Selbu kommune. Saksframlegg. Budsjettrammer Utvalg Utvalgssak Møtedato

Transkript

1 Selbu kommune Arkivkode: Arkivsaksnr: 2014/774-1 Saksbehandler: Kolbjørn Ballo Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Budsjettrammer Rådmannens innstilling Formannskapet vedtar de framlagte driftsrammene for perioden og ber rådmannen innarbeide nødvendige tiltak med sikte på å oppnå driftsbalanse i økonomiplanperioden.

2 Saksopplysninger Økonomisk status og økonomisk målsetting Selbu kommune er i en svært presset økonomisk situasjon. Regnskapet for 2013 viser en ubalanse i driften på ca kr 12,4 mill. I tillegg viser rammebetingelsene for 2015 at kommunen mister sentrale inntekter i størrelsesorden kr 3,5 mill. Pr er saldo på disposisjonsfondet på kun kr. 1,9 mill. Budsjettet for 2014 er i stor grad redusert gjennom innkjøpsstopp og vakanser i stillinger. Vakanser og reduserte innkjøp vil også i 2015 være en aktuell problemstilling, men for å etablere en bærekraftig økonomi er det nødvendig å gjennomføre tiltak og reduksjoner som har varig effekt på driftsbalansen. Siden ca 70 % av kommunens utgifter er lønnsutgifter, er det helt nødvendig å redusere antall faste stillinger og variabel lønnsutbetaling. Rådmannen har satt som målsetting å redusere lønnsutgiftene tilsvarende 22,5 årsverk. Dette utgjør ca 6,8 % av antall faste årsverk i Selbu kommune pr Dersom gjennomsnittlig lønnsnivå inklusive sosiale utgifter legges til grunn utgjør dette et beløp på ca kr 12,6 mill pr år. Regnskapet i 2013 viser at kommunen har en nettoutgift (etter refusjoner) på ca kr 16,0 mill i variable lønnskostnader, fordelt som følger (tall i 1000-kr): Antall faste stillinger og den totale netto lønnsmassen (fast og variabel lønn) inklusive sosiale kostnader og korrigert for refusjoner, fordeler seg på sektorene som følger (tall i 1000-kr): Målsettingen tilsvarende 22,5 årsverk (12,6 mill) må i hovedsak sees i sammenheng med faste og variable lønnsutgifter. Utgangspunktet for arbeidet er en rekke innsparingstiltak som så langt er kartlagt. For å unngå underskudd i regnskapet neste år vil det være nødvendig å oppnå ca 60 % av den økonomiske målsettingen i Sektorene har svært forskjellige utfordringer og rådmannen har derfor lagt opp til sektorvise dialogmøter med respektive enhetsledere og tillitsvalgte. Hensikten med møtene er å presentere tall totalt og for den enkelte sektor, samt ha en dialog om nødvendige prosesser framover.

3 Etter sommerferien vil prosessen gå videre med sikte på å nedfelle nye rammer og forutsetninger i økonomiplanen, samt forberede nødvendige prosesser for å nå målsettingen. Overordnede inntekter og utgifter Tabellen nedenfor viser en oppstilling av de sentrale inntekter og utgifter i perioden. Tallene er estimert etter beste skjønn, men vil bli fortløpende vurdert fram mot økonomiplanrulleringen. Skatt og rammetilskudd er beregnet ut fra KS prognosemodell. Det er for 2015 innført et såkalt veksttilskudd som tildeles kommuner som har hatt en gjennomsnittlig vekst på 1,7 % eller mer de siste tre år. Veksttilskuddene finansieres gjennom distriktstilskuddene til kommuner uten tilstrekkelig vekst. Resultatet for Selbu kommune er en reduksjon i rammetilskuddet på ca kr 3,5 mill. Kommunal medfinansiering trekkes ut av inntektssystemet fra 2015 og gir dermed en reduksjon i rammetilskuddet. Selbu kommunes utgifter til samme formål var i 2013 på kr 4,3 mill. Rammen til sektor Helse og sosial er derfor redusert med dette beløpet. Eiendomsskatten er oppjustert med kr 0,5 mill i forhold til årets budsjett. Dette på bakgrunn av en omtakseringsprosess som igangsettes høsten Videre er salgsinntekter fra konsesjonskraft nedjustert med kr 1 mill fra Utbytte fra AS er justert ned med kr 0,7 mill i 2015 og videre ned med ytterligere kr 2 mill i Tilsammen utgjør justeringene av de overordnede «lokale» inntektene et inntektstap i forhold til inneværende års budsjett på kr 1,2 mill i 2015 og kr 3,2 mill i I rente- og avdragsberegningen ligger alle investeringer som ble vedtatt ved forrige økonomiplan-rullering og effekten av reduksjon i avdragsbetalingen på kr som ble vedtatt i revidert budsjett Regnskap 2013 viser at Selbu kommune betaler ca 3,7 mill mer i avdrag enn det tillatte minimumsnivået. Rådmannen foreslår derfor at det i 2015 tas sikte på en ytterligere reduksjon av avdrag med kr 2,5 mill. På bakgrunn av Regnskap 2013 vil kommunen ligge over minimumsnivået også etter denne reduksjonen. Det er avsatt kr 4,5 mill i antatt lønnsøkning pr år. Videre er det avsatt kr til Formannskapets disposisjon.

4 Driftsrammer Generelle rammeforutsetninger Innledningsvis vil rådmannen peke på de ulike elementene som inngår når sektorenes driftsrammer skal fastsettes: 1. Utgangspunktet er rammene i revidert budsjett Rammene i budsjett 2015 er justert for antatt lønnsvekst. Rammene for de resterende år i økonomiplanen ( ) justeres ikke for lønns-og prisvekst, men uttrykkes i kroner. 3. Økning i kostnader utenom lønn og prisjustering av sektorenes driftsinntekter etter konsumprisindeksen oppveier i grove trekk hverandre og er derfor ikke tatt med i oppstillingen. 4. Pr dato er helårseffekten av det sentrale lønnsoppgjøret for 2014 ikke beregnet. Inntil beregningen foreligger er det lagt inn beløp tilsvarende effekten av forrige hovedoppgjør (2012) pluss 10 %. 5. I revidert budsjett for 2014 er det forutsatt «innkjøpsstopp» med en effekt på ca kr 3, 95 mill. Videre er kjøp av byggtekniske tjenester begrenset og redusert med 1,1 mill. Dette er kortsiktige sparetiltak som ikke kan opprettholdes over tid. Rådmannen har i rammeberegningen lagt til grunn at 50 % av effekten av «innkjøpsstoppen» og begrensningen i kjøp av byggtekniske tjenster føres tilbake til driftsrammene i 2015 og at de resterende 50 % tilbakeføres i Som tidligere nevnt er rammen til sektor HS redusert med kr 4,3 mill fordi kommunal medfinansiering faller bort fra 2015.

5 7. Rammen til HS er økt med kr 1,2 mill fordi tilskudd til Barnevern VR øker tilsvarende. 8. Tilskudd til Kirken foreslås redusert med kr fra 2015 KOSTRA De endelige KOSTRA-tallene for 2013 ble ikke publisert før medio juni, så det foreligger så langt ikke grundige analyser av tallene. Dette vil bli arbeidet med fram til økonomiplanrulleringen i høst, men de foreløpige tallene viser følgende tendens: Område Barnehager PLO Sektor SU: Salg/FDV bygningsmasse: Administrasjon Potensiale, ca kr 5 mill 7 mill 2-4 mill 3 mill 1 mill Potensialet er vurdert i sammenligning med gjennomsnittet av de 62 kommunene som ligger i KOSTRA-gruppe 2, dvs. de kommuner som best kan sammenlignes med Selbu ut fra demografiske, geografiske og sosiale kriterier. Lønnsreduksjoner og tiltak Ut fra en vurdering av KOSTRA-tall, driftsresultat 2013 samt aktuelle tiltak, foreslår Rådmannen følgende sektorvise fordeling: På bakgrunn av de sterke reduksjonene i sentrale og lokale inntekter er det som tidligere nevnt behov for at ca 60 % av driftsreduksjonene gjennomføres i Rådmannen foreslår følgende årsfordeling av lønnsreduksjonene:

6 Følgende lønnsrelaterte driftstiltak er under vurdering og vil bli utredet nærmere fram til økonomiplanrulleringen med sikte på å oppnå de planlagte lønnsreduksjonene: Utover lønnsrelaterte tiltak arbeides med følgende områder:

7 Konklusjon driftsrammer og driftsbalanse etter foreslåtte lønnsreduksjoner På bakgrunn av ovenstående målsetting om lønnsreduksjoner blir sektorenes driftsrammer og kommunens driftsbalanse som følger: Rådmannen vil påpeke at tjenestetilbudet i størst mulig grad skal opprettholdes, men at nivået på tjenestene vil måtte justeres ned for å oppnå nødvendig økonomisk effekt.