MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. August 2019

Transkript

1 Prognose for årsresultat MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE August 2019 Det forventes et regnskapsmessig overskudd mot revidert budsjett på 5 millioner. Dette gir en prognose for netto driftsresultat på 1,1 prosent. Prognose årsresultat 2019 Resultat prognose 2018 årsresultat Tall i 1000 kr. pr. august Virksomhetene totalt Skatt og rammetilskudd Renter, rentekomp og utbytte Pensjon og lønnsoppgjør Annet Regnskapsmessig over/underskudd mot revidert budsjett Budsjettert netto driftsresultat Netto driftsresultat * Netto driftsresultat i prosent 2,7 % 1,1 % * Negative røde tall over indikerer merforbruk, mindreinntekt og/eller underskudd *Med hensyn til prognoser for netto driftsresultat ser vi bort fra avsettniger og bruk av fond De røde tallene i matrisen under viser merforbruk/mindreinntekt. Tjenesteområde Kommentar Prognose årsresultat 10 Grunnskole Hegg skole har et betydelig merforbruk. Det er satt inn tiltak, men prognosen for Hegg er et merforbruk på 2 mill. De øvrige skolene har kun mindre avvik. -2 millioner Fellesområdet for grunnskole har et merforbruk, mye på grunn av et høyt antall elever plassert i andre kommuner. Mindreforbruk på enkelte skoler ligger på et tilsvarende beløp, slik at disse forholdene sett opp mot hverandre går i null Budsjettjusteringer i første tertial Ved behandlingen av 1. tertial vedtok kommunestyret å tilføre GBKutvalgets ramme kr 1,2 mill. Tilskudd til redusert foreldrebetaling for SFO klasse for barn med spesielle behov: , (halvårseffekt). 20 Barnehage Omfanget av tilrettelagte tilbud i barnehage er noe lavere enn antatt og har et forventet mindreforbruk på 1,5 millioner. 30 Helse og omsorg Budsjettjusteringer i første tertial Det er i 1 tertiale bevilget 6 mill. til HSO utvalget, spesifikt rettet mot styrking av hjemmetjenesten. Dette er forventet å dekke merforbruket i hjemmetjenesten. 1,5 millioner balanse

2 Nøstehagen har fortsatt alvorlig merforbruk. Iverksatte tiltak forventes å gi resultat inneværende år, som vil redusere merforbruket til ca. en million. Dette dekkes av midler på felles omsorg. 40 Velferd De fleste områder ligger i balanse. Det er to områder med merforbruk og særlig fokus på økonomien: -10 millioner Barnevern : 5,3 millioner kroner NAV : 5 millioner kroner Endrede forutsetninger som har økt kostnadene på andre områder: Forlik 1,0 mill. kr Nye tjenester til personer med nedsatt funksjonsevne 1,2 mill. kr Nye avtaler privatpleien 0,7 mill. kr Bruker fra annen kommune 1,9 mill. kr Legevakten 0,5 mill. kr Prognosen for velferd er satt utfra en forutsetning om at mindreforbruk i noen virksomheter vil veie opp for deler av forventet merforbruk. 50 Kultur Budsjettjustering i første tertial Ved behandlingen av 1. tertial vedtok kommunestyret å tilføre GBKutvalgets ramme kr 1,2 mill av disse midlene går til styrking av området kultur og fritid. Styrke lavterskeltilbud og redusere egenandeler for lavinntektsfamilier: Infrastruktur Leie av infrastruktur prisjusteres ned med 1,5 millioner, dvs. redusert inntekt for kommunen fra Viva Balanse -1,5 million 70 Steds- og samfunnsutvikling 80 Organisasjon og utvikling 90 Fellesområdet - Overordnet. Arbeid med kommunedelplan er delfinansiert med øremerking fra disposisjonsfond med 2 millioner. Dette påvirker ikke regnskapsresultatet, men det reduserer netto driftsresultat med 2 millioner for kommunen. Bygg og Geodata ligger an til et mindreforbruk på 500 tusen, grunnet vakanse og høyere gebyrinntekter. Det er store forskjeller mellom enhetene. Samlet sett har organisasjon og utvikling en prognose på et lite mindreforbruk. Det forventes 8 millioner i merinntekt på skatt og rammetilskudd. Det forventes 2 millioner i mindreforbruk på renter i forhold til justert budsjett. Lier nyter godt av en høy andel sertifikatlån på til sammen 1 milliard med svært lave renter ut andre tertial. Pensjon blir 5 millioner rimeligere enn budsjett. Lønnsoppgjøret gav reduserte kostnader på 1 million under budsjett. Budsjettjusteringer i første tertial Renteutgifter: redusert kostnad 3,4 millioner Skatteinngang: økt inntekt 4 millioner 0,5 millioner 0,5 millioner 16 millioner

3 Regnskap pr. gjeldende måned Tall i 1000 kr. Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% forbr% 10 Grunnskole ,3 % ,4 % 20 Barnehage ,9 % ,2 % 30 Helse og omsorg ,8 % ,5 % 40 Velferd ,7 % ,5 % 50 Kultur ,0 % ,0 % 60 Infrastruktur - Bygg, VA, V ,2 % ,8 % 70 Plan/Samfunn ,8 % ,9 % 80 Fellestjenester, ledelse og ,0 % 69 54,7 % Tjenesteområdene ,6 % ,3 % 90 Fellesområdet - Overordn., ,9 % ,5 % Totalt Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% forbr% 10 Lønn fratrukket syke- og sv.ref ,5 % ,5 % 20 Driftsutgifter inkl mva ref ,8 % ,0 % 20 Inntekter eks. syke. sv ref og mva ref ,7 % ,2 % Totalt Tabellen viser avvik mellom regnskap og periodisert budsjett pr. gjeldende måned. Skatteinngang 2019 Budsjettet for skatt og rammetilskudd ble lagt 5 millioner kr over statsbudsjettets anslag. Korrigert for innbyggertall pr og totalinngangen i 2018 var statsbudsjettets anslag kun 1,7 millioner kr lavere enn budsjettet i Lier kommune. Utvikling i skatteinngang for kommunen og landet Akkumulert vekst i forhold til samme periode forrige år Budsjett 2019 Rev nasjonal bud Pr. Januar Pr. Februar Pr. Mars Pr. April Pr. Mai Pr. Juni Pr. Juli Pr. August Pr. September Pr. Oktober Pr. November Pr. Desember Kommunen 1,9 % 2,4 % 4,8 % 4,7 % 3,7 % 3,2 % 5,4 % 5,4 % 3,8 % 3,6 % Landet 0,4 % 1,2 % 5,0 % 5,1 % 4,5 % 4,3 % 4,1 % 4,0 % 3,8 % 3,6 % I 2019 er andelen av inntektsskatten som går til kommunene satt ned fra 11,80 med 0,25% poeng til 11,55%, dette ga utslag av fra mars måned. Skatteinngangen har vært over periodisert budsjett fram til mai, etter dette har inngangen vært under periodisert budsjett. Pr. august er merinntekten 6,8 millioner kroner. Samtidig har inntektsutjamningen gjort at det er en merinntekt på 5,8 millioner kroner for rammetilskuddet. Samlet ligger de frie inntektene (skatt og rammetilskudd) 12,6 millioner kroner over periodisert budsjett.

4 Forholdet mellom skatteinntektene og inntektsutjevningen Kommuner med skattenivå over landsgjennomsnittet får et trekk tilsvarende 60 % av skatteinntekten over landsgjennomsnittet. Kommuner med skattenivå under landsgjennomsnittet får tilsvarende kompensasjon. Skatteinngang Lier kommune

5 Fravær akkumulert pr. august FRAVÆR I LIER KOMMUNE I 2019 Tjenesteområde Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August BARNEHAGE 11,2 12,5 11,1 8,8 12,5 2,0 2,6 3,6 GRUNNSKOLE 8,8 8,8 8,6 7,5 7,2 5,8 4,5 3,1 HELSE OG OMSORG 10,6 11,7 11,1 10,4 11,6 8,6 6,7 7,1 VELFERD 11,2 11,4 10,9 9,8 10,7 9,4 11,1 9,0 RÅDMANNSTEAM 1,1 1,8 7,4 11,4 0,0 0,0 13,0 0,0 ORGANISASJON OG UTVIKLING 3,8 3,9 1,6 2,6 3,1 3,1 0,9 1,9 STEDS- OG SAMFUNNSUTVIKLING 3,1 4,7 5,0 3,9 3,9 5,3 7,4 3,6 LIER EIENDOMSSELSKAP KF 0,0 0,1 1,3 1,3 0,9 2,3 0,0 7,2 FRAVÆR I ,13 9,55 9,11 8,31 8,88 6,95 7,12 5,31 MÅL 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 avvik fra mål ,1 4,6 4,1 3,3 3,9 1,9 2,1 0,3 TOTALT ,0 9,0 7,1 7,9 7,3 7,6 5,4 5,6 avvik fra resultat ,1 0,5 2,0 0,4 1,6-0,6 1,7-0,3 TOTALT ,2 8,8 8,3 7,2 6,5 6,2 4,4 4,4 avvik fra resultat ,9 0,7 0,8 1,1 2,4 0,8 2,7 0,9 Det samlede legemeldte sykefraværet i august er redusert fra 7,12% til 5,31%. Dette gjør at fraværet i august 2019 er 0,3% lavere enn i august Grunner til nedgangen er hovedsakelig reduksjon i fravær innen Velferd, men også innen Steds- og Samfunnsutvikling. Det har samtidig vært 0,4% økning innen Helse og Omsorg. Fraværet innen velferdsområdet på 9,0% er fremdeles høyere enn de to foregående årene, med henholdsvis 7,8% i 2018 og 6,2% i Prosjekt med utgangspunkt i helsefremmende arbeidsplasser og fokus på forebyggende arbeidsmiljø er under utarbeidelse, samt at det gjennomføres opplæring i fraværsoppfølging på avdelingsledernivå.