Kommuneøkonomi STOKKE KOMMUNE 1

Transkript

1 Kommuneøkonomi Sentrale økonomiske begreper Styringsdokumentene hvordan henger disse sammen? Arbeidet med Økonomiplan og Budsjett 2012 Noen økonomiske størrelser 1

2 Drift eller investering?: Sentrale begreper - utgifter og inntekter - Investering: til varig eie eller bruk (3 år) og av vesentlig verdi ( ,-) Alle øvrige utgifter er driftsutgifter Forskjell på vedlikehold og påkostning Hvorfor er dette skillet så viktig? Inntekter: Frie eller øremerkede Skatt/ rammetilskudd andre inntekter Driftsinntekter / kapitalinntekter 2

3 Sentrale begreper stat kommune - stat Inntektssystemet: Formål: å fordele penger mellom kommunene slik at de kan yte likeverdige tjenestetilbud til sine innbyggere. Korrigerer for ulikheter mellom kommunene på inntektsnivå og utgiftsbehov Objektive og etterkontrollerbare kriterier Nullsum-spill Kostra: Kommune stat rapportering Regnskapsdata og produksjonsdata rapportert inn fra alle kommuner Viser hvordan kommunene prioriterer, dekningsgrader og produktivitet Benyttes til sammenligninger mellom kommuner og måling av egne resultater Robek: Register for betinget godkjenning og kontroll 3

4 Sentrale begreper - resultat - Hva er resultatet? Brutto driftsresultat Netto driftsresultat Regnskapsmessig over/ underskudd Avvik fra budsjett mer/mindreutgifter mer/mindreinntekter Udisponert/ udekket i investeringsregnskapet 4

5 Grunnleggende bestemmelser Årsbudsjett (KL 46)- Balansekravet Avgrensning mellom drift og investering Realistisk Avsetninger (bundne / ubundne) Anordningsprinsippet Formuesbevaringsprinsippet 5

6 Økonomistyring hvordan få mest mulig ut av hver krone? Kommunens grunnleggende mål for sin virksomhet er å gi størst mulig velferd til befolkningen innenfor de fastsatte rammene - Kommunelovutvalget Kommunen må på sikt ha større inntektsside enn utgiftsside. Resultat av mange års driftsreduksjoner minimumsløsninger innenfor lovpålagte tjenester. Mål: Netto driftsresultat som utgjør 3 % av driftsinntekter (TBU) 6

7 Styringsdokumentene - hvordan henger disse sammen? - Økonomiplan og budsjett vedtas på nytt hvert år Budsjett 1.år i økonomiplan Handlingsprogrammet er en integrert del av økonomiplanen Årsbudsjettet er selve bevilgningen! Aktivitet og resultat mot budsjett rapporteres minimum 3 ganger i året til Kommunestyret Årsregnskap og årsrapport utarbeides på bakgrunn av siste justerte budsjett Erfaringer i årsregnskap/ årsrapport + nye lovpålegg, endringer i behov og drift danner grunnlag for neste rullering av økonomiplan - budsjett 7

8 Økonomiplan Budsjett 2012 Administrativ prosess: Utgangspunktet for neste års budsjett budsjett 2011 pr 1.tertial Tallene justert for alle kjente endringer og nye lovkrav etc. Driftsreduksjoner innarbeides Sentrale føringer justeres inn (skatt/ramme, forventninger om renter/avkastning, pensjon etc) Politiske føringer og signaler hensyntas samt vedtak gjennom året Evt nye tiltak som rådmannen ønsker å prioritere Balansert forslag! Rådmannen legger frem sitt budsjettforslag 3.november Politisk prosess: Diskusjoner i de politiske gruppene Evt spørsmål til administrasjonen besvares Utvalgsbehandling Formannskapet innstiller til kommunestyret Vedtak i Kommunestyret 19.desember 8

9 Noen økonomiske størrelser Virksomheter Netto Brutto 9 Rådmann og stab Skoler Barnehager Kultur Familie og oppvekst NAV Pleie omsorg og rehab Tiltak funksjonshemmede Engveien Areal og byggesak Eiendom

10 Noen økonomiske størrelser - KOSTRA - Netto driftsutgifter i % Stokke 2009 Stokke 2010 KG 10 Vestfold Landet 10 Adm styring og fellesutg Skole Komm.helse Pleie/omsorg sosialtj barnevern kultur

11 Noen økonomiske størrelser Stokke 2009 Stokke 2010 KG 10 Vestfold Landet Netto lånegjeld i kroner per innbygger Frie inntekter i kroner per innbygger Netto driftsutgifter i kroner per innbygger 11

12 Økonomiske utfordringer fremover Utgiftsnivå tilpasset inntektene Bevare og helst øke bufferfondet og avsetning til uforutsatt. Inflasjonsjustere fondet Hvordan innarbeide fremtidig investeringsbehov? Redusere avhengigheten av finansinntekter Fortsatt gode tjenester med minimale økonomiske ressurser 12