Årsregnskapet og årsberetningen

Transkript

1 Årsregnskap og årsberetning Tysfjord kommune

2 Innhold Årsregnskapet og årsberetningen... 3 Regnskapsresultatet... 3 Økonomiske resultater drift... 4 Driftsinntekter... 5 Finansinntekten viser merinntekter på kr 2,1 millioner. Det er bruk av fond utover budsjettert ansalg, men dette har motsvarende utgiftsside Driftsutgifter... 6 Resultat pr sektor... 7 Sentraladministrasjonen... 7 Oppvekst og utdanning... 7 Helse og omsorg... 8 Teknisk... 9 Fellesutgifter og inntekter... 9 Finansområdet... 9 Investeringer... 9 Balanseregnskapet Tiltak for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Hovedoversikter og noteopplysninger (vedlegg)

3 Årsregnskapet og årsberetningen Regnskapsresultatet Regnskapet ble formelt avlagt og sammen med årsberetningen gir dette en beskrivelse av resultater og utviklingstrekk i driftsregnskapet, investeringsregnskapet og balanseregnskapet for Tysfjord kommunes driftsregnskap 2017 viser et underskudd på -kr 19,4 millioner. Netto driftsresultat ble på - kr 18,2 millioner. Det er ikke foretatt budsjettreguleringer i løpet av driftsåret. Estimat for resultat ble rapportert løpende i forbindelse med budsjett- og økonomiplanprosessen høsten Budsjett 2017 med tilhørende forpliktende plan er ikke godkjent av fylkesmannen. Driftsbudsjettet er fordelt på 9 sektorområder. Resultatet for sektorområdene Sentraladministrasjon, Oppvekst og utdanning, Helse og omsorg samt Teknisk viser et merforbruk på -kr 6,8 mill. i forhold til et netto budsjett på kr 170 millioner. Resultatet er basert på opprinnelig budsjett eksklusiv justering av disponible rammer basert på vedtatte effektiviseringstiltak. Vedtatte effektiviseringstiltak er budsjettert på sektor Fellesutgifter og inntekter. Det er i tillegg regnskapsført utgifter til forlik i 1 tvistesak på kr 1 million. Resultatet for denne sektoren viser underskudd på - kr 13 millioner. Investeringer gjennomført i 2017 er ikke finansiert fullt ut. Brutto investeringsutgifter ble kr 3,7 millioner. Udekket beløp i investeringsregnskapet ble kr 4,8 millioner. Bruk av kassekreditt til finansiering av løpende drift er økt fra kr 60 millioner til kr 90 millioner. Det redegjøres for resultat og finansiell stilling gjennom noteopplysninger og utdypende kommentarer i årsberetningen. Arne Kvensjø Rådmann

4 Økonomiske resultater drift Økonomisk oversikt- drift Regnskap Regnskap Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formueskatt Eiendomsskatt* Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av bundne driftsfond Avsatt til bundne driftsfond Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Driftsregnskapet viser et negativt brutto driftsresultat på kr 25,9 mill. Netto driftsresultat ble - kr 18,2. Regnskapsmessig underskudd, korrigert for avsetning og bruk av bundne fond, ble - kr 19,4 millioner. Kommunens samlede driftsinntekter økte med kr 8,3 millioner fra Skatt og rammetilskudd (kommunens frie inntekter) utgjorde kr 144 millioner i Dette er kr 4 millioner høyere enn budsjett og i hovedsak som følge av at skatteinngangen for kommunene totalt ble høyere enn Finansdepartementets anslag. Sammenlignet med fjoråret har det vært en økning i skatt og rammetilskudd på 4,3 millioner. Skatteinngangen inkl. skatteutjevning for Tysfjord kommune isolert sett økte med 3,5 prosent fra 2016 til Snittet for landet var 4,5%. 4

5 Driftsutgiftene økte med kr 17,3 millioner fra Merutgiftene fremkommer under postene kjøp av varer og tjenester. Driftsinntekter Salgsinntekter Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik Brukerbetaling for kommunale tjenester (600) Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l. utenfor avgiftsområdet (620) Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler (630) Avgiftspliktige gebyrer (640) Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester (650) Totalt Kommunens salgsinntekter ble 1,4 millioner høyere enn budsjettert. Merinntektene er som følge avgiftspliktige gebyrer samt husleieinntekter. Refusjoner Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik Refusjon fra staten (700) Sykelønnsrefusjon (710) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet (729) Refusjon fra fylkeskommuner (730) Refusjon fra kommuner (750) Refusjon fra andre (private) (770) Totalt Refusjoner og overføringer viser en merinntekt på kr 11,7 mill. Refusjoner må sees i sammenheng med merutgifter i tjenesteproduksjon. Dette gjelder tjenestekjøp, vikar refundert fra andre kommuner, sykelønnsrefusjoner fra NAV samt refusjon for ressurskrevende brukere fra staten. Overføringsinntekter Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik Rammetilskudd (800) Andre statlige overføringer (810) Skatt på inntekt og formue (870) Eiendomsskatt annen eiendom (874) Eiendomsskatt boliger og fritidseiendommer (875) Andre direkte og indirekte skatter (877) Totalt Totale overføringsinntekter ble 3,4 millioner høyere enn budsjettert og er i hovedsak som følge av merinntekter skatt og rammetilskudd. Eiendomskatteinntekter viser ingen avvik mot budsjett, men er redusert med kr 1,8 millioner fra Dette som følge av kapitaliseringsrenten. 5

6 Finansinntekter Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik Utbytte og eieruttak (905) Mottatte avdrag på utlån (920) Bruk av bundne driftsfond (950) Totalt Finansinntekten viser merinntekter på kr 2,1 millioner. Det er bruk av fond utover budsjettert anslag, men dette har motsvarende utgiftsside. Driftsutgifter Totale driftsutgifter økte med 17,3 millioner fra Driftsutgifter Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Sum driftsutgifter Samtlige poster viser store negative avvik mot budsjett. Det redegjøres nærmere for dette i gjennomgangen pr tjenesteområde og sektor. 6

7 Resultat pr sektor Regnskapsskjema 1B Samlet er det et negativt netto avvik for alle sektorer på - kr 20,7 millioner. Det er i kommunestyret vedtatt effektiviseringstiltak for 2017 på netto kr 6,3 millioner. Innsparingstiltakene er ikke spesifisert i budsjettvedtaket og ikke fordelt på sektorene i løpet av driftsåret. I redegjørelsen under tas det utgangspunkt i rapportere avvik fra budsjettansvarlige, basert på tildelt budsjettramme eksklusive effektiviseringstiltak. Sentraladministrasjonen For utgiftssiden er årsaken til negativt avvik at lønnsutgifter er større enn budsjettert. Det er utbetalt lønn og etterlønn til tidligere rådmann som forklarer noe, utover dette er det flere ansatte enn budsjettert. Det er avvik på inntekter relatert til husbankmidler. Dette vil kontrolleres i Oppvekst og utdanning Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Avvik Regnskap 2016 Sum utgifter Sum inntekter Sentraladministrasjonen Sum utgifter Sum inntekter Oppvekst og utdanning Sum utgifter Sum inntekter Helse og omsorg Sum utgifter Sum inntekter Teknisk Sum utgifter Sum inntekter Fellesutgifter og inntekter Sum utgifter Sum inntekter Finansområde Totalt fordelt Sektoren består av grunnskole, barnehage, voksenopplæring og flyktningtjenesten. Tjenesteområdet grunnskole inkl. oppvekstkontoret har et netto merforbruk i 2017 på kr Samtlige 3 skoler viser merforbruk både innen lønn og drift som forklares med økte vikarutgifter ved sykefravær samt økte strømutgifter. Barnehagene viser et netto mindreforbruk på kr 1,6 millioner. Det er utbetalt kr lavere tilskudd til private barnehager enn budsjettert. Det rapporteres om lavere lønnsutgifter som følge av at det ikke er tatt inn vikar ved alle fravær samt mindre innkjøp av materiell som følge av innkjøpsstopp. 7

8 For voksenopplæring og flyktningtjenesten er det samlet et mindreforbruk på kr basert på høyere tilskudd og refusjoner enn budsjettert. Helse og omsorg Sektoren består av barnevernstjenesten, fysioterapi, folkehelse, frisklivssentralen helsetjenester, legetjenester, psykiatri, sykehjem, ressurskrevende brukere og åpen omsorg. Samlet har sektoren et negativt avvik på kr 6 millioner. Tjenesteområdene fysioterapi, folkehelse og frisklivssentralen har positivt avvik på kr Det er noe feilføring av mindre beløp mellom 2017 og 2018 for inntekter som rettes opp i Det ene driftstilskuddet til fysioterapeut ble kjøpt ut og det ble ikke foretatt budsjettregulering. Barnevernstjenesten har et merforbruk på kr 4,4 millioner. Det er brukt innleide konsulenter for å håndtere stor saksmengde. Det var forventet refusjon fra staten for en ressurskrevende bruker, men refusjonsordningen for særlig ressurskrevende brukere dekker ikke kommunens utgifter til tiltak i barnevernstjenesten. Det er løpet av året tilkommet flere nye plasseringer av barn i tiltak, samt bruk av sakkyndig. Psykiatritjenesten har et mindreforbruk på kr 1,1 million. Dette som følge av reduserte lønnsutgifter (permisjoner/vakante stillinger). Driftsutgifter er redusert på grunn av innkjøpsstopp. Det er større inntekter enn budsjettert som følge av sykepenger og refusjoner prosjekt FACT/RPH. Helsestasjonen har mindreforbruk på kr som følge av 80 % vakant jordmorstilling. Refusjon fra Nordlandssykehuset for følgetjenesten er dermed ikke utbetalt. Legetjenesten viser et mindreforbruk på kr 1,4 millioner. Reduserte lønnsutgifter pga. vakante legestillinger. Det er benyttet vikarbyrå som har medført økte utgifter. Utgiftene til ambulansebåt er mindre enn budsjettert. Insentivlønn opphørte og det ble ikke foretatt budsjettregulering. Reduserte inntekter fra Helfo og pasientenes egenandel og økte inntekter refusjon sykepenger. Sykehjemstjenesten viser et merforbruk på kr 1,1 millioner. I vedtatt budsjett 2017 ble deler av budsjett for sykevikar, ferievikar, vikarinnleie redusert. Dette har medført avvik mot faktiske utgifter. Bruk av vikarbyrå for å dekke opp ubesatte sykepleierstillinger har også gitt merutgifter. Åpen omsorg viser samlet et merforbruk på kr 3,7 millioner. Samtlige 3 tjenestesteder viser merforbruk. Budsjettene er ved inngang til 2017 redusert for postene sykevikar, ferievikar og vikarinnleie. Merforbruk forklares med nye kjøp av tjenester fra annen kommune for mindreårige barn etter faglig vurdering av barnevernstjenesten. En helsefagarbeiderstilling 100 % ble tatt ut av budsjettet ved en feil. For øvrig er det stor bruk av vikarer og ekstrahjelp, samt bruk av vikarbyrå for å klare drive faglig forsvarlig grunnet stort sykefravær blant fast ansatte. Som en direkte følge av Tysfjordsaken måtte bemanningen styrkes (to pleiere ved hvert besøk) for økt sikkerhet ved besøk hos flere brukere. 8

9 Teknisk Samlet viser tjenesteområdene et merforbruk på kr Deler av underskuddet er fra renovasjonstjenesten og inngår som fremførbart underskudd for selvkostområdet. Dette underskuddet må prioriteres kommende periode. Vedtatte besparelser innen sektoren, av generell karakter, er ikke realisert. Vintervedlikehold har vært utfordrende og gir merforbruk. For maritime installasjoner har det vært flere utfordringer etter skader på anlegg etter uvær. Ikke alle skader dekkes av forsikring. Fellesutgifter og inntekter Budsjettavviket består i all hovedsak av vedtatte tiltak som ikke er blitt realisert. Der i blant ble det vedtatt en uspesifisert utgiftsreduksjon på over 6,3 millioner kroner. Det er brukt kr 1,1 millioner mer i juridisk bistand enn budsjett, på rådmannssaken, tvistesak leasing biler, tysfjordsaken og tvist om eiendomsskatt. Det er lagt inn en økning i budsjettet på sykelønnsrefusjon på kr 2,2 millioner, som utgjør avviket på inntektssiden. Denne økningen er var ment realisert på enhetene, men innsparingen er fortsatt budsjettert på fellesområdet. Finansområdet Konsesjonskraftsinntekt ble kr lavere enn budsjettert. Investeringer Regnskapsskjema 2A- investering Regnskap 2017 Budsjett, regulert 2017 Budsjett oppr Regnskap 2016 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger Årets finansieringsbehov Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering UDEKKET/UDISPONERT Investeringsregnskapet viser investeringer i anleggsmidler, utlån og avdrag (startlån), kjøp av aksjer og andeler, og finansieringstransaksjoner. Regnskapet viser utlånt kr 3,1 mill. til startlån ordningen. Det er anskaffet aksjer og andeler (KLP) for kr 1,65 mill. Det er gjort 9

10 investeringer i anleggsmidler for kr 3,7 millioner. Det vises til noteopplysning og oppstilling av alle investeringsprosjekt. Som det fremgår ovenfor er investeringsregnskapet avsluttet med et udekket beløp på kr 4,8 millioner. Akkumulert udekket beløp i investeringsregnskapet er kr 8 millioner ved utgangen av Finansiering må etableres i kommende budsjettperiode over driftsbudsjettet eller ved tilskudd fra fylkesmannen, som det søkes om. Balanseregnskapet Økonomisk oversikt balanse Regnskap Regnskap Anleggsmidler Omløpsmidler SUM EIENDELER Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Eiendeler Sum eiendeler har økt med kr 27,9 mill. fra 2016 til Økningen skyldes hovedsakelig økning i pensjonsmidler. Utlån (Husbankmidler) er økt med kr 1,6 og aksjer (KLP) er økt med kr 1,7 millioner. Egenkapital Egenkapitalen er redusert med 14,1 millioner og har sammenheng med årets resultat i drift og investeringsregnskapet. Bunde fond er økt med kr 2,3 millioner fra Det ble avsatt kr 1 million til bundet fond for Jasska/Trygg prosjektet. Akkumulert regnskapsmessig driftsunderskudd er økt til kr 71,2 millioner. Udekket beløp i investeringsregnskapet er økt i 2017 til akkumulert kr 8 millioner. Langsiktig gjeld Tysfjord kommune har et samlet gjeldsansvar på kr 507 millioner, som er en økning på 14,3 millioner fra Av dette svarer pensjonsforpliktelsene for kr 351 millioner. Pensjonsforpliktelsen er økt med kr 18,7 millioner fra Det er betalt avdrag på lån på kr 7,7 millioner i Kortsiktig gjeld Kassekredittgjelden er økt fra 60 millioner til 90 millioner i

11 Likestilling Kjønnsfordelingen totalt har holdt seg stabil på dette nivået i flere år. Det er ønskelig med en jevnere fordeling mellom kjønnene for kommunen. Ledergruppen i Tysfjord kommune defineres til å være rådmannen, etatsjefer, personalleder og økonomileder (definert som utvidet ledergruppe). Tiltak for å sikre en høy etisk standard i virksomheten Tysfjord kommune legger stor vekt på redelighet, ærlighet og åpenhet i all virksomhet. Både folkevalgte og ansatte har ansvar for å etterleve dette prinsippet. Tysfjord kommune har vedtatt etiske retningslinjer. Andre retningslinjer som berører etiske problemstillinger er å finne som vedlegg til Tysfjord kommunes overordnede HMS-håndbok, deriblant rutiner for varsling av kritikkverdige forhold. Arbeidet med etiske retningslinjene for de folkevalgte ble ferdigstilt i 2016 og vedtatt av kommunestyret Ledergruppen i Tysfjord kommune defineres til å være rådmannen, etatsjefer, personalleder og økonomileder (definert som utvidet ledergruppe). Hovedoversikter og noteopplysninger (vedlegg) Se eget vedlegg: Tysfjord kommunes årsregnskap