ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017

Transkript

1 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2017 ÅRSRAPPORT 2017

2 Det store bildet Arendal 2017 Mye godt arbeid til beste for innbyggere, næringsliv og besøkende Netto driftsresultat for Arendal kommune konsern i tråd med måltallet på 1,75 % av brutto inntekter Positivt regnskapsmessig resultat med 20 mill. kroner Lånegjelden innenfor handlingsregelen på 2,8 mrd. kroner Men.. Stor skatteinngang for kommune-norge reddet regnskapet 2017 Arendal med laveste skatteinntekt pr innbygger målt mot landssnittet på flere år Fondsavsetning betydelig lavere enn sammenlignbare kommuner Underliggende drift er negativ, og enkelte tjenester med stort merforbruk Lav vekst i befolkningen

3 Arendal kommune konsern Konto(T) Konsernregnskap 2017 Regulert konsernbudsjett 2017 Konsernregnskap 2016 Sum driftsinntekter ,11 Sum driftsutgifter ,51 Brutto driftsresultat ,60 Resultat eksterne finanstransaksjoner ,86 Motpost avskrivninger ,86 Netto driftsresultat ,60 Sum bruk av avsetninger ,05 Sum avsetninger ,08 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk ,57 Tabellen viser et samlet mindreforbruk for konsernet på 20,0 mill. kroner som fordeler seg slik: Arendal kommune: 16,4 mill. kroner som foreslås avsatt slik: 9,3 mill. kroner til enhetenes disposisjonsfond 7,1 mill. kroner til disposisjonsfond Arendal eiendom KF: 3,6 mill. kroner til disposisjonsfond eiendom Arendal havnevesen KF: mindreforbruk på 0,1 mill. kroner er allerede avsatt til disposisjonsfond havn

4 Arendal kommune Driftsregnskapet 1A Tall i 1000 kr Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Oppr. budsjett 2017 Regnskap 2016 Sum frie disponible inntekter Netto finansinntekter/-utgifter Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Korreksjoner for gen. statstilskudd mv Korr. til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/ mindreforbruk Midler som kan finansiere driftsformål 2,45 mrd kroner Merinntekt på sum frie inntekter på 40 mill. kroner Andre frie inntekter, tilskudd, merinntekt 13 mill. kr. Til avsetning, 16,4 mill. kroner

5 Vurdering av de ulike inntektene Frie inntekter Total inntekt på 2 587,9 mill. kroner - ca 40 mill. kroner over regulert budsjett. Skatteinntektene til Arendal 6,1 mill. kroner over budsjettert nivå. Skattenivå på rekordlave 83 % av landssnitt Inntektsutjevningen kompenserer opp til 94,4 % av landssnittet. Eiendomsskatt Merinntekten på eiendomsskatt på boliger og fritidseiendommer på 0,8 mill. kroner. Andre inntekter Statstilskudd med 13 mill. kroner i merinntekt i forhold til budsjettert nivå. Netto finansinntekter/-utgifter Netto finansinntekter/-utgifter 3,5 mill. kroner bedre enn budsjettert. Netto avsetninger Netto avsetninger viser at det er brukt 10,3 mill. kroner mer enn det er avsatt i Det er avsatt 22,0 mill. kroner mer til bundne fond enn budsjettert. Det er overført til investeringsregnskapet 40,2 mill. kroner i 2017

6 Drift av tjenestene, enhetenes resultater 1B Tall i 1000 kr Regnskap 2017 Reg. budsjett 2017 Oppr. budsjett 2017 Regnskap 2016 Administrasjon og fellesutgifter Pedagogiske tjenester Helse og Levekår Kultur og samfunnsutvikling Sum Stor variasjon mellom sektorene og enhetene Sum alle enheter : merforbruk 11 mill. kroner Lønnsutgifter 32 mill. over budsjett, besparelser på drift Enheter innenfor Helse og levekår med størst avvik (27 mill. kroner) 25 enheter med mindreforbruk sum 26,1 mill. kroner delvis avsatt til fond 12 enheter med merforbruk sum 37 mill. kroner

7 Hva brukes inntektene til.

8 Økonomisk oversikt drift - AK

9 Investeringsregnskapet, 2A Høy investeringstakt særlig innenfor vann- og avløpstjenesten Udekket beløp: Merforbruk på enkeltprosjekter vil finansieres opp ved tertial Økt bruk av startlån Forsinket tilskudd til prosjekter De store investeringene på formålsbygg ligger under eiendomsforetaket Investering i anleggsmidler konsern: 272,8 mill. kroner - Arendal kommune 120,4 mill. kroner Arendal Eiendom KF 25,2 mill. kroner Arendal havnevesen KF

10 Egenkapital - fondsavsetninger Netto egenkapital er redusert med 9,9 mill. kr. Disposisjonsfond økt med 55,6 mill. kroner til 118,8 mill. kr 68 mill. kroner på disposisjonsfond pensjon 23,5 mill. kroner på disposisjonsfond renter * 26,8 mill. enheters fondsmidler Anbefalt nivå på disposisjonsfond: 10 % - Arendal kommune på 3,5 % Bundne driftsfond økt med 7,0 mill. kroner til 57,1 mill kr * 18 mill. kroner av disposisjonsfond renter er benyttet i vedtatt budsjett for 2018

11 Selvkostfond Stor aktivitet knyttet til vann, avløp og renovasjon med begrenset vekst i gebyrene Etter regnskap 2016 var selvkostfond for vann, avløp og renovasjon negative Fremførbare underskudd er redusert med 1 mill. kr til 5,3 mill.kr og fordelt slik: o 1,3 mill kroner for vann o 1,8 mill. kroner for avløp o 2,2 mill. kroner for renovasjon Underskuddene må dekkes ved gebyrer over en 3-5 års periode.

12 Likviditet Kommunens likviditet har vært tilfredsstillende i 2017 Trekkrettighet i henhold til gjeldende bankavtale har ikke vært benyttet i 2017 Målene for likviditetsgrad 1 og 2 er likevel ikke nådd. o Mål likviditetsgrad 1 bør være større enn 2 (oml.midler/korts.gjeld) o Mål for likviditetsgrad 2 bør være større enn 1 (kasse/bank/korts.gj)

13 Finansrapport Kommunens langsiktige gjeld unntatt pensjonsforpliktelse Investeringsgjelden er økt med 190 mill. kr til mill. kroner for Arendal konsern Lånegjelden innenfor handlingsregelen er ivaretatt saldo 2,77 mrd kroner 29 mill. kroner under måltall Formidlingslån er økt kraftig. Stort behov for finansiering av boliger til vanskeligstilte.

14 Lånegiver finansiering inv.lån Økning av lån i Kommunalbanken redusert andel sertifikatlån Aktivt forhold til finansforskriften og vedtak i bystyret knyttet til finansiering Ny hovedbankavtale inngått med Sparebanken Sør etter anbud.

15 Gjeldsforvaltning/ renter Fortsatt lave renter i 2017 (3 mnd.nibor 0,71% 20/11-17) Gjennomsnittlig innlånsrente 3,13% - uendret fra Prognosene tilsier at snitt innlånsrente vil gå ned neste par år grunnet avslutning av renteavtaler.

16 Internkontroll Arendal kommunes arbeidsgiverstrategi «Sammen for fremtida!» ble vedtatt i bystyret Arbeidsgiverstrategien tar utgangspunkt i kommuneplanens visjon «Varm, stolt og utadvendt». Det stilles høye krav til etisk bevissthet i hele organisasjonen. Kommunen har ihht arbeidsmiljøloven egne rutiner for varsling og målet er at kritikkverdige forhold skal avdekkes og behandles. Tilrettelegges for et trygt og åpent arbeidsmiljø Økonomisk internkontroll Risikoanalyser startet i enhetene i 2015 jobbes nå videre med nytt system innenfor ERP

17 Nærvær fordelt på sektor Relativt stabil utvikling, sum nærvær Arendal kommune 92,3% Enhetene jobber med tiltak og oppfølging av arbeidsgiverstrategien Rapporter pr måned til formannskap og bystyre

18 Likestilling og diskriminering Bystyret har vedtatt at «Regional plan for Likestilling, Integrering og Mangfold» Denne følges opp gjennom kommunedelplanen Tidlig innsats, arbeidet medheltidskultur og ved å tilby nødvendig opplæring innen området LHBT.

19 Interkommunalt samarbeid Kommunen har en stor grad av interkommunalt samarbeid i ulike organiseringer Ny finansieringsmodell for Østre Agdersamarbeidene innføres fra 2019 Det er opprettet et eget administrativt eierstrategiutvalg Årsrapporter og regnskap gjøres tilgjengelig for formannskapet for alle selskap og samarbeid kommunen er en del av

20 Kommunale foretak Årsberetning fra Arendal Eiendom KF og Arendal Havnevesen KF er en del av kommunens årsberetning Positivt bidrag til samlet økonomisk resultat for konsernet (netto driftsresultat på hhv 14,5 mill. kroner og 0,3 mill. kroner) Beretningen peker på ulike fokusområder og utfordringer som må løses sammen med kommunen.

21 Årsrapporten Politisk aktivitet og organisering Befolkning Økonomi Arbeidsgiverstrategi Pedagogiske tjenester Helse og levekår Kultur, infrastruktur og utvikling Årsrapporter fra enheter og foretak