Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Transkript

1 NOTAT Røyken Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker å gi en foreløpig orientering til formannskapet. Det tas forbehold om endringer som følge av kommunerevisjonens gjennomgang. Utdypende kommentarer vil bli gitt i forbindelse med behandlingen av årsregnskap og beretning. Dette legges frem etter kommunerevisjonens gjennomgang, innen juni. Driftsresultatet (se vedlegg 1) Brutto driftsresultat viser kommunens brutto driftsinntekter fratrukket brutto driftsutgifter, inkludert avskrivningskostnader. Begrepet kan sammenlignes med "driftsresultat" i resultatoppstillingen til bedrifter med regnskapsplikt etter regnskapsloven. Kommunens regnskap er gjort opp med et brutto driftsoverskudd på 45,3 mill. Netto driftsresultat kan benyttes til finansiering av investeringer eller avsettes til senere bruk, og er dermed et uttrykk for kommunenes økonomiske handlefrihet. Til forskjell fra brutto driftsresultat er det i netto driftsresultat gjort fradrag for netto rente- og avdragsbelastning, mens virkningen av avskrivningskostnadene er eliminert. Et netto driftsresultat på rundt 1,75 prosent over et lengre tidsrom er ansett som et tegn på en sunn økonomi. Netto driftsresultat i ble et overskudd på 44,3 mill eller 2,9 %. Etter at kommunen har gjennomført de vedtatte overføringene til/fra disposisjonsfond, samt avsatt ubrukte øremerkede midler til bundet driftsfond, får vi et regnskapsmessig mindreforbruk på 32,9 mill. Det regnskapsmessige mindreforbruket er overskuddet i forhold til vedtatt budsjett, som skal disponeres av kommunestyret. Pr 2. tertial var prognosen for et mindreforbruk på ca 6,8 mill. sresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. Disposisjonsfondet er kommunens frie fond som kan brukes f eks som egenkapital til investeringer. Det er også en buffer til uforutsette utgifter. Disposisjonsfondet har hatt følgende utvikling i :

2 Mill kr Fond ved inngangen til 72,5 Bruk av fond i form av politiske vedtak i, til drift - 7,2 Bruk av fond i form av politiske vedtak i, til investeringer -14,5 Tilført fond, jfr budsjettvedtak 4,7 Mindreforbruk fra 2015 tilført fond 34,6 Disposisjonsfond pr ,1 Fylkesmannens anbefaling er at kommunene har minst 5 % av driftsinntektene i disposisjonsfond. For Røyken utgjør anbefalingen 75,0 mill. Pr i dag er vi altså innenfor anbefalingen. Årets mindreforbruk på 32,9 mill. er ikke vedtatt disponert av kommunestyret enda, og kommer i tillegg til de 90,1 mill i tabellen ovenfor. Hovedforklaringene til at resultatet ble bedre enn prognosen i 2. tertialrapport: Resultatet i virksomhetene De fleste virksomhetene har hatt god økonomistyring. Flere virksomheter har fått et regnskapsresultat som er bedre enn prognosen. Her må barnevernet nevnes særskilt. Kommunen mottok 15,0 mill i rammetilskudd som kompensasjon for at kommunen påtar seg ansvar for statlige barnevernsoppgaver. Antallet plasseringer kan variere sterkt fra år til år. I har det vært få plasseringer, noe som har resultert i et overskudd i forsøksprosjektet på 8,3 mill. Dette er en vesentlig del av kommunens mindreforbruk fra i fjor. Av hensyn til at usikkerheten i prosjektet er stor, anbefales det at kommunestyret ikke disponerer dette mindreforbruket til andre formål enn barnevern. Det legges frem egen sak om dette våren Det er også enkelte budsjetter som har hatt en negativ utvikling i, som krever særskilt tett oppfølging i. Dette gjelder i første rekke skoleskyss, kjøp av spesialskoleplasser, barnehageplasser, samt hjembaserte tjenester. Det vises til vedlegg 2. Skatt og rammetilskudd Resultatet ble en merinntekt på 16,3 mill. Prognosen var en forventet merinntekt på 2,2 mill. Det vises til egen omtale nedenfor. Pensjon Gjennom året har vi rapportert om en antatt besparelse på 10,0 mill på pensjonskostnaden. Den reelle besparelsen ble 12,5 mill. Da pensjonsordningen ble konkurranseutsatt i 2013, gikk kommunens kostnad ned med ca 17 mill, og har siden holdt seg på et lavere nivå. I budsjettet for 2017 er pensjonsposten nedjustert med 11,4 mill. som er disponert til andre formål

3 Skatt og rammetilskudd Tabellen nedenfor viser skatt og rammetilskudd i, målt opp mot budsjett og regnskap for Vedtatt budsjett Avvik budsjett/ regnskap 2015 %-vis endring Skatteinntekter ,28 % Rammetilskudd ,13 % Total frie inntekter ,34 % Skatteinngang i Røyken økte med 10,28 % fra Tilsvarende økning for kommunene totalt ble 9,7 %. Målet for skatteveksten nasjonalt var 6,0 %. Skatteinngangen pr innbygger i Røyken ble 100,5 % av landsgjennomsnittet. Rammetilskuddet økte med 8,1 % fra Det ble overført 15,0 mill i rammetilskudd til finansiering av et forsøksprosjekt med overføring av statlige barnevernsoppgaver til kommunen. Figuren nedenfor viser utviklingen i skatteinngangen i løpet av, målt opp mot budsjettert vekst på 7,8 %. Etter en svak start på året, styrket altså skatteinngangen seg betraktelig utover året. November var en svært sterk måned. Denne gode trenden gjorde seg også gjeldende nasjonalt. En hovedforklaring skal være at endringer i utbyttebeskatningen fra 2017 har medført høyere utbytte-uttak enn normalt i. Rammetilskuddet ble omtrent som budsjettert. Kommunen ble trukket 2,0 mill mindre enn budsjettert gjennom inntektsutjevningsordningen. Dette skyldes sterk skatteinngang i kommunesektoren totalt. Figuren nedenfor viser trekk gjennom inntektsutjevningen pr måned gjennom året

4 Trekket i rammetilskudd gjennom inntektsutjevningsordningen har altså lagt litt lavere enn budsjettert gjennom hele året. Dette skyldes at skatteinngangen har vært god, ikke bare i Røyken, men også for kommunesektoren totalt. Driftsresultatet til de ulike programområdene (vedlegg 2) Vedlegg 2 gir en oversikt over resultatet i de ulike programområdene målt opp mot budsjett. Rådmannen kommer tilbake med kommentarer til de enkelte postene i årsberetningen

5 Vedlegg 1, økonomisk oversikt drift Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2015 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Eiendomsskatt boliger og fritidsboliger Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenstepro Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk

6 Vedlegg 2, økonomisk status på programområdene Programområde Budsjett Avvik Prognose i 2. tertialrapport Kommentar til resultatet Skatt og finans Skatt og rammetilskudd ble 18,0 mill bedre enn budsjettert. Spesielt høy inngang i november. Pensjonskostanden ble 11,0 mill lavere enn budsjettert. Folkevalgte organer Høyere antall møter enn budsjettert, samt at utgifter til 2 nye utvalg er underbudsjettert. Administrasjon og fellesutgifter Grunnskole Barnehage Stillingen som kommunalsjef for plan, bygg og oppmåling kan ikke dekkes av gebyrinntekter. Skoleskyss og kjøp av spesialskoleplasser har oversteget budsjett. Skillevegger på Spikkestad barneskole ble dyrere enn budsjett. Flere barn enn budsjettert i kommunale og private barnehager. Røykenhuset Av dette overskuddet skriver 8,3 mill seg fra barnevernsprosjektet hvor kommunen har overtatt statlige oppgaver. Antallet plasseringer har vært vesentlig lavere enn antatt. Det vil fortsatt være stor usikkerhet i prosjektet. Det legges derfor frem en sak våren 2017 om videre arbeid i prosjektet. Overskuddet fra 2017 bør derfor ikke disponeres til andre formål i kommunen. Det legges frem en sak våren PPT Ledighet i en stilling deler av året. Røyken voksenopplæring Budsjettbalanse. Pleie og omsorg Hjembaserte tjenester fikk et merforbruk på 2,0 mill (10%) som følge av problemer med å tilpasse bemanningen til vedtatt volum på tjenestene. Dette oppveies av at tildelingsenheten for pleie og omsorgstjenester fikk et mindreforbruk på 5,0 mill pga lavere tjenestevolum og refusjoner fra staten. Helsetjenester Sosialtjenester Budsjettbalanse BBO sykehjem Legevakten hadde et overforbruk av lønn på grunn av stram bemanning og sykefravær. Videre var det et merforbruk på 0,4 mill som skyldtes at budsjettrammen ikke er kompensert for at basistilskuddet til fysioterapeuter øker med økt befolkning. Budsjettbalanse i driften, samt en besparelse på ca 1,2 mill som gjelder pensjon. Kultur, idrett og næringsutv Både Kulturskolen og biblioteket hadde mindreforbruk på 5-7 % av budsjettet. Videre var det 0,8 mill i ubrukte midler til samferdselstiltak. Disse årlige samferdselsmidlene ble omdisponert til andre formål innenfor samme programområde i budsjett Vann og avløp Budsjettbalanse Kommunale veier Budsjettbalanse Plan, bygg og oppmåling Budsjettbalanse. Brann og redningstjenesten Budsjettbalanse. Miljø og klima Budsjettbalanse. Mindreforbruk