Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet

Transkript

1 Årsregnskap Kommentartilregnskapet -Hovedoversikter -Driftsregnskap -Investeringsregnskap -Balanseregnskap -Notertilregnskapet

2 INNHOLDSFORTEGNELSE KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...3 DRIFTSREGNSKAP...3 INVESTERINGSREGNSKAP...4 BALANSEREGNSKAP...5 HOVEDOVERSIKTER...6 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT...7 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER...8 ANSKAFFELSE OG ANVENDELSE AV MIDLER...9 BALANSEREGNSKAPET...10 DRIFTSREGNSKAP...11 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAP...12 REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAP PR. RESULTATENHET...13 INVESTERINGSREGNSKAP...29 REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP...30 REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSPROSJEKTER...31 AKKUMULERTE INVESTERINGER OG FINANSIERING...39 BALANSEREGNSKAP...49 SPESIFISERT BALANSEREGNSKAP...49 NOTER TIL REGNSKAPET...55 Årsregnskap 2009 Side 2 av 103

3 KOMMENTARER TIL REGNSKAPET Driftsregnskap Netto driftsresultat. Driftsregnskapet er gjort opp med et positivt netto driftsresultat på 46,4 mill. kroner og et regnskapsresultat i balanse etter at det er foretatt avsetninger til fond. Det positive driftsresultatet kan forklares med en meravkastning av Primæroppgavefondet på 73,9 mill. kroner. Av dette er 27,9 mill. kroner brukt til dekning av merutgifter i tjenesteproduksjonen og svikt i skatt/rammetilskudd. Det resterende er avsatt til fond. Avsetninger utover budsjett Mill. kroner Avsetning til VAR-fond (netto utover budsjett) 14,9 Avsetning fond kirker og kulturbygg 4,6 Avsetning fond POF - prisregulering 15,6 Avsetning fond POF - bufferkapital 7,4 Avsetning disposisjonsfond (utover budsjett) 3,5 Sum avsetninger utover budsjett 46,0 Avsetningen til VAR-fond er gjort med bakgrunn i gebyrforskriftene og skal føres til inntekt i Medregnet det som var budsjettert, er samlet avsetning til VAR-fond 18,5 mill. kroner. Avsetning til fond for kirker og kulturbygg med 4,6 mill. kroner er gjort med bakgrunn i kommunestyrets vedtak om at det skal avsettes et beløp tilsvarende fondets avkastning beregnet av fondets kapital på 34,3 mill. kroner. Avsetningen er gjort i kommunens regnskap og skal disponeres til bygningsvedlikehold. Avsetning til Primæropppgavefondet til prisregulering med 15,6 mill. kroner, er gjort i henhold til vedtektenes 3, 1. ledd, som lyder slik: Grunnkapitalens realverdi skal først sikre opprettholdt ved at det hvert år avsettes det beløp som er nødvendig for at den samlede kapital prosentvis skal økes tilsvarende økningen i konsumprisindeksen for det forløpne år (tilleggskapital). Avsetning med 7,4 mill kroner til bufferkapital på Primæroppgavefondet, er gjort i henhold til vedtektenes 3, 2. ledd og kommunestyrets vedtak, punkt 4, ved behandlingen av 2. tertialrapport 2009 som lyder som følger: Ved regnskapsavslutningen for 2009 avsettes et størst mulig beløp til bufferkapital, dersom fondets avkastning overstiger budsjettert avkastning og så langt regnskapsresultatet gir rom for dette. Det er gjort en avsetning til disposisjonsfond med i alt 7,5 mill. kroner. Dette er 3,5 mill. kroner mer enn budsjettert. Avsetningen er gjort i henhold til kommunestyrets vedtak, punkt 5, i Strategidokument som legger føringer på at dette beløpet skal disponeres slik: Brannvesen ny redningsbil Berg skole, trafikkløsning Heyerdahls Hus, rehabilitering (v/larvik Kommunale Eiendom) 1,0 mill. kroner 5,0 mill. kroner 1,5 mill. kroner Brutto driftsresultat. Brutto driftsresultat korrigert for avskrivninger, er negativt med 14,1 mill. kroner. Det betyr at kommunen har vært avhengig av sine inntekter fra Primæroppgavefondet for å dekke deler av kommunens drift, samt rente- og avdragsutgifter. Det er flere underliggende elementer i driftsregnskapet som viser et avvik i forhold til budsjett. De største avvikene er som følger. Årsregnskap 2009 Side 3 av 103

4 Skatteinngangen viser en merinntekt på 21,8 mill. kroner. Denne ble imidlertid mer enn oppveid av en svikt i rammetilskuddet på 37,4 mill. kroner. Hovedårsaken til denne svikten, var et negativt utslag på inntektsutjevningen da kommunens skatteinngang hadde en betydelig høyere vekst enn gjennomsnittet for landets kommuner. På andre inntekter utenom driftsbudsjettene til resultatenhetene er det en merinntekt på 4 mill kroner. Dette gjelder hovedsakelig mva-kompensasjon på investeringer, fratrukket overføring til investeringsregnskapet. Rente- og avdragsutgifter viser en innsparing på 4,6 mill. kroner. Pensjonsutgifter, utenom det som regnskapsføres på resultatenhetene, hadde en merutgift på 6 mill. kroner. Lønnsreserven gav en innsparing på 1,5 mill. kroner som en følge av lavere lønnsoppgjør enn forutsatt. Til tjenesteproduksjonen har det vært netto merutgifter på 14,4 mill. kroner utenom avsetninger til vann, avløp og renovasjon. Oppvekstenheter viser en samlet overskridelse på 9,4 mill. kroner, mens omsorgsenheter hadde en netto overskridelse på 4,8 mill. kroner. Av andre enheter/tjenester med større overskridelser er barnevern med 2,8 mill. kroner og NAVkommune med 1,6 mill. kroner. Øvrige områder har mindre avvik. Som en følge av fallende rentenivå, har det vært innkrevd netto 18,5 mill. kroner for mye i gebyrinntekter på disse områdene. Netto meravsetning til fond er på 14,9 mill. kroner og belaster således også regnskapsresultatet. Investeringsregnskap Investeringsregnskapet er gjort opp med et regnskapsmessig merforbruk på kr ,79. Etter regnskapsforskriftenes 9 står det følgende: Dersom utgifter, utbetalinger og avsetninger i investeringsregnskapet ikke fullt ut kan finansieres av inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger i investeringsregnskapet, skal det udekkede beløpet føres opp til dekning på investeringsbudsjettet i det år regnskapet legges frem. Det udekkede beløpet skal først reduseres ved å redusere budsjetterte avsetninger finansiert av inntekter i investeringsregnskapet og ved å overføre budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne investeringsfond til prosjekter med manglende finansiell dekning. Følgende overskridelser/finansieringer er foretatt ved avslutning av investeringsregnskapet: Prosjekt Tekst Beløp 5147 Nytt kulturhus , Tollbodgarasjen, påbygg ,91 Sum merforbruk , Kapitalinnskudd telemark kommunerevisjon IKS , Salg av aksjer , Farrishallen rehabilitering ,00 Sum merinntekter ,15 Netto merforbruk ,79 Merforbruket for det nye kulturhuset skyldes i hovedsak sviktende finansiering. I budsjettet for 2009 er det forutsatt 15 mill. kroner i statstilskudd og 5 mill. kroner i gaver fra private. Det er verken gitt statstilskudd eller gaver til kulturhuset i I budsjettet for 2010 har kommunestyret vedtatt å finansiere manglende gaver fra private med låneopptak. Årsregnskap 2009 Side 4 av 103

5 Balanseregnskap Ved etablering av Larvik Kommunale Eiendom KF ble det opprettet et eget firma i økonomisystemet med hovedbok, leverandørreskontro, kundereskontro, anleggsverdimodul og lånemodul, samt lønnsog personalsystem og faktureringssystem. En stor del av kommunens eiendeler og gjeld ble overført til foretaket pr Følgende beløp ble overført: Kostbkap Tekst Beløp Aktiva 510 Kasse, bankinnskudd i: , Aksjer og andeler (langsiktige) utstedt av: , Utstyr, maskiner og anlegg , Faste eiendommer og anlegg ,55 Sum aktiva ,40 Passiva 532 Annen kortsiktig gjeld overfor: , Ihendehaverobligasjonslån , Andre lån fra: , Ubundne investeringsfond , Bundne investeringsfond , Disposisjonsfond , Kapitalkonto ,59 Sum passiva , Memoriakonti for ubrukte lånemidler , Motkonto for memoriakonti ,58 Endring av kommunens brutto lånegjeld: Endring Larvik kommune Larvik Kommunale Eiendom KF Larvik Havnevesen KF SUM I oversikten er det ikke tatt med husbankmidler til videre utlån. Samlede brutto lånegjeld for kommunen og foretakene er økt med 237,7 mill. kroner til 1 905,2 mill. kroner. For kommunen er lånegjelden økt med 119,9 mill. kroner til 722,1 mill. kroner. Det er tatt opp nytt obligasjonslån på140 mill. kroner i obligasjonslån til finansiering av budsjettert investeringer i Ved utgangen av året lå det i kommunens likvide beholdning på 130,5 mill. kroner i ubrukte lånemidler, hvorav 2,6 mill. kroner i formidlingslån og 127,9 mill. kroner i finansieringslån. Kommunens fondskapital er i 2009 redusert med 50,4 mill. kroner fra 864,0 til 813,6 mill. kroner. Selv om det er foretatt en rekke avsetninger i driftsregnskapet, har likevel fondskapitalen blitt redusert. Det skyldes at en stor del av Primæroppgavefondets er brukt til finansiering av kulturhuset. På ubundet investeringsfond står det igjen kr til fri disposisjon, mens hele Disposisjonsfondet er øremerket til vedtatte prosjekter. Årsregnskap 2009 Side 5 av 103

6 HOVEDOVERSIKTER Årsregnskap 2009 Side 6 av 103

7 Økonomisk oversikt drift Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk Årsregnskap 2009 Side 7 av 103

8 Økonomisk oversikt investeringer Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / Udisponert Årsregnskap 2009 Side 8 av 103

9 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap 2009 Regnskap 2008 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning neste år Netto avsetninger Årsregnskap 2009 Side 9 av 103

10 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Endring i regnskapsprinsipp som påviker AK-drift Regnskapsmessig mindreforbruk 0 0 Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån 0 0 Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Årsregnskap 2009 Side 10 av 103

11 DRIFTSREGNSKAP Årsregnskap 2009 Side 11 av 103

12 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskap Regnskap 2009 Regulert budsjett 2009 Opprinnelig budsjett 2009 Regnskap 2008 Tall i 1000 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Årsregnskap 2009 Side 12 av 103

13 Regnskapsskjema 1B - Driftsregnskap pr. resultatenhet Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:150 Skatteoppkreveren i Larvik 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,06 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,65 40 Overføringer , , , ,41 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,99 0, ,99 Sum driftsutgifter , , , ,11 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,14 Sum driftsinntekter , , , ,14 Netto driftsutgifter , , , ,97 RE:160 Eiendomskontoret 01 Lønn og sosiale utgifter 0,00 0,00 0, ,79 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon 0,00 0,00 0, ,48 40 Overføringer 0,00 0,00 0, ,50 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,09 Sum driftsutgifter 0,00 0,00 0, ,86 60 Salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,83 70 Refusjoner 0,00 0,00 0, ,69 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,87 Sum driftsinntekter 0,00 0,00 0, ,39 Netto driftsutgifter 0,00 0,00 0, ,47 RE:200 Frøystvet skole 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,73 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,83 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,75 40 Overføringer , , , ,75 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 332,00 0,00 0, ,84 Sum driftsutgifter , , , ,90 60 Salgsinntekter , , , ,50 70 Refusjoner , , , ,05 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,55 Netto driftsutgifter , , , ,35 Årsregnskap 2009 Side 13 av 103

14 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:210 Nanset barne- og ungdomsskole 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,73 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,90 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,81 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,20 0, ,27 Sum driftsutgifter , , , ,71 60 Salgsinntekter ,17 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,81 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,51 0,00 0, ,06 Sum driftsinntekter , , , ,87 Netto driftsutgifter , , , ,84 RE:220 Sentrum barne- og ungdomsskole 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,87 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,83 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,02 40 Overføringer , , , ,51 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,13 0,00 0, ,80 Sum driftsutgifter , , , ,03 60 Salgsinntekter , , , ,50 70 Refusjoner , , , ,36 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,82 0,00 0, ,74 Sum driftsinntekter , , , ,60 Netto driftsutgifter , , , ,43 RE:230 Stavern barne- og ungdomsskole 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,10 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,90 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,33 40 Overføringer , , , ,72 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,51 0, ,51 Sum driftsutgifter , , , ,56 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,72 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,92 0,00 0, ,48 Sum driftsinntekter , , , ,20 Netto driftsutgifter , , , ,36 Årsregnskap 2009 Side 14 av 103

15 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:300 Bommestad og Rødbøl oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,22 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,12 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,18 40 Overføringer , , , ,23 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,69 0, ,99 Sum driftsutgifter , , , ,74 60 Salgsinntekter ,67 0,00 0, ,30 70 Refusjoner , , , ,66 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,96 Netto driftsutgifter , , , ,78 RE:310 Langestrand og Veldre oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,65 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,78 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,78 40 Overføringer , , , ,70 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,06 0, ,11 Sum driftsutgifter , , , ,02 60 Salgsinntekter , , , ,10 70 Refusjoner , , , ,97 80 Overføringer ,50 0,00 0, ,50 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,30 0,00 0, ,58 Sum driftsinntekter , , , ,15 Netto driftsutgifter , , , ,87 RE:320 Lågendalen oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,99 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,70 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,26 40 Overføringer , , , ,44 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,88 0, ,49 Sum driftsutgifter , , , ,88 60 Salgsinntekter , , , ,82 70 Refusjoner , , , ,63 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,50 Sum driftsinntekter , , , ,95 Netto driftsutgifter , , , ,93 Årsregnskap 2009 Side 15 av 103

16 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:330 Nesjar oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,35 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,34 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,15 40 Overføringer , , , ,27 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,50 0, ,19 Sum driftsutgifter , , , ,30 60 Salgsinntekter ,67 0,00 0, ,61 70 Refusjoner , , , ,99 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,60 Netto driftsutgifter , , , ,70 RE:340 Tjodalyng barne- og ungdomsskole 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,92 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,93 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,04 40 Overføringer , , , ,37 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,69 0, ,99 Sum driftsutgifter , , , ,25 60 Salgsinntekter , , , ,50 70 Refusjoner , , , ,21 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,63 0,00 0, ,78 Sum driftsinntekter , , , ,49 Netto driftsutgifter , , , ,76 RE:350 Valby oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,32 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,45 40 Overføringer , , , ,01 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,82 0,00 0, ,88 Sum driftsutgifter , , , ,38 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,35 70 Refusjoner , , , ,69 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,99 0,00 0, ,10 Sum driftsinntekter , , , ,14 Netto driftsutgifter , , , ,24 Årsregnskap 2009 Side 16 av 103

17 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:360 Østre Halsen oppvekstsenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,30 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,56 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,13 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner 496,14 0,00 0, ,61 Sum driftsutgifter , , , ,60 60 Salgsinntekter ,50 0,00 0, ,47 70 Refusjoner , , , ,18 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,37 0,00 0, ,42 Sum driftsinntekter , , , ,07 Netto driftsutgifter , , , ,53 RE:370 Læring og oppvekst 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,35 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,41 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,67 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,74 0, ,01 Sum driftsutgifter , , , ,44 60 Salgsinntekter , , , ,56 70 Refusjoner , , , ,23 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,79 Netto driftsutgifter , , , ,65 RE:400 Nanset barnehage 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,89 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,02 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,27 40 Overføringer , , , ,52 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,50 0, ,56 Sum driftsutgifter , , , ,26 60 Salgsinntekter ,34 0,00 0, ,86 70 Refusjoner , , , ,64 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,50 Netto driftsutgifter , , , ,76 Årsregnskap 2009 Side 17 av 103

18 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:410 Sentrum barnehage 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,38 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,75 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , ,00 0,00 40 Overføringer , , , ,75 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,05 0, ,95 Sum driftsutgifter , , , ,83 60 Salgsinntekter ,68 0,00 0, ,58 70 Refusjoner , , , ,13 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,71 Netto driftsutgifter , , , ,12 RE:420 Stavern barnehage 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,93 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,68 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , ,00 0,00 40 Overføringer , , , ,30 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,01 0, ,30 Sum driftsutgifter , , , ,21 60 Salgsinntekter ,01 0,00 0, ,78 70 Refusjoner , , , ,60 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,38 Netto driftsutgifter , , , ,83 RE:450 Fellesområde skoler 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,69 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,12 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,75 40 Overføringer , , , ,94 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,70 0,00 0, ,22 Sum driftsutgifter , , , ,72 60 Salgsinntekter , , , ,66 70 Refusjoner , , , ,79 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0, ,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,45 Netto driftsinntekter , , , ,73 Årsregnskap 2009 Side 18 av 103

19 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:451 Fellesområde barnehager 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,02 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,43 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod.n , , , ,56 40 Overføringer ,04 0,00 0, ,54 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsutgifter , , , ,55 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,85 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,88 Sum driftsinntekter , , , ,73 Netto driftsinntekter , , , ,18 10 RE:452 Private barnehager Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 31,80 0,00 0, ,20 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , , Sum driftsutgifter 899,40 667, , ,03 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner ,00 0,00 0,00 0,00 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,00 Netto driftsutgifter , , , ,03 RE:470 Barneverntjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,15 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,40 40 Overføringer , , , ,02 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,35 0,00 0, ,75 Sum driftsutgifter , , , ,04 60 Salgsinntekter -0, ,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,06 80 Overføringer , ,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,06 Netto driftsutgifter , , , ,98 Årsregnskap 2009 Side 19 av 103

20 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:480 Barne- og ungdomstjenester 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,63 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,60 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , ,00 0,00 40 Overføringer , , , ,18 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,52 0,00 0, ,40 Sum driftsutgifter , , , ,81 60 Salgsinntekter ,79 0,00 0, ,50 70 Refusjoner , , , ,75 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,19 0,00 0, ,99 Sum driftsinntekter , , , ,24 Netto driftsutgifter , , , ,57 RE:500 Idrett og friluftsliv 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,00 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,81 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,60 40 Overføringer , , , ,60 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,40 0, ,48 Sum driftsutgifter , , , ,49 60 Salgsinntekter , , , ,60 70 Refusjoner , , , ,64 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,32 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,24 Netto driftsutgifter , , , ,25 RE:520 Kultur 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,38 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,70 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,58 40 Overføringer , , , ,02 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,87 0, ,51 Sum driftsutgifter , , , ,19 60 Salgsinntekter , , , ,47 70 Refusjoner , , , ,78 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,07 0,00 0, ,36 Sum driftsinntekter , , , ,61 Netto driftsutgifter , , , ,58 Årsregnskap 2009 Side 20 av 103

21 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:660 Larvik læringssenter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,74 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,29 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,41 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,90 0, ,65 Sum driftsutgifter , , , ,09 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0, ,00 70 Refusjoner , , , ,32 80 Overføringer , ,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,18 Sum driftsinntekter , , , ,50 Netto driftsutgifter , , , ,59 RE:Tjølling omsorgstjeneste 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,37 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,31 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,65 40 Overføringer , , , ,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,28 0, ,88 Sum driftsutgifter , , , ,41 60 Salgsinntekter , , , ,80 70 Refusjoner , , , ,92 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,16 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,72 Netto driftsutgifter , , , ,69 RE:710 Hedrum omsorgstjeneste 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,09 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,88 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,52 40 Overføringer , , , ,68 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,01 0, ,80 Sum driftsutgifter , , , ,97 60 Salgsinntekter , , , ,99 70 Refusjoner , , , ,27 80 Overføringer 0,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,67 Sum driftsinntekter , , , ,93 Netto driftsutgifter , , , ,04 Årsregnskap 2009 Side 21 av 103

22 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:720 Sentrum omsorgstjeneste 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,89 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,94 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,46 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,93 0, ,18 Sum driftsutgifter , , , ,47 60 Salgsinntekter , , , ,45 70 Refusjoner , , , ,52 80 Overføringer ,94 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,46 0,00 0, ,39 Netto driftsinntekter , , , ,36 Netto driftsutgifter , , , ,11 RE:730 Stavern/Brunlanes omsorgstjeneste 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,09 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,62 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,30 40 Overføringer , , , ,73 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,98 0, ,15 Sum driftsutgifter , , , ,89 60 Salgsinntekter , , , ,80 70 Refusjoner , , , ,30 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,90 0,00 0, ,25 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,54 10 RE:740 Det nasjonale aldershjem for sjømenn Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 2 226,00 0,00 0, ,20 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer 2 596,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,20 60 Salgsinntekter ,00 0, , ,20 70 Refusjoner 0,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter ,00 0, , ,20 Netto driftsutgifter , , , ,00 Årsregnskap 2009 Side 22 av 103

23 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:741 Fellesområde pleie og omsorg 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,33 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,06 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer ,93 0,00 0, ,12 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,43 0, ,84 Sum driftsutgifter , , , ,35 60 Salgsinntekter , ,00 0,00 0,00 70 Refusjoner ,86 0,00 0, ,40 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,70 0,00 0, ,64 Sum driftsinntekter , ,00 0, ,04 Netto driftsutgifter , , , ,31 RE:750 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,71 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,22 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,25 40 Overføringer , , , ,58 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,70 0, ,82 Sum driftsutgifter , , , ,58 60 Salgsinntekter , , , ,73 70 Refusjoner , , , ,05 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, ,00 Sum driftsinntekter , , , ,78 Netto driftsutgifter , , , ,80 RE:760 Helse og rehabiliteringstjenesten 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,73 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,06 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,35 40 Overføringer , , , ,76 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,77 0, ,76 Sum driftsutgifter , , , ,66 60 Salgsinntekter , , , ,54 70 Refusjoner , , , ,72 80 Overføringer , , ,00-350,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,22 0,00 0, ,84 Sum driftsinntekter , , , ,10 Netto driftsutgifter , , , ,56 Årsregnskap 2009 Side 23 av 103

24 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:771 NAV - kommune 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,78 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,92 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,30 40 Overføringer , , , ,56 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,28 Sum driftsutgifter , , , ,84 60 Salgsinntekter , , , ,76 70 Refusjoner , , , ,41 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,74 Sum driftsinntekter , , , ,91 Netto driftsutgifter , , , ,93 RE:772 Levekår og sosialmedisinske tjenester 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,62 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,97 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , ,00 0, ,36 40 Overføringer , , , ,11 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,99 0, ,34 Sum driftsutgifter , , , ,40 60 Salgsinntekter ,50 0,00 0, ,50 70 Refusjoner , , , ,13 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,08 Sum driftsinntekter , , , ,71 Netto driftsutgifter , , , ,69 RE:800 Kommunalteknikk 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,16 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,32 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,25 40 Overføringer , , , ,20 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,23 Sum driftsutgifter , , , ,16 60 Salgsinntekter , , , ,13 70 Refusjoner , , , ,18 80 Overføringer , , , ,64 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , ,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,95 Netto driftsutgifter , , , ,79 Årsregnskap 2009 Side 24 av 103

25 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:830 Larvik brannvesen 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,27 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,08 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,26 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,58 Sum driftsutgifter , , , ,19 60 Salgsinntekter , , , ,26 70 Refusjoner , , , ,09 80 Overføringer ,00 0,00 0,00 0,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,57 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,35 Netto driftsutgifter , , , ,84 RE:840 Arbeid og kvalifisering 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,63 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,72 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,50 40 Overføringer , , , ,24 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,67 0, ,22 Sum driftsutgifter , , , ,31 60 Salgsinntekter , , , ,83 70 Refusjoner , , , ,14 80 Overføringer , , , ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,05 0,00 0, ,24 Sum driftsinntekter , , , ,21 Netto driftsutgifter , , , ,10 RE:860 Plan, byggesak, landbruk og miljø 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,56 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,96 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , ,00 0, ,00 40 Overføringer , , , ,77 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,09 Sum driftsutgifter , , , ,38 60 Salgsinntekter , , , ,34 70 Refusjoner , , , ,91 80 Overføringer ,00 0,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,78 0,00 0, ,43 Sum driftsinntekter , , , ,68 Netto driftsutgifter , , , ,70 Årsregnskap 2009 Side 25 av 103

26 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:911 Sentraladministrasjon 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,28 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,21 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,81 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,30 0, ,03 Sum driftsutgifter , , , ,33 60 Salgsinntekter , , , ,85 70 Refusjoner , , , ,82 80 Overføringer , ,00 0, ,00 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner , , , ,18 Sum driftsinntekter , , , ,85 Netto driftsutgifter , , , ,48 RE:916 Folkevalgte styringsorganer 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,28 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,44 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , ,91 0, ,91 Sum driftsutgifter , , , ,63 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 70 Refusjoner , , , ,40 Sum driftsinntekter , , , ,40 Netto driftsutgifter , , , ,23 RE:917 Revisjon og sekretariat kontrollutvalg 01 Lønn og sosiale utgifter ,28 0,00 0, ,27 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,75 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,00 40 Overføringer , , , ,48 Sum driftsutgifter , , , ,50 70 Refusjoner ,65 0,00 0,00-29,48 Sum driftsinntekter ,65 0,00 0,00-29,48 Netto driftsutgifter , , , ,02 Årsregnskap 2009 Side 26 av 103

27 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:918 Fellesutgifter 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,45 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon , , , ,53 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod ,40 0,00 0, ,00 40 Overføringer , , , ,01 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner , , , ,70 Sum driftsutgifter , , , ,69 60 Salgsinntekter , , , ,00 70 Refusjoner , , , ,95 90 Finansinntekter og finansieringstransaksjoner ,31 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,95 Netto driftsutgifter , , , ,74 RE:919 Lønnsreserve/Tilleggsbevilgninger 01 Lønn og sosiale utgifter 0, , ,00 0,00 10 Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0,00 0, ,00 0,00 Sum driftsutgifter 0, , ,00 0,00 Netto driftsutgifter 0, , ,00 0,00 RE:979 Kirken 01 Lønn og sosiale utgifter ,99 0,00 0, ,30 40 Overføringer , , , ,44 Sum driftsutgifter , , , ,74 60 Salgsinntekter ,69 0,00 0, ,30 Sum driftsinntekter ,69 0,00 0, ,30 Netto driftsutgifter , , , ,44 10 RE:980 Forretningsdrift Kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon 0, ,00 0,00 0,00 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , , ,12 40 Overføringer , , , ,00 Sum driftsutgifter , , , ,12 80 Overføringer ,64 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter ,64 0,00 0,00 0,00 Netto driftsutgifter , , , ,12 RE:981 Turistkontoret 01 Lønn og sosiale utgifter , , , ,34 Kjøp av varer og tjenester til 10 egenproduksjon 1 120, , , ,00 40 Overføringer , , ,00 0,00 50 Finansutgifter og finansieringstransaksjoner ,80 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,34 70 Refusjoner ,34 0,00 0, ,33 Sum driftsinntekter ,34 0,00 0, ,33 Netto driftsutgifter , , , ,01 Årsregnskap 2009 Side 27 av 103

28 Art Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:984 Eiendomsforvaltning 30 Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , ,00 0,00 40 Overføringer , , ,00 0,00 Sum driftsutgifter , , ,00 0,00 60 Salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 Netto driftsutgifter , , ,00 0,00 Totale netto driftsutgifter , , , ,24 Korreksjoner , , , ,76 Fra regnskapsskjema 1A - fordelt til drift , , , ,00 Årsregnskap 2009 Side 28 av 103

29 INVESTERINGSREGNSKAP Årsregnskap 2009 Side 29 av 103

30 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskap Regnskap 2009 Regulert budsjett 2009 Opprinnelig Budsjett 2009 Regnskap 2008 Tall i 1000 kroner FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert Årsregnskap 2009 Side 30 av 103

31 Regnskapsskjema 2B Investeringsprosjekter Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:160 Eiendomskontoret 1352 Indre Havn - ny standpromenade 0,00 0,00 0, , Ny skolebruksplan (THJ) 0,00 0,00 0, , Helgeroa barnehage - utbygging 0,00 0,00 0, , Brannsikring i h.t. nye forskriftskrav 0,00 0,00 0, , Nye bioenergibaserte varmeanlegg 0,00 0,00 0, , Tilbygg Tjodalyng barne- og ungdomsskole 0,00 0,00 0, , Omlegging av vann- og kloakk Jegersborg b 0,00 0,00 0, , Tilrettelegging for økt husleie - Tjølling rådhus 0,00 0,00 0, , Oppgradering av uteområdet R4 0,00 0,00 0, , Rehabilitering av Paviljong Bøkeskogen 0,00 0,00 0, , Noresitomten, sanering forurenset masse 0,00 0,00 0, , Ombygging RA ungdomsskole 0,00 0,00 0, , Varmeanlegg bygninger m/bioenergi 0,00 0,00 0, , Hedrum ungdomsskole. Rehab. Sv.baseng 0,00 0,00 0, , Ombygging av Gjærdalstunet, K.sak 129,07 0,00 0,00 0, , Ombygging av kråkefjellveien 0,00 0,00 0, , Ombygging av lokaler i Romberggt. 3 0,00 0,00 0, , Ombygging fasade - Jordet skole 0,00 0,00 0, , Riving av Lovisenlund gård 0,00 0,00 0, , Ombygging av stikkledn. for avløp og kloakk 0,00 0,00 0, , Berg skole/helgeroa barnehage - ny trafikkløs. 0,00 0,00 0, , Hegdal industriområde - sluttasfaltering 0,00 0,00 0, , Brunla ungdomsskole - ny drenering 0,00 0,00 0, , Utvidelse av Tanum barnehage - ovf. LKE 0,00 0,00 0, , Permanent utvidelse av Solstad barnehage 0,00 0,00 0, , Tollerodden - bygging av servisebygg 0,00 0,00 0, , Yttersølia - oppgradering av varmeanlegg 0,00 0,00 0, , Ombygging av Ahlefeldtsgate 0,00 0,00 0, , Østre halsen skole - nye toaletter 0,00 0,00 0, , Byskogen felleskjøkken - ny fettavskiller 0,00 0,00 0, , Biorenseanlegg - Furuheim sykehjem 0,00 0,00 0, , Biorenseanlegg - Hedrum ungdomsskole 0,00 0,00 0, , Biorenseanlegg - Tjølling sykehjem 0,00 0,00 0, , Solavskjerming - Hedrum ungdomsskole 0,00 0,00 0, , Omlegging av kloakk - Langestrand skole 0,00 0,00 0, , Mesterfjellet Ungdomsskole - ombygging 0,00 0,00 0, , Nytt biorenseanlegg i Yttersølia sykehjem 0,00 0,00 0, , Langestrand skole - ny drenering mm 0,00 0,00 0, , Nytt biobrenselanlegg på Østre Halsen skole 0,00 0,00 0, , Farrishallen - Oppgradering av el-anlegget 0,00 0,00 0, , Lovisenlund barnehage, utendørs anl ,00 0,00 0, , Lovisenlund barnehage, byggestart ,00 0,00 0, , Tanum barnehage - Nytt uteanlegg E 0,00 0,00 0, , Nytt toalettanlegg - Tollgarasjen E 0,00 0,00 0, , Kjøp av utleiebolig 0,00 0,00 0, , Salg av eiendommer 0,00 0,00 0, , Klima- og energistrategi 0,00 0,00 0, ,00 Årsregnskap 2009 Side 31 av 103

32 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett PCB-armatur 0,00 0,00 0, , Torpefeltet - grunnerverv 0,00 0,00 0, , Festiviteten rehab ovf. LKE 0,00 0,00 0, , Farris Bad rehab ,00 0,00 0, , Indre havn, kjøp av bygninger/areal 0,00 0,00 0, , Tollerodden toalettanlegg 0,00 0,00 0, , Kvelde kunstgressbane, undervarme 0,00 0,00 0, , Reh./ombygging av Tjodalyng skole 0,00 0,00 0, , Globus barnehage - ombygging ,00 0,00 0, ,00 Sum Eiendomskontoret 0,00 0,00 0, ,98 RE:200 Frøystvet skole 5246 Ballbinge Frøystvet skole ,00 0,00 0,00 0, Lekeutstyr Frøystvet skole 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Frøystvedt skole ,00 0,00 0,00 0,00 RE:310 Langestrand og Veldre oppvekstsenter 4123 Utvidelse av Tanum barnehage - ovf. LKE 0,00 0,00 0, , Grøtterød avdeling, Veldre kulturbarnehage 0,00 0,00 0, , Veldre kulturbarnehage, avd. Tanum 0,00 0,00 0, , Veldre kulturbarnehage - drenering 0,00 0,00 0, ,75 Sum Langestrand og Veldre oppvekstsenter 0,00 0,00 0, ,13 RE:320 Lågendalen oppvekstsenter 5254 Hvarnes barnehage i skolen 0,00 0,00 0, ,75 Sum Lågendalen oppvekstsenter 0,00 0,00 0, ,75 RE:330 Nesjar oppvekstsenter 4090 Helgeroa barnehage - utbygging 0,00 0,00 0, , Helgeroa barnehage - utbygging inventar 0,00 0,00 0, ,72 Sum Nesjar oppvekstsenter 0,00 0,00 0, ,55 RE:350 Valby oppvekstsenter 4236 Valby skole paviljong - inventar , ,00 0,00 0, Valby Road - Balløkke ,90 0,00 0,00 0, Valby barnehage, oppgradering kjøkken 0,00 0,00 0, ,75 Sum Valby oppvekstsenter , ,00 0, ,75 RE:360 Østre Halsen oppvekstsenter 4083 Bergeskogen barnehage, utbygging 0,00 0,00 0, ,68 Sum Østre Halsen oppvekstsenter 0,00 0,00 0, ,68 RE:400 Nanset barnehage 5258 Hovlandbanen barnehage ,50 0,00 0, ,40 Sum Nanset barnehage ,50 0,00 0, ,40 Årsregnskap 2009 Side 32 av 103

33 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:410 Sentrum barnehage 5259 Sentrumssatelitten 0,00 0,00 0, , Lovisenlund barnehage ved Larvik Turn 0,00 0,00 0, ,50 Sum Sentrum barnehage 0,00 0,00 0, ,30 RE:420 Stavern barnehage 5260 Solstad barnehage-paviljong 0,00 0,00 0, ,60 Sum Stavern barnehage 0,00 0,00 0, ,60 RE:450 Fellesområde skoler 5191 Grunnskole, IKT , ,00 0, ,94 Sum Fellesområde skoler , ,00 0, ,94 RE:451 Fellesområde barnehager 4123 Utvidelse av Tanum barnehage ,19 0,00 0,00 0, Lovisenlund barnehage 3 435,08 0,00 0,00 0, Tanum barnehage - uteanlegg ,10 0,00 0,00 0, Barnehageutbygging 0, ,00 0,00 0, Hovlandbanen barnehage ,00 0,00 0,00 0, Globus barnehage - ombygging , ,00 0,00 0, Valby barnehage, oppgradering kjøkken , ,00 0,00 0, Oppgradering av Jegersborg barnehage , ,00 0,00 0, Helgeroa barnehage, utelekeplass - vogntog , ,00 0,00 0, Framparken barnehage , ,00 0,00 0,00 Sum Fellesområde barnehager , ,00 0,00 0,00 RE:500 Idrett og friluftsliv 1273 Månejordet kunstgressbane ,29 0,00 0,00 0, Tollerodden toalettanlegg 0,00 0,00 0, , Salg løypemaskin , ,00 0,00 0, Ny løypemaskin , ,00 0,00 0,00 Sum Idrett og friluftsliv , ,00 0, ,62 RE:520 Kultur 5057 Utbedring Herregården 0,00 0,00 0, , Nytt kulturhus 0,00 0,00 0, , Utsmykking nybygg , ,00 0, , De fem kulturhus/herregården 0,00 0,00 0, , Sliperiet. Inventar og utstyr 0,00 0,00 0, , Poesiparken ,13 0,00 0, , Krigsminnemerke Bommestad, flytting til Kvelde , ,00 0,00 0, Intern låneordning 0,00 0,00 0, ,24 Sum Kultur , ,00 0, ,05 Årsregnskap 2009 Side 33 av 103

34 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:710 Hedrum omsorgstjeneste 5073 Kjøp/salg av bil ,00 0,00 0,00 0, Vaskeriutstyr - Hedrum PLO , ,00 0,00 0,00 Sum Hedrum omsorgstjeneste , ,00 0,00 0,00 RE:720 Sentrum omsorgstjeneste 5073 Kjøp/salg av bil , ,00 0,00 0, Inventar og utstyr produksjonskjøkken , ,00 0, ,60 Sum Sentrum omsorgstjeneste , ,00 0, ,60 RE:730 Stavern/Brunlanes omsorgstjeneste 5997 Intern låneordning 0,00 0,00 0, ,00 Sum Stavern/Brunlanes omsorgstjeneste 0,00 0,00 0, ,00 RE:730 Fellesområde pleie og omsorg 5296 Helsenett - inv. 0, ,00 0,00 0, Praktiaske opplysninger i sykepleien - PPS , ,00 0,00 0,00 Sum Fellesområde pleie og omsorg , ,00 0,00 0,00 RE:741 Omsorgstjenesten for funksjonshemmede 5997 Intern låneordning , ,00 0, ,79 Sum Omsorg for funksjonshemmede , ,00 0, ,79 RE:771 NAV - kommune 4146 Etablering NAV Larvik inv , ,00 0,00 0,00 Sum NAV - kommune , ,00 0,00 0,00 RE:772 Levekår og sosialmedisinske tjenester 4112 Ombygging av Gjærdalstunet, K.sak 129,07 0,00 0,00 0, , Kjøp/salg av bil , ,00 0,00 0,00 Sum Levekår og sosialmed. tjenester , ,00 0, ,04 Årsregnskap 2009 Side 34 av 103

35 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:800 Kommunalteknikk 1149 Vannledningsanlegg Seierstad - Vardås ,23 0,00 0, , Etterkostnader diverse prosjekter ,00 0,00 0, , Fosserødåsen Østre del 0,00 0,00 0, , Langestrand VA anlegg ,00 0,00 0, , Vassvik ny kloakk og vannledning , ,00 0, , Østre Halsen VA anlegg , ,00 0, , Sollifeltet VA ,00 0,00 0, , Husebyskogen - boligfelt ,60 0,00 0, , Torpelia Boligfelt 1. etappe VVA anlegg 0,00 0,00 0, , Kefas pumpestasjon , ,00 0,00 0, Residensveien VA anlegg , ,00 0,00 0, Bredbånd 2005 IT/KMT , ,00 0, , Trafikksikkerhet ,35 0,00 0, , Solliveien VA anlegg 0,00 0,00 0, , Terneveien, Risøya avløp, Høybergveien VA 0,00 0,00 0, , Reservevann Hallevannet ,00 0,00 0, , Gonveien - Salverksbukta , ,00 0, , Modellering av avløpsnettet ,00 0,00 0, , Hagalia og Kverken VA anlegg 927,00 0,00 0,00 0, Floskjærveien vannledning boligområde 0,00 0,00 0, , Ulfsbakk høydebasseng , ,00 0, , Foldvik Høymyr boligfelt ,00 0,00 0,00 0, Kvelde RA Doseringsanlegg 0,00 0,00 0, , Bøkeskogen Lysanlegg 0,00 0,00 0,00 890, Rammeavtale for utskifting av vannledninger ,33 0,00 0, , Revet vei, vann, avløp ,50 0,00 0, , Sammenkobling vann Larvik - Sandefjord 0,00 0,00 0, , PCB-armatur 5 094,38 0,00 0, , Øya-krysset, ombygging 0,00 0,00 0, , Nordbyløkka VA , ,00 0, , Ula og Kjerringvik VA-anlegg , , , , Hoffsgt, Sverresgt, Byskogvn. VA 9 408,00 0,00 0, , Haraldsgt, Jegersborgsgt, Josefinesgt. VA 2 500,00 0,00 0, , Fibertrase Solliveien - Lillevik RA 0,00 0,00 0, , Lillevik RA slampumpe ,00 0,00 0, , Sanden-RV301 VVA anlegg , ,00 0, , Gjone vannledningsanlegg ,00 0,00 0, , Bøkeskogens inngangsparti 0,00 0,00 0, , Farriseidet VA 1. etappe ,20 0,00 0, , Hvarnes - vannforsyning , , ,00 0, Hem-Teien VA-anlegg ,00 0,00 0, , Bjerke vannledningsanlegg 0,00 0,00 0, , Gopledal vannverk, rentvannspumper 0,00 0,00 0, , Lillevik RA hygenisering slam , , , , Øya ny traktor ,00 0,00 0, , Storskolen avløp ,42 0,00 0, , Anleggsutstyr Øya 0,00 0,00 0, ,00 Årsregnskap 2009 Side 35 av 103

36 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett Værvågen pumpestasjon ,00 0,00 0, , Månejordet fase 2 - skateboard ,25 0,00 0, , Lillevik RA sentrifuger , ,00 0, , Larviksveien sanering avløp 0,00 0,00 0, , Indre Havn - ny standpromenade 0,00 0,00 0, , Asfaltering ,00 0,00 0, , Marius brygge park 0,00 0,00 0, , Batteristranda park , , , , Veilys, lysløype, asfalt ,57 0,00 0, , Ny gjenvinningstasjon 0, , ,00 0, Lynglia VA 0,00 0,00 0, , Nanset, Bøkelia og Sentrum VA Forprosjekt ,60 0,00 0,00 0, Eidsten og Snørsvall VA. Forprosjekt ,00 0,00 0,00 0, Manglerød boligfelt bidragsmodell ,52 0,00 0,00 0, Grøttinglia VA anlegg ,00 0,00 0,00 0, Galvaniserte vannledninger, utskifting ,00 0,00 0,00 0, Batteristranda park del ,22 0,00 0,00 0, Kysthospitalveien, fortau, veianlegg ,38 0,00 0,00 0, Omsland vannverk grunnvannundersøkelser ,00 0,00 0,00 0, KOU vann og avløp ,20 0,00 0,00 0, Asfalt ,65 0,00 0,00 0, Trafikksikkerhetstiltak ,66 0,00 0,00 0, Veiinvesteringer ,00 0,00 0,00 0, Anleggsutstyr Øya ,94 0,00 0,00 0, Spylebil Øya ,01 0,00 0,00 0, Indre Havn ,57 0,00 0,00 0, Farris bad snøtineanlegg ,50 0,00 0,00 0, Nordlyløkka VA fase , ,00 0,00 0, Nansetgata nedre del VA , ,00 0,00 0, Lydhus - Andvik VA ,00 0,00 0,00 0, Liafaret omlegging VA , ,00 0,00 0, Gatelys Hovland ,50 0,00 0,00 0, Vindlyveien-Granholtet VA , ,00 0,00 0, Hvalen pumpestasjon ombygging , ,00 0,00 0, Skrenten G/S vei erstatningstomt 0, ,00 0,00 0, Rehabilitering vann 0, , ,00 0, Rehabilitering avløp 0, , ,00 0, Veiformål 0, ,00 0,00 0, Trafikksikkerhetstiltak 0, ,00 0,00 0, Kjøp/salg av bil ,40 0,00 0, , Malmøya 0,00 0,00 0, , Kronprinstomta Stavern , , , , Indre havn, kjøp av bygninger/areal 0,00 0,00 0, , Tollerodden toalettanlegg 0,00 0,00 0, , Intern låneordning ,13 0,00 0, ,50 Sum Kommunalteknikk , , , ,06 Årsregnskap 2009 Side 36 av 103

37 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:830 Larvik brannvesen 5280 Tankbil - utskifting ,00 0,00 0,00 0, Brannbil 12 0,00 0,00 0, , Komandobil , ,00 0,00 0,00 Sum Larvik brannvesen , ,00 0, ,00 RE:840 Arbeid og kvalifisering 5073 Kjøp/salg av bil ,00 0,00 0, , Globus barnehage 0,00 0,00 0, , Globus barnehage - ombygging ,00 0,00 0, , Framparken barnehage ,00 0,00 0,00 0, Intern låneordning , ,00 0, ,00 Sum Arbeid og kvalifisering , ,00 0, ,19 RE:860 Plan, byggesak, landbruk og miljø 5169 PLB - Geodataplan 13 prosjekter ,00 0,00 0, , Strandsoneregistreringer i kommunens kart 0, ,00 0,00 0,00 Sum Plan, byggesak, landbruk og miljø , ,00 0, ,50 RE:911 Sentraladministrasjon 4019 Helgeroa sykehjem ,88 0,00 0, , Byskogen ombygging BAS 0,00 0,00 0, , Ny skolebruksplan (THJ) 0,00 0,00 0, , Furuheim ,56 0,00 0, , Tilbygg Tjodalyng barne- og ungdomsskole 0,00 0,00 0, , Oppgradering Tele- og datanettet , ,00 0, , Nytt kulturhus , , , , Formidlingssenter Kaupang 0, ,00 0,00 0, Grunnskole, IKT ,00 0,00 0, , Oppgradering Agresso til 5.5 0,00 0,00 0, , Nytt sentralbord , ,00 0, , Kulturhusfondet ,75 0,00 0,00 0, Reh./ombygging av Tjodalyng skole 0,00 0,00 0, , E-handel, ny sluttbrukerapplikasjon ,50 0,00 0, , Kjøp av aksjer i ifokus 0,00 0,00 0, , Tollbodgarasjen, påbygg , , ,00 0, Websak sikkerhetsmodul ,25 0,00 0,00 0, Aksjer i Opplev Larvik A/S , ,00 0,00 0, Utskifting av exchange (e-postsystem) , ,00 0,00 0, Samlokalisering av nettsider , ,00 0,00 0, Trådløst nettverk , ,00 0,00 0, Intern låneordning 0, ,00 0,00 0,00 Sum Sentraladministrasjon , , , ,77 Årsregnskap 2009 Side 37 av 103

38 Pro Tekst Regnskap Regulert Vedtatt Regnskap Budsjett Budsjett RE:916 Folkevalgte styringsorganer 5109 Oppgradering Tele- og datanettet ,00 0,00 0,00 0, Folkevalgte, IKT ,20 0,00 0, ,50 Sum Folkevalgte styringsorganer ,20 0,00 0, ,50 RE:918 Fellesutgifter 5048 Egenkapitalinnskudd KLP , ,00 0, ,00 Sum Fellesutgifter , ,00 0, ,00 RE:979 Kirken 5120 Rehabilitering kirkegårder , , , ,00 Sum Kirken , , , ,00 RE:980 Forretningsdrift 5068 Salg av aksjer 0,00 0,00 0, ,81 Sum Forretningsdrift 0,00 0,00 0, ,81 SUM TOTAL , , , ,01 Årsregnskap 2009 Side 38 av 103

39 Akkumulerte investeringer og finansiering Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1149 Vannledning Seierstad Budsjett Regnskap Status pr Etterkostnader div. prosjekt Budsjett Regnskap Status pr Langestrand VA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Vassvik ny kloakk/vann Budsjett Regnskap Status pr Østre Halsen VA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Sollifeltet Budsjett Regnskap Status pr Husebyskogen boligfelt Budsjett Regnskap Status pr Månejordet kunstgressbane Budsjett Regnskap Status pr Kefas pumpestasjon Budsjett Regnskap Status pr Residensveien VA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 39 av 103

40 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1289 Bredbånd 2005 IT/KMT Budsjett Regnskap Status pr Trafikksikkerhet Budsjett Regnskap Status pr Reservevann Hallevann Budsjett Regnskap Status pr Gonveien - Saltverksbukta Budsjett Regnskap Status pr Modellering av avløpsnettet Budsjett Regnskap Status pr Kverken VA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Ulfsbakk høydebasseng Budsjett Regnskap Status pr Kfoldvik Høymyr boligfelt Budsjett Regnskap Status pr Rammeavtale utskifting vann Budsjett Regnskap Status pr Revet vei, vann, avløp Budsjett Regnskap Status pr PCB-armatur Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 40 av 103

41 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1322 Nordbyløkka VA Budsjett Regnskap Status pr Ula/Kjerringvik VA-anlegg Budsjett Regnskap Status pr Hoffsgt, Sverresgt Budsjett Regnskap Status pr Haraldsgt, Jegerborgsgt Budsjett Regnskap Status pr Lillevik RA slampumpe Budsjett Regnskap Status pr Sanden-RV301 VVA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Gjone vannledningsanlegg Budsjett Regnskap Status pr Farriseidet VA 1. etappe Budsjett Regnskap Status pr Hvarnes - vannforsyning Budsjett Regnskap Status pr Hemsvingen VA-anlegg Budsjett Regnskap Status pr Lillevik RA slam Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 41 av 103

42 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1345 Storskolen avløp Budsjett Regnskap Status pr Værvågen pumpestasjon Budsjett Regnskap Status pr Månejordet fase 2 - skateb. Budsjett Regnskap Status pr Lillevik renseanlegg Budsjett Regnskap Status pr Batteristranda park Budsjett Regnskap Status pr Veilys, lysløype, asfalt Budsjett Regnskap Status pr Nanset, Bøkelia VA Forprosj. Budsjett Regnskap Status pr Eidsten og Snørsvall VA Budsjett Regnskap Status pr Manglerød boligfelt bid.model Budsjett Regnskap Status pr Grøttinglia VA anlegg Budsjett Regnskap Status pr Galvaniserte vannledninger Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 42 av 103

43 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1368 Batteristranda park del 2 Budsjett Regnskap Status pr Kysthospitalveien Budsjett Regnskap Status pr Omsland vannverk Budsjett Regnskap Status pr KOU vann og avløp 2009 Budsjett Regnskap Status pr Asfalt 2009 Budsjett Regnskap Status pr Trafikksikkerhetstiltak 2009 Budsjett Regnskap Status pr Veiinvesteringer 2009 Budsjett Regnskap Status pr Anleggsutstyr Øya 2009 Budsjett Regnskap Status pr Spylebil Øya 2009 Budsjett Regnskap Status pr Indra Havn 2009 Budsjett Regnskap Status pr Farris Bad snøtineanlegg Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 43 av 103

44 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum 1380 Nordbyløkka VA fase 2 Budsjett Regnskap Status pr Nansetgata nedre del VA Budsjett Regnskap Status pr Lydhus - Andvik VA Budsjett Regnskap Status pr Liafaret omlegging VA Budsjett Regnskap Status pr Gatelys Hovland 2009 Budsjett Regnskap Status pr Vindlyveien-Granholtet VA Budsjett Regnskap Status pr Hvalen pumpestasjon Budsjett Regnskap Status pr Helgeroa sykehjem Budsjett Regnskap Status pr Furuheim 2 Budsjett Regnskap Status pr Utvidelse Tanum barnehage 0 Budsjett Regnskap Status pr Lovisenlund barnehage-bygg 0 Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 44 av 103

45 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum Tanum barnehage-uteanlegg 0 Budsjett Regnskap Status pr Etablering NAV 0 Budsjett Regnskap Status pr Valby skole paviljong 0 Budsjett Regnskap Status pr Egenkapitalinnskudd KLP 0 Budsjett Regnskap Status pr Kjøp/salg av bil 0 Budsjett Regnskap Status pr Oppgradering Tele- og data 0 Budsjett Regnskap Status pr Rehabilitering Kirkegårder 0 Budsjett Regnskap Status pr Nytt kulturhus 0 Budsjett Regnskap Status pr Utsmykking nybygg 0 Budsjett Regnskap Status pr PLB-Geodataplan 13 prosjekter 0 Budsjett Regnskap Status pr Folkevagte, IKT 0 Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 45 av 103

46 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum Grunnskole, IKT 0 Budsjett Regnskap Status pr Vaskeriutstyr - Hedrum PLO 0 Budsjett Regnskap Status pr Inventar produksjonskjøkken 0 Budsjett Regnskap Status pr Kronprinstomta Stavern 0 Budsjett Regnskap Status pr Ballbinge Frøystvet skole 0 Budsjett Regnskap Status pr Hovlandbanen barnehage 0 Budsjett Regnskap Status pr Nytt sentralbord 0 Budsjett Regnskap Status pr Kulturhusfondet 0 Budsjett Regnskap Status pr Tankbil-utskifting Budsjett Regnskap Status pr E-handel, ny sluttbruker 0 Budsjett Regnskap Status pr Valby Road - Balløkke 0 Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 46 av 103

47 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum Valby barnehage-kjøkken 0 Budsjett Regnskap Status pr Tollbodgarasjen, påbygg 0 Budsjett Regnskap Status pr WebSak sikkerhetsmodul 0 Budsjett Regnskap Status pr Aksjer i Opplev Larvik AS 0 Budsjett Regnskap Status pr Poesiparken 0 Budsjett Regnskap Status pr Utskifting av e-postsystem 0 Budsjett Regnskap Status pr Kriksminnemerke -flyying 0 Budsjett Regnskap Status pr Kommamdobil Budsjett Regnskap Status pr Samlokalisering nettsider 0 Budsjett Regnskap Status pr Jegersborg barnehage 0 Budsjett Regnskap Status pr Helgeroa barnehage-uteplass 0 Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 47 av 103

48 Utgifter Totale Finansiering Utgifter Lån Fond Andre innt Sum Framparken barnehage 0 Budsjett Regnskap Status pr Salg løypemaskin 0 Budsjett Regnskap Status pr Ny løypemaskin 0 Budsjett Regnskap Status pr Trådløst nettverk 0 Budsjett Regnskap Status pr PPS-Opplysninger sykepleien 0 Budsjett Regnskap Status pr Intern låneordning 0 Budsjett Regnskap Status pr Årsregnskap 2009 Side 48 av 103

49 BALANSEREGNSKAP Spesifisert balanseregnskap Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER (A) ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Aktiverte faste eiendommer og anlegg , , Avskriving faste eiendommer og anlegg , ,02 Sum faste eiendommer og anlegg , ,63 Utstyr, maskiner og transportmidler Aktiverte maskiner, transp.midler og utstyr , , Avskriving maskinter, transp.midler/utstyr , ,04 Sum utstyr, maskiner og transportmidler , ,66 Utlån Kvelde Mølle AS , , Stift. Trygdebol. Utsiktsparken v/labo , , Stift. Trygdebol. Gyldenløveg. 3 v/labo , , Stift. Gloppe Eldreleil. v/labo , , Stift. Eldre/ensl. leil. Tjølling v/labo , , Larvik Kommunale Boligstiftelse , , Halsen Ungdomskorps , , Sosiallån (Agresso) , , Sosiallån flyktninger (Agresso) , , Husbankutlån til private, Et.lån I uten sikkerhet , , Husbankutlån til private, Et.lån II uten sikkerhet 0, , Kvelde IL Kunstgressbane , , Larvik Turn IF - forskuttering spillemidler 0, , Husbankutlån til private, Et.lån I , , Husbankutlån til private, Et.lån II , , Husbankutlån til private, U-lån , , Husbankutlån til private, Startlån , ,46 Sum utlån , ,94 Aksjer og andeler Statsforetak 9 300, , Kommune-/Fylkesforetak , , Private , ,00 Sum aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler Pensjonsmidler KLP , , Pensjonsmidler - SPK , ,00 Sum pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,23 Årsregnskap 2009 Side 49 av 103

50 Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 (B) OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Inngående MVA - momskompensasjon , , Oppgjørskonto momskompensasjon , , PJUS - oppfølging Komm.fakt , , Interim - fordeling forsikring 0, , Gjennomgangsbeløp , , Kommuner - refusjonskrav 0, , Fylkeskommuner- refusjonskrav 0, , Staten - ikke oppgjorte refusjonskrav , , Skatteinnskpetøren - oppgjørskonto , , Inng. mva. 25%, , , Kundefordringer , , Kundefordringer Parkering , , Komm.krav trukket i lønn 0,00 0, Folketrygden - ref.krav sykepenger , , Folketrygden - ref.krav fp+avg/sykep. d.å , , Sykepenger feilutbetalt fra NAV , , Folketrygden - ref.krav sykepenger Agresso , , Forsikringer til fordeling av lønnsavd. 0, , Påløpte, ikke betalte renter , , Andre tilfeldige debitorer , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Forskudd, feilkonto, neg.lønn , , Nto. lønn brukere-gjærdal , ,00 Sum kortsiktige fordringer , ,24 Aksjer og andeler Valutasikring , , Rentefond , , Navigate , , API Eiendomsfond Norge , , Norske aksjer , , Hedgefond 0, ,00 Sum aksjer og andeler , ,18 Obligasjoner Norske obligasjoner , , Obligasjoner til varig eie , ,02 Sum obligasjoner , ,02 Årsregnskap 2009 Side 50 av 103

51 Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 Kasse, postgiro, bankinnskudd Kontorkasse , , DnB driftskonto , , Vestfold spb. Bygdebok , , Vestfold spb. Steinbok 7 739, , DnB remittering Sosial ,66 0, DnB kontant Sosial , , Dnb kontant barn -200,00 0, DnB uttak Gjærdal ,00 0, DnB remittering Barnevern ,65 0, DnB skattetrekk , , DnB nye husb.lån , , Primæroppgavefond 0,00 0, Bankinnskudd-forvaltere , , Vestfold spb. = , , Larvikbanken = , , DnB = , , DnB = , ,82 Sum kasse, postgiro, bankinnskudd , ,28 Premieavvik KLP - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , SPK - Arbeidsgiveravgift premieavvik pensjon , , Premieavvik pensjon KLP , , Premieavvik pensjon SPK , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum omløpsmidler , ,72 Sum eiendeler , ,95 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond Disposisjonsfond - avsatt til drift (fra ) , , Disp.fond vstt Steingt - inntføres 2008 (fra ,00 0, Disp.f.tilskudd Brunla tennishall (fra ) , , Disp.f.Nalumstranda (fra ) , , Disposisjonsfond - avsatt til investeringer , , POF - Egenkapitalinnskudd KLP 0, , POF-prisregulering ,00 0, POF-buffer ,47 0, POF - Tilskudd til Arena 0, , Til vedlikehold av kirker og kulturbygg , ,00 Sum disposisjonsfond , ,67 Årsregnskap 2009 Side 51 av 103

52 Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 Bundne driftsfond Tidl. løges legat til barnehager , , Fond til fremme av fisk i Lågen (Gr.kap = ) , , Lvk.banken 95 - til Br.nes bygdebok , , Sangfor /Til ny forening, se arkiv safe , , Bundet dr.fond, Hedrum PLO - testamentarisk gave , , VAR-regnskapet inntektsføres , , VAR-regnskap inntektsføres ,00 0, VAR-regnskap inntektsføres , , PLB-regnskap inntektsføres ,00 0, PLB-regnskap inntektsføres , , Feier-regnskap inntektsføres , , Feier-regnskap inntektsføres ,00 0, Bundne driftsfond - ovf. neste år , , Bundne driftsfond - ovf. neste år , ,93 Sum bundne driftsfond , ,03 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond- disponibelt , , Ubundne investeringsf. - avsatt til investeringer , , POF - Grunnkapital , , POF-Vedlikehold kulturbygg og kirker , , POF-Toalettanlegg Tollerodden 0,00 0, POF -Utsmykking Kulturhuset , , POF-Egenkapitalinnskudd i KLP ,00 0, Ubundne tomtefond 0,00 0,00 Sum ubundne investeringsfond , ,37 Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond , ,86 Sum bundne investeringsfond , ,86 Endring i regnskapsprinsipp Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift , ,17 Sum endring i regnskapsprinsipp , ,17 Regnskapsmessig merforbruk Underskudd , ,04 Sum regnskapsmessig merforbruk , ,04 Udekket i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet , , Udekket i investeringsregnskapet ,79 0,00 Sum udekket i investeringsregnskapet , ,77 Kapitalkonto Kapitalkonto , ,36 Sum kapitalkonto , ,36 Sum egenkapital , ,31 Årsregnskap 2009 Side 52 av 103

53 Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap 2008 LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser KLP Arbeidsgiveavgift netto pensjonsforpliktelse , , SPK Arbeidsgiveravgift netto pensjonsforpliktelse , , Pensjonsforpliktelser KLP , , Pensjonsforpliktelser - SPK , ,00 Sum pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån Obligasjonslån , ,00 Sum ihendehaverobligasjonslån , ,00 Andre lån Statsbanker , , Forretnings- og sparebanker , , Byggelån DnB - Torpefeltet 0,00 0, Priv. kredittforetak og fin.selskaper , , Forsikringsselskaper , , Statsbanker videreutlån , , Ekstraord. avdrag Et.lån , ,36 Sum andre lån , ,64 Sum langsiktig gjeld , ,64 KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Interimskonto feilliste OCR-innbetalinger ,00 0, Komm.fakt s servicekti (trygd pr. kunde) 3 083, , Fosserød TV-anlegg - sendes Kvelde vel 0,00 0, Torpefeltet TV-anlegg 0,00 0, Forhåndssalg Munken kino 0,00 0, Gjennomgangsbeløp , , Skatteinspektøren - oppgjørskonto , , Utg. mva. 8%, ,00 0, Remittering , , Boligtilskudd etablering, til disposisjon , , Boligtilskudd etablering, disponert, ikke utbetalt , , Boligtilskudd tilpassning, til disposisjon , , Boligtilskudd tilpassning, disponert ikke utbetalt , , Husbanken-ekstraord.innfr.fv.lån d.år , , Påløpte, ikke betalte renter , , Påløpte, ikke betalte renter , , Gave til skulptur - Ø.H. skole = , , Gave til Furuheim bo- og akt.senter -890,11-890, Gave til Byskogen Bo-og akt.sent. 0, , Gave til Bøkesk. paviljong = , , Gave til Sylvette = , , Fanekonto/repr. av skolefane = , , Dep. leil. Skreppestad B/L à , , Dep. frisørlokale Gloppe (Tj. PLO) , , Arb.g.andel av påløpte feriep. (2004) , , Skattetrekk , ,06 Årsregnskap 2009 Side 53 av 103

54 Konto Tekst Regnskap 2009 Regnskap Påleggstrekk , , Arb.g.avgift av lønn + arb.givers andel pensjon , , Arbeidsgiveravgift tillegg KLP -987, , K.L.P. - bto. pensjonspremie , , KLP-midlertidig pensjonstrekk ,29 0, Statens pensjonskasse - pensjonspremie , , Fagf.kontigent - Utdanningsforbundet 258,00 0, Fagforeninger 1 554,06 853, Frivillige trekk 0, , Avtaletrekk -836, , Feriepenger - utg.ført 09 - utbet ,01 0, Feriepenger - utg.ført 08 - utbet , , Netto utbetalt , ,65 Sum annen kortsiktig gjeld , ,00 Premieavvik Arb.g.avgift av premieavvik pensjon KLP , , Arb.g.avgift av premieavvik pensjon SPK , , Premieavvik pensjon KLP , , Premieavvik pensjon SPK , ,00 Sum premieavvik , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,00 Sum egenkapital og gjeld , ,95 MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Et.lån til flyktninger, til disposisjon , , Startlån til disposisjon , , Disponert,ikke utbetalt startlån , , Et.lån m/særvilkår, disponert, ikke utbetalt , , Ubrukte midler av eksterne lån , ,25 Sum ubrukte lånemidler , ,23 Andre memoriakonti Lån av Primæroppgavefondet , , Labo - 2 utlån 0, , Halsen ungdomskorps , , Skogavgift - innest. v./skogoppsynet , ,00 Sum andre memoriakonti , ,00 Motkonto for memoriakontiene Diverse ubr. midler av forvaltn.lån , , Diverse ubr. midler av eksterne lån , , Diverse lån av fondsmidler , , Diverse tilgodehavender senere år , ,00 Sum motkonto for memoriakontiene , ,23 0,00 0,00 Årsregnskap 2009 Side 54 av 103

55 NOTER TIL REGNSKAPET NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper. NOTE nr. 2 Organisering. NOTE nr. 3 Spesielle poster/transaksjoner. NOTE nr. 4 Endring i arbeidskapital. NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen. NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger. NOTE nr. 7 Kapitalkonto. NOTE nr. 8 Anleggsmidler fordelt på avskrivningstid. NOTE nr. 9 Anleggsmidler faste eiendommer og anlegg NOTE nr. 10 Anleggsmidler Maskiner, transportmidler og utstyr NOTE nr. 11 Anleggsmidler Aksjer og andeler. NOTE nr. 12 Finansielle omløpsmidler Primæroppgavefondet. NOTE nr. 13 Finansielle omløpsmidler Aksjer. NOTE nr. 14 Finansielle omløpsmidler Obligasjoner. NOTE nr. 15 Gjeldsforpliktelser type gjeld og fordeling mellom långivere NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser fordelt på selvkostområdet og øvrig virksomhet NOTE nr. 17 Avdrag på gjeld. NOTE nr. 18 Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk i driftsregnskapet NOTE nr. 19 Regnskapsmessig udekket i investeringsregnskapet. NOTE nr. 20 Selvkosttjenester. NOTE nr. 21 Årsverk. NOTE nr. 22 Pensjonskostnader NOTE nr. 23 Primæroppgavefondet. NOTE nr. 24 Restanser på kommunale krav. Årsregnskap 2009 Side 55 av 103

56 NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper. All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter og inntekter er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter og inntekter i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet.. Den del av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost i balansen. Investeringer i investeringsregnskapet blir ført netto, dvs. eksklusiv mva, dersom virksomheten ligger innenfor avgiftsområdet, for eksempel VAR-regnskapet. Investeringen utenom avgiftsområdet blir ført brutto, dvs. inklusiv mva. Mva-kompensasjon på investeringene bokføres som inntekter i driftsregnskapet. I den grad enkelte inntekter og utgifter ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler. I balanseregnskapet er eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon er omløpsmidler. Anleggsmidler som varige driftsmidler er fast eiendom, bygninger, anlegg inventar, utstyr, transportmidler, maskiner m.v. Et varig driftsmiddel må ha en anskaffelseskost på minimum kr ,- og en økonomisk levetid på minst 3 år. Aksjer, andeler, obligasjoner og utlån med løpetid over ett år kan klassifiseres som finansielle anleggsmidler. Finansiert motiverte investeringer i verdipapirer vil alltid være omløpsmidler uavhengig av hvilken tidshorisont kommunen har for slike plasseringer. Kommunen følger KRS nr. 4 Avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Vedlikehold som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets standard utgiftsføres i driftsregnskapet. Påkostninger som øker standarden på anleggsmiddelet føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen. En påkostning må i tillegg være på minimum kr ,- før den kan føres i investeringsregnskapet. Klassifisering av gjeld. Langsiktig gjeld er knyttet til formål som nevnt i kommunelovens 50 Avtale om finansielle leasing anses også som langsiktig gjeld. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Vurderingsregler. Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler (aksjer, obligasjoner, fond m.v.) skal vurderes til virkelig verdi i balanseregnskapet. Det innebærer at urealisert kurstap/-gevinst på finansielle plasseringer av kommunens Primæroppgavefond skal føres i driftsregnskapet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningen starter året etter anskaffelsen. Avskrivningene er i tråd med 8 i forskift om årsregnskap og årsberetning. Årsregnskap 2009 Side 56 av 103

57 NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet. Politisk organisering Kommunestyret er øverste myndighet i Larvik kommune. Kommunestyret i Larvik består etter kommunevalget i 2003 av 35 folkevalgte politikere. Dette representerer en reduksjon fra 53 til 35. Alle politikerne med unntak av ordfører sitter i en av kommunestyrets komiteer. Alle saker som skal til kommunestyret, behandles først i en av komiteene. Komiteen kan ikke fatte endelig vedtak i noen saker, men fremmer sin egen innstilling til kommunestyret. Kommunestyret har delegert all den myndighet som loven tillater til rådmannen. Organisasjonsmodell Årsregnskap 2009 Side 57 av 103