg 0,00 0,00 0, , Heyerdahl monumentene 0,00 0,00 0, , Leskur og informasjonstavler ,00 0,00 0, , Enigheten boligfelt VVA 0,00 0,00 0, , Marius Brygge og Tollerodden lys strandpromenaden 0,00 0,00 0, , Torpefeltet 3 utbyggingsavtale ,50 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya 2012 og , ,00 0, , Brunlaskogen utbyggingsavtale ,68 0,00 0, , TS tiltak i Larvik by , ,00 0, , Indre havn ,00 0,00 0, , Torsrødveien/Storgata Stavern VA 1 669,00 0,00 0,00 0, Ahlfeldtsgate VA , ,00 0,00 0, Trafikksikkerhet ,50 0,00 0,00 0, Vei investeringer ,00 0,00 0, , Steingata VA ,50 0,00 0,00 0, Solåsen Park utbyggingsavtale ,00 0,00 0, , Trafikkavvikling Tjodalyng skole, veianlegg , ,00 0,00 0,00 Hvidsten sag Kvelde utbyggingsavtale ,00 0,00 0,00 0,00 Side 30 av 105

31 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap KOU vei - trafikk og TS , ,00 0,00 0, Vei investeringer , ,00 0,00 0, Asfalt , ,00 0,00 0, Veiformål 0, , ,00 0, Trafikksikkerhetstiltak , , ,00 0, Malmøya 0,00 0,00 0, , Nesjar oppvekstsenter, trafikkløsning 0,00 0,00 0, ,00 Nye mesterfjellet skole, 5332 trafikkløsning 0,00 0, ,00 0, , , , ,37 RE: 801 Kommunalteknikk - vann,avløp og renovasjon 1176 Etterkostnader diverse prosjekter ,00 0,00 0, , Vassvik ny kloakk og vannledning 1 716,80 0,00 0, , Hagalia VA anlegg 0,00 0,00 0, , Bjønnes - Østby VA , ,00 0, , Ulfsbakk høydebasseng 5 000,00 0,00 0, , Foldvik Høymyr boligfelt , ,00 0, , Ula og Kjerringvik VA-anlegg 9 654, ,00 0, , Hem-Teien VA-anlegg 0,00 0,00 0, ,72 Omsland vannverk 1370 grunnvannundersøkelser , ,00 0, , Nordlyløkka VA fase ,00 0,00 0, , KMT, ny gjenvinningsstasjon husholdningsavfall 0,00 0, ,00 0, Gopledal UV anlegg og spylebsseng , , , , Skottebrygga pumpestasjon 0,00 0,00 0, , Huestranda VA anlegg 0,00 0,00 0, , Lillevik RA luftrensing 0,00 0,00 0, , Rammeavtale utskifting av AC , ,00 0, , Frenvikrønningen VVA bidragsmodell 0,00 0,00 0, , Huseby 3 VA ,54 0,00 0, , Lydhus - Anvik VA anlegg , ,00 0, , Stavern sentrum VA anlegg , ,00 0, , Måkeveien VA anlegg , ,00 0,00 0, Hvarnes RA Kjemikaliedosering 0,00 0,00 0, , Lillevik RA septikmottak , ,00 0, , Karistranda KP 302 rehabilitering 0,00 0,00 0, ,81 Eidsten - Snørsvall,Brunnval Normandbo VA , ,00 0, , Løveskogen Avløpsanlegg 7 170,00 0,00 0, , Omre VA anlegg , ,00 0, ,00 Side 31 av 105

32 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap Lillevik RA elektrotavler og overvåkning KP , ,00 0, , Enigheten boligfelt VVA 0,00 0,00 0, , Nansetgata VA anlegg , ,00 0, , Torpefeltet 3 utbyggingsavtale ,02 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya 2012 og , ,00 0, , Brunlaskogen utbyggingsavtale ,58 0,00 0, , Helgeroa avløp , ,00 0,00 0, Bøkkerbakken VA , ,00 0, , Sveins gate overvann 0,00 0,00 0, , Kvelde renseanlegg avløp 0, ,00 0,00 0, Torsrødveien/Storgata Stavern VA , ,00 0, , Ahlfeldtsgate VA , ,00 0, , Kverken VA 0, ,00 0,00 0, Herregården - Karistranda VA 0, ,00 0,00 0, Buffertanker avløp Farris , ,00 0, , Kikut VA 0,00 0,00 0, , Løve pumpestasjon ombygging , ,00 0, , Hølen pumpstasjon ombygging , ,00 0,00 0, Steingata VA , ,00 0, , Gopledal - Fagerli vannforsyning ny E , ,00 0, ,12 Hvidsten sag Kvelde utbyggingsavtale ,20 0,00 0,00 0, Utskifting AC , ,00 0,00 0, Bommestad - Hølen forprosjekt 0, ,00 0,00 0, Solstad Syd/Varden VA etappe , ,00 0,00 0, Finn Wedelsvei avløp ,00 0,00 0,00 0, Ula VA ,80 0,00 0,00 0, Rehabilitering vann 0, , ,00 0, Rehabilitering avløp 0, , ,00 0, Ombygging av Ahlefeldtsgate med mer/torstrand og M ,00 0,00 0,00 0, , , , ,90 RE: 810 Plan, byggesak, landbruk og geodata 0000 Ingen spesifikasjon 667,15 0,00 0,00 0, GPS utstyr 0,00 0,00 0, ,00 667,15 0,00 0, ,00 Side 32 av 105

33 Prosjekt Prosjekt (T) Regnskap 2013 Regulert budsjett 2013 Vedtatt budsjett 2013 Regnskap 2012 RE: 820 Larvik brannvesen 5360 Røykdykkerbil , ,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 RE: 979 Kirke 5120 Rehabilitering kirkegårder , , , , , , , ,00 RE: 991 Finansielle transaksjoner 5027 Renter og avdrag husbankmidler 0,00 0,00 0, ,33 0,00 0,00 0, , , , , ,28 Side 33 av 105

34 SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER (A) ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Aktiverte faste eiendommer og anlegg , , Avskriving faste eiendommer og anlegg , ,61 Sum faste eiendommer og anlegg , ,18 Utstyr, maskiner og transportmidler Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr , , Avskriving maskiner, transp.midler/utstyr , ,94 Sum utstyr, maskiner og transportmidler , ,51 Utlån Statens vegvesen, Øyakrysset til , , Kvelde Mølle AS , , Stift. Trygdebol. Utsiktsparken v/labo , , Stift. Trygdebol. Gyldenløveg. 3 v/labo , , Stift. Gloppe Eldreleil. v/labo , , Stift. Eldre/ensl. leil. Tjølling v/labo , , Larvik Kommunale Boligstiftelse , , Halsen Ungdomskorps 0, , Sosiallån (Agresso) , , Sosiallån flyktninger (Agresso) , , Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet , , Husbankutlån til private, Et.lån I , , Husbankutlån til private, Startlån , ,89 Sum utlån , ,27 Aksjer og andeler Statsforetak 9 300, , Kommune-/Fylkesforetak , , Private , ,00 Side 34 av 105

35 Sum aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP , , Pensjonsmidler - SPK , ,00 Sum pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,96 Side 35 av 105

36 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 (B) OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Inngående MVA - momskompensasjon 0,00-445, Oppgjørskonto momskompensasjon , , Opptjent rente obligasjoner ,15 0, Interimskonto bank v.årsskiftet ,58 0, Gjennomgangsbeløp , , Oppgjørskonto - mva , , Inntektsførte, ikke forfalte krav pr , , Kundefordringer , , Kundefordringer Parkering , , Forskuddsbetalt Scania/lastebil Øya 0, , NAV - mottatte ref.krav , , NAV - ref.krav sykepenger , , NAV - ref.krav feriepenger , , Påløpte, ikke betalte renter 0, , Andre tilfeldige debitorer , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Nto. lønn brukere-gjærdal , ,00 Sum kortsiktige fordringer , ,37 Aksjer og andeler Utenlandske aksjefond , , Rentefond , , Eiendomsfond , , Norske aksjer , ,00 Sum aksjer og andeler , ,63 Obligasjoner Obligasjoner til varig eie , ,76 Sum obligasjoner , ,76 Side 36 av 105

37 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 Kasse, bankinnskudd Kontorkasse , , DnB driftskonto , , /389/397/400/419 DnB Husbank , , DnB - Innfordring , , Vestfold spb. Bygdebok , , Vestfold spb. Steinbok 7 770, , DnB remittering Sosial 315, , DnB Kronekort NAV , , Dnb Kronekort Barnevern , , DnB Kortkonto AoK , , DnB remittering Barnevern , , Innsamling Soweto , , DnB skattetrekk , , DnB nye husb.lån , , Primæroppgavefond , , Bankinnskudd-forvaltere , , Vestfold spb. = , , DnB = , , DnB = , ,82 Sum kasse,bankinnskudd , ,86 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon KLP , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum omløpsmidler , ,62 Sum eiendeler , ,58 Side 37 av 105

38 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond - disponibelt , , Disp.f. Gjennomgangsleil. sos.tj. brukere , , Disp.f. Næringsfond , , Disp.f. Husleiesubsidier Omsorgsboliger , , Disp.f. Bygningsskadefondet , , Disp.f. Omstillingsmidler til nanset og Frostvedt ,00 0, Disp.f. Tap av utestående husleie ,00 0, POF-prisregulering ,00 0, POF-buffer ,00 0, Til vedlikehold av kirker og kulturbygg , ,25 Sum disposisjonsfond , ,52 Bundne driftsfond Tidl. løges legat til barnehager , , Fond til fremme av fisk i Lågen (Gr.kap = ) , , Gave fanekonto / ,82 0, Gave Sylvette konto / ,56 0, Gave til skulptur Ø.Halsen skole ,10 0, Lvk.banken 95 - til Br.nes bygdebok , , Sangfor /Til ny forening, se arkiv safe , ,10 Bundet dr.fond, Hedrum PLO - testamentarisk gave , , Tjølling Bygdebøker konto ,50 0, Tjølling Steinbok konto ,00 0, VAR-regnskapet inntektsføres , , VAR-regnskap inntektsføres , , VAR-regnskap inntektsføres ,00 0, PLB-regnskap inntektsføres , , Bundne driftsfond - ovf. neste år , ,72 Sum bundne driftsfond , ,79 Side 38 av 105

39 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond- disponibelt , , Ub. inv.fond Boliger for vanskeligstilte , , Ub. inv.fond Miljøfond - SVA (til 2013) 0, , POF - Grunnkapital , , POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker , , POF-Egenkapitalinnskudd i KLP , ,00 Sum ubundne investeringsfond , ,48 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond , ,23 Sum bundne investeringsfond , ,23 Endring i regnskapsprinsipp Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,17 Sum endring i regnskapsprinsipp , ,17 Regnskapsmessig merforbruk Underskudd , , Underskudd , ,66 Sum regnskapsmessig merforbruk 0, ,06 Regnskapsmessig mindreforbruk Overskudd ,64 0, Overskudd , ,59 Sum regnskapsmessig mindreforbruk , ,59 Kapitalkonto Kapitalkonto , ,52 Sum kapitalkonto , ,52 Sum egenkapital , ,86 Side 39 av 105

40 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelse KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjon , , SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelser KLP , , Pensjonsforpliktelser - SPK , ,00 Sum pensjonsforpliktelse , ,00 Ihendehaverobligasjoner Obligasjonslån , ,00 Sum ihendehaverobligasjoner , ,00 Andre lån Statsbanker , , Forretnings- og sparebanker 0, , Priv. kredittforetak og fin.selskaper , , Forsikringsselskaper , , Statsbanker videreutlån , , Ekstraord. avdrag Et.lån , ,29 Sum andre lån , ,58 Sum langsiktig gjeld , ,58 Side 40 av 105

41 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Komm.fakt s servicekti (trygd pr. kunde) , , Gjennomgangsbeløp , , Remittering , , Boligtilskudd etablering, til disposisjon , , Boligtilskudd etablering, disponert, ikke utbetalt 0, , Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon , , Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt , , Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år , , Påløpte, ikke betalte renter , , Påløpte, ikke betalte renter , , For lite betalte avdrag ,69 0, Gave til skulptur - Ø.H. skole = , , Gave til Sylvette = , , Fanekonto/repr. av skolefane = , , Dep. frisørlokale Gloppe (Tj. PLO) , , Arb.g.andel av påløpte feriep , , Skattetrekk , , Påleggstrekk , , Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon , , Arbeidsgiveravgift tillegg KLP , , K.L.P. - bto. pensjonspremie , , Fagforeninger 159,00 0, Avtaletrekk 0,00 852, Feriepenger - utg.ført 14 - utbet ,52 0, Feriepenger - utg.ført 12 - utbet , , Feriepenger - utg.ført 13 - utbet ,70 0, Netto utbetalt 0,00-893,08 Sum annen kortsiktig gjeld , ,14 Premieavvik SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon SPK , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,14 Sum egenkapital og gjeld , ,58 Side 41 av 105

42 Konto Tekst Regnskap 2013 Regnskap 2012 MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Et.lån til flyktninger, til disposisjon , , Startlån til disposisjon , , Disponert,ikke utbetalt startlån , , Et.lån m/særvilkår, disponert, ikke utbetalt , , Ubrukte midler av eksterne lån , ,85 Sum ubrukte lånemidler , ,16 Andre memoriakonti Lån av Primæroppgavefondet , , Halsen ungdomskorps , , Skogavgift - innest. v./skogoppsynet , ,00 Sum andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakonti Diverse ubr. midler av forvaltn.lån , , Diverse ubr. midler av eksterne lån , , Diverse lån av fondsmidler , , Diverse tilgodehavender senere år , ,00 Sum motkonto for memoriakontiene , ,16 Side 42 av 105

43 DRIFTSRAMMER 2013 (tall i kr) Rapporteringsområde/Resultatenhet Budsjett 2013 Regnskap 2013 Avvik Forbruk i % Sentraladministrasjonen ,2 Sentraladministrasjonen ,0 Boligforvaltning ,9 Fellesutgifter ,9 Pensjon ,3 Andre fellesutgifter ,2 Lønnsreserve og tilleggsbevilgninger ,9 Tilleggsbevilgningskonto Lønnsreserve ,4 Folkevalgte styringsoppgaver ,8 Revisjon og kontrollutvalg ,5 Skatteoppkreveren i Larvik ,8 Fellesområde barnehager ,3 Fellesområde skoler ,4 Fellesområde skoler ,0 Fellesområde SFO ,4 Oppvekst nordøst ,1 Skole ,2 SFO ,2 Barnehage ,2 Oppvekst sentrum ,5 Skole ,9 SFO ,4 Barnehage ,4 Oppvekst sørvest ,2 Skole ,3 SFO ,8 Barnehage ,8 Larvik læringssenter ,5 Opplæring for voksne ,3 Skole ,7 Barnehage ,4 Barne- og ungdomstjenester ,0 Helsesøstertjenesten ,6 PP-tjenesten ,2 Barneverntjenesten ,8 Samfunnskontakt og bibliotek ,0 Samfunnskontakt ,9 Bibliotek ,7 Boligforvaltning ,2 Kultur, idrett og fritid ,0 Kulturskolen ,0 Øvrig kultur ,3 Idrett og friluftsliv ,6 Side 43 av 105

44 Fritid ,9 Overføring øvrige trossamfunn ,7 Overføring Bølgen ,0 Fellesområde pleie og omsorg ,3 Dag- og aktivitetstilbud ,3 Omsorg korttid ,3 Omsorg langtid ,3 Tjenester i hjemmet ,3 Felles vaskeri ,1 Dag- og aktivitetstilbud ,1 Omsorg korttid ,1 Omsorg langtid ,1 Tjenester i hjemmet ,1 Produksjonskjøkken ,7 Dag- og aktivitetstilbud ,7 Omsorg korttid ,7 Omsorg langtid ,7 Tjenester i hjemmet ,7 Omsorg nordøst ,1 Dag- og aktivitetstilbud ,1 Omsorg korttid ,1 Omsorg langtid ,1 Tjenester i hjemmet ,1 Omsorg sentrum ,5 Dag- og aktivitetstilbud ,5 Omsorg korttid ,5 Omsorg langtid ,5 Tjenester i hjemmet ,5 Omsorg sørvest ,3 Dag- og aktivitetstilbud ,3 Omsorg korttid ,3 Omsorg langtid ,3 Tjenester i hjemmet ,3 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede ,7 Helse- og rehabiliteringstjenesten ,6 Omsorg korttid ,8 Helsetjenester ,9 Omsorgstjenesten for rus og psykiskhelse ,2 NAV ,4 Sosialhjelp ,9 Øvrige tjenester ,2 Arbeid og kvalifisering ,1 Kommunalteknikk-vei, park og ,6 friområder Vei ,1 Park ,2 Kommunalteknikk-vann, avløp og renovasjon ,5 Vann ,9 Side 44 av 105

45 Avløp ,0 Renovasjon ,6 Plan, byggesak, landbruk og geodata ,0 Planbehandling ,6 Byggesaksbehandling ,9 Geodata ,1 Landbrukskontoret ,5 Larvik brannvesen ,7 Ikke-kommunale barnehager ,5 DNAS ,0 Dag- og aktivitetstilbud ,0 Omsorg korttid ,0 Omsorg langtid ,0 Tjenester i hjemmet ,0 Diverse overføringer til andre ,2 Kirke ,0 Eiendomsforetaket ,0 Hovedinntekter ,3 Skatt ,3 Rammetilskudd ,1 Kompensasjonsinntekter ,1 Avsetning til fond ,5 Overføring til inv. Regnskap ,0 Andre refusjonsinntekter ,0 Finansielle transaksjoner ,9 Avkastning POF ,1 Underskuddsdekning Avsetning til disp.fond ,0 Renter og avdrag ,5 Motpost avskrivninger ,0 Side 45 av 105

46 Rammer pr rapporteringsområde og tjeneste (tall i kr) Budsjett Regnskap Rapporteringsområder/tjenester: Avvik Forbruk i % Folkevalgte styringsorganer ,8 Revisjon og kontrollutvalg ,5 Sentrale administrative funksjoner ,0 Sentraladministrasjon Skatteoppkreveren i Larvik Samfunnskontakt ,0 98,8 93,9 Fellesutgifter ,2 Pensjon ,3 Tilleggsbevilgningskonto Lønnsreserve ,4 Andre fellesutgifter ,2 Kommunale barnehager ,6 Fellesområdet barnehage ,3 Oppvekst nordøst ,2 Oppvekst sentrum ,4 Oppvekst sørvest ,8 Larvik Læringssenter ,4 Ikke kommunale barnehager ,5 Skole ,8 Fellesområdet skole ,0 Oppvekst nordøst ,2 Oppvekst sentrum ,9 Oppvekst sørvest ,3 Larvik Læringssenter ,7 SFO ,8 Fellesområdet SFO ,4 Oppvekst nordøst ,2 Oppvekst sentrum ,4 Oppvekst sørvest ,8 Opplæring for voksne ,3 Barneverntjenesten ,8 Side 46 av 105

47 Helsesøstertjenester og PPT ,0 Helsesøstertjenesten ,6 PP- tjenesten ,2 Boligforvaltning ,7 Sentraladministrasjon ,9 Samfunnskontakt ,2 Kultur ,2 Kulturskolen ,0 Øvrig kultur ,3 Bibliotek ,7 Idrett og friluftsliv ,6 Fritid ,9 Dag og aktivitetstilbud: ,9 Fellesområde pleie og omsorg ,3 Felles vaskeri ,1 Produksjonskjøkken ,7 Omsorg nordøst ,1 Omsorg sentrum ,5 Omsorg sørvest ,3 Arbeid og kvalifisering ,1 Dnas ,0 Omsorg korttid ,8 Fellesområde pleie og omsorg ,3 Felles vaskeri ,1 Produksjonskjøkken ,7 Omsorg nordøst ,1 Omsorg sentrum ,5 Omsorg sørvest ,3 Dnas ,0 Helse og rehabiliteringstjenesten ,8 Omsorg langtid ,9 Fellesområde pleie og omsorg ,3 Felles vaskeri ,1 Produksjonskjøkken ,7 Omsorg nordøst ,1 Omsorg sentrum ,5 Omsorg sørvest ,3 Dnas ,0 Side 47 av 105

48 Tjenester i hjemmet ,1 Fellesområde pleie og omsorg ,3 Felles vaskeri ,1 Produksjonskjøkken ,7 Omsorg nordøst ,1 Omsorg sentrum ,5 Omsorg sørvest ,3 Dnas ,0 Tjenester for funksjonshemmede ,7 Helsetjenester ,9 Tjenester for rus og psykisk helse ,2 NAV ,4 Sosialhjelp ,9 Øvrige tjenester ,2 Vei og park ,6 Vei ,1 Park ,2 VAR ,3 Vann ,9 Avløp ,5 Renovasjon ,6 Arealplan ,0 Planbehandling ,6 Byggesaksbehandling ,9 Geodata ,1 Landbrukskontoret ,5 Brann og ulykkesvern ,7 Overføring til kirkelig fellesråd og trossamfunn ,4 Overføring kirkelig fellesråd ,0 Overføring øvrige trossamfunn ,7 Overføring LKE ,0 Overføring Bølgen ,0 Side 48 av 105

49 Diverse overføringer til andre ,2 Hovedinntekter ,3 Skatt ,3 Rammetilskudd ,1 Kompensasjonsinntekter ,1 Avsetning til fond ,5 Overføring til inv. Regnskap ,0 Andre refusjonsinntekter ,0 Finansielle transaksjoner ,9 Avkastning POF ,1 Underskuddsdekning Avsetning til disp. fond ,0 Renter og avdrag ,5 Motpost avskrivninger ,0 Side 49 av 105

50 NOTER TIL REGNSKAPET NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper NOTE nr. 2 Organisering NOTE nr. 3 Spesielle poster og transaksjoner NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger NOTE nr. 7 Kapitalkonto NOTE nr. 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid NOTE nr. 9 Anleggsmidler - Fast eiendommer og anlegg NOTE nr. 10 Anleggsmidler - Maskiner, transportmidler og utstyr NOTE nr. 11 Anleggsmidler - Aksjer og andeler NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler - Primæroppgavefondet NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler Aksjer NOTE nr. 14 Finansielle omløpsmidler Obligasjoner NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelse NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelse Andel selvkostområdet NOTE nr. 17 Avdrag på lån NOTE nr. 18 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk NOTE nr. 19 Fordring og gjeld mellom kommunen og foretak NOTE nr. 20 Selvkosttjenester NOTE nr. 21 Årsverk NOTE nr. 22 Pensjonskostnader NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet NOTE nr. 24 Restanser på kommunale krav Side 50 av 105

51 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet.. Den del av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. Mva-kompensasjon på investeringene bokføres som inntekter i driftsregnskapet med pliktig overførsel til investeringsregnskapet (i %). I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr ,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansielt motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr ,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning. Side 51 av 105

52 NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet Politisk organisering Kommunestyret er øverste myndighet i Larvik kommune. Kommunestyret i Larvik består av 35 folkevalgte politikere. Alle saker som skal til kommunestyret, behandles først i en av komiteene. Komiteen kan ikke fatte endelig vedtak i noen saker, men fremmer sin egen innstilling til kommunestyret. Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Administrativ organisering og ledelse Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Rådmannen er ansvarlig leder for hele den kommunale organisasjonen med ca ansatte. Organisasjonsmodell Side 52 av 105