Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL Hjemmel: Kommuneloven 47

Transkript

1 Arkivsaksnr.: 13/868-1 Arkivnr.: Saksbehandler: Økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL 2013 Hjemmel: Kommuneloven 47 Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjusteringer per 1. tertial 2013 vedtas i tråd med saksutredningens konklusjon.

2 Saksutredning: FAKTA: Budsjettjusteringer drift Det vises til egen sak vedrørende rapportering per 1. tertial Budsjettjusteringer per 1. tertial 2013 er vurdert på bakgrunn av denne rapporten. De foreslåtte budsjettjusteringene er også kommentert i rapportering per 1. tertial. En del av avvikene per 1. tertial er ikke foreslått budsjettjustert. Driften må gjennomgås med tanke på bidrag til dekning av varslet merforbruk som ikke medtas i denne budsjettjusteringen. Behandles på nytt ved budsjettjusteringssaken for 2. tertial. Frie inntekter skatt og ramme Ny beregning av skatt og ramme i KS-modellen pr mai 2013 tilsier en reduksjon i rammetilskuddet på ca. kr 5,1 mill., og en økning prognose skatt på kr 5,3 mill. Det foreslås en omfordeling på kr 5,1 mill. kr mellom skatt og ramme. Budsjettert skatteanslag i Lunner kommune blir da kr 7,7 mill. høyere enn KS-modellen tilsier, hvorav kr 3,7 mill. er beregnet vekst ut fra befolkning pr , og resterende beløp pr nå er prognose på mindreinntekt, jf. tertialrapport. Nye beregninger og vurderinger av evt. behov for nedjustering av frie inntekter vil bli gjort ved 2. tertial. Her finnes midler avsatt på fond til formålet. Under rammeinntekter budsjetteres også skjønnsmidler, herunder ekstraordinært skjønn. Det ble i opprinnelig budsjett forutsatt ekstraordinære skjønnsmidler på kr Pr i dag har vi kun fått tildelt kr 842 Det er usikkerhet knyttet til om vi vil få resterende budsjettert beløp på ca. kr 1,2 mill. Kommunen kommer evt. tilbake til dette ved neste rapportering og budsjettjustering. Finans Innen finans er det en samlet prognose på merforbruk på kr 2 mill., hvorav 1,4 gjelder renter investeringslån og kr 0,6 mill. avdrag investeringslån. Når det gjelder renter, skyldes dette i hovedsak tre lån som det på slutten av året ble gjort rentebindingsavtaler på. Dette ble gjort for å ha tilstrekkelig med fastrente-lån i hht økonomireglementet. Da budsjettet ble lagt, var disse lånene forutsatt å ha flytende rente. Videre måtte vi ta opp investeringslånet for 2012 til dårligere betingelser enn forutsett i budsjettet. Kommunalbanken hadde ikke anledning til å gi oss lån, jf. nye egenkapitalkrav til bankene. Minimumsavdrag er rekalkulert og dette øker avdragsutgiftene med kr 600 i forhold til opprinnelig budsjett. Det er foreslått å budsjettjustere anslått merforbruk på kr 2 mill. i denne budsjettjusteringen. Barneverntiltak utenfor familien

3 Det er store utfordringer knyttet til barnevern. Spesielt gjelder dette barneverntiltak utenfor familien. Antall barn plassert utenfor hjemmet økte fra 16 i 2011 til 25 i Økte kostnader knyttet til institusjonsplasser og lønnsgodtgjørelse til fosterhjem gir en prognose på merforbruk i 2013 på kr kr1,9 mill. Det foreslås å dekke kr 500 av dette merforbruket i denne budsjettjusteringen. Merforbruk tilrettelagte tjenester ved kjøp av plass i institusjon Det er prognose på et betydelig merforbruk ved kjøp av plass i institusjon i enheten Tilrettelagte tjenester i Dette skyldes ny ressurskrevende lovpålagt tjeneste som ikke var forutsatt i budsjett. Tjenesten vil også øke opp anslaget på tilskudd fra staten på ressurskrevende tjenester. Likevel er det pr april anslag på en netto merforbruk på kr 1 mill. som heller ikke kan dekkes opp av andre ressurser innen enheten. Det foreslås å dekke opp kr 400 av merforbruket ved inntrekk pga billigere lønnsoppgjør enn forutsatt. Videre justeres budsjettet for tilskudd fra staten på ressurskrevende tjenester i 2013 opp med kr 1,8 mill. med tilsvarende økning av budsjettet for enheten pga. denne nye tjenesten. Etter dette vil det være et anslått merforbruk på ca kr 600. Merforbruk LOS LOS har pr april et anslag på merforbruk på kr 1,3 mill. Dette skyldes sterkt press på Hjemmetjenesten, og at det har vært vanskelig å ta ned driften raskt i fht 4 % kutt. Det foretas ingen budsjettjustering og jobbes med å finne løsninger som bedrer prognosen ved årsslutt. Det foreligger følgende prognoser på mindreutgifter/merinntekter som foreslås å dekke merforbruk finans, deler av merforbruket på barnevern og deler av merforbruket innen tilrettelagte tjenester: Tilskudd ressurskrevende brukere Revidert, innsendt krav ressurskrevende brukere for 2012 viser seg å være ca. kr 600 høyere enn anslått ved årsavslutningen og regnskapsført i Merinntekten inntektsføres i Utbytte Gjensidige Forsikring Det viser seg at utbytte fra Gjensidige Forsikring for 2012 blir kr Det er kun budsjettert med kr Det foreslås derfor å øke budsjettert utbytte med kr Strøm Pr april kommer Bergen Energi med en prognose på mindreforbruk på strøm på kr 700 for Kommunen har også selv gjort en beregning, og kommet til tilsvarende tall, og at dette er et forsiktig anslag. Lønnsoppgjøret 2013 Lønnsoppgjøret 2013 har vist seg å bli billigere enn forutsatt i budsjett. Det var forutsatt en lønnsvekst i samsvar med statsbudsjettet på 4 %, mens virkningene av lønnsoppgjøret faktisk ble på 3,54 %. Det er gjort beregninger på dette som viser at dette utgjør kr 1,5 mill kr, inkl sosiale utgifter. Det foreslås å trekke dette beløpet inn. Inntrekket gjøres med en forholdsmessig fordeling på grunnlag av budsjettert lønn på de ulike funksjoner. Det delegeres til rådmannen å gjøre dette trekket på til sammen kr 1,5 mill på de ulike funksjoner.

4 Andre forhold som ikke er kommentert i tertialrapporten: Flyktningetjenesten og justering av budsjett pga. KOSTRA Flyktningetjenesten har til nå både budsjettert og regnskapsført en del utgifter og noen inntekter på funksjon 275 Introduksjonsordningen som egentlig hører hjemme på andre funksjoner. Dette gjelder bl a utgifter og inntekter knyttet til strøm, husleie, inventar, samt andre utgifter som ikke kan relateres til introduksjonsordningen. Dette skal føres på funksjon 242, der koordinering av flyktningebosetting og integrering skal føres. Videre regnskapsføres hele integreringstilskuddet på Flyktningetjenestens ansvar. Integreringstilskuddet benyttes i Lunner kommune også til utgifter knyttet til flyktninger i andre enheter i kommunen, f eks Voksenopplæringen og skoler og barnehager. Denne overføringsutgiften har vært belastet Flyktningetjenesten på funksjon 275, men skal egentlig føres på aktuell funksjon, f eks 213 Voksenopplæringen, 201 Førskole eller 202 Grunnskole. Det foreslås derfor en budsjettjustering mellom 2751 (funksjon tre første siffer i tjenesten) og riktig tjeneste. Avskrivninger Avskrivninger er rekalkulert og øker i forhold til opprinnelig budsjett. Dette har sammenheng med økt eiendomsmasse knyttet til investeringer Dette innebærer ingen belastning på kommunens bunnlinje, da avskrivningene tilbakeføres på funksjon 860. Det er imidlertid behov for omfordelinger mellom funksjoner knyttet til avskrivninger. Det foreslås å delegere til rådmannen slik omfordeling mellom funksjoner. Lærlingeordningen Pr i dag er det slik at den enkelte enhet i kommunen som skal ha lærling selv må dekke lønnsutgiftene til lærlingen. Enhetene har stramme budsjetter og finner ofte ikke rom for budsjettmidler til lærling i budsjettene sine. Dette skaper store utfordringer i forhold til å finne plass til lærlingene. Det foreslås i denne budsjettjusteringen å trekke inn midler til de ti nye lærlingene som skal tas inn til høsten fra enheter som kan ha lærling og legge lønnsbudsjettet til disse på Opplæringskontoret. På denne måten håper vi det blir attraktivt å ta inn lærlinger for enhetene. Videre at det skaper gode og forutsigbare forhold for lærlingene, samt at Lunner kommune får inn gode lærlinger, det blir aktuelt å rekruttere. Det generelle trekket av budsjettmidler er fordelt % -vis i forhold til lønnsutgiftene på de tjenestesteder som kan ha lærlinger, uavhengig av hvor akkurat disse ti lærlingene skal være. Lønnsutgiftene til en lærling er 50 % av fagarbeiderlønn + arbeidsgiveravgift. For 10 lærlinger i 5 mnd. til høsten utgjør dette kr Lønnsbudsjettet for lærlingene på Opplæringskontoret legges imidlertid etter hvor disse er tenkt plassert. Av de ti nye lærlingene er det planlagt å ha fire barne- og ungdomsarbeidere som starter i barnehager, fire helsefagarbeidere som starter på institusjon, en kokk og en på IKT, men kan bli litt justering på antall lærlinger innen hvert fag.

5 Budsjettjusteringer investering Prosjekt 317 Tilbygg Grøa vannverk Det ble i opprinnelig budsjett kun vedtatt ramme på Lunner kommunes andel av kostnadene. Totalkostnaden på prosjektet er kr , hvorav Gran kommunes andel utgjør kr Vi justerer opp budsjettet på prosjektet med kr Hele summen finansieres ved overføring fra kommune. Prosjekt 216 Eiendom og infrastruktur maskiner og utstyr, renhold Skifte navn på prosjektet til «Eiendom og infrastruktur felles maskiner» ettersom rammen skal benyttes til maskiner og utstyr bygg og eiendom. Ikke bare renholdsmaskiner. Prosjekt 313 Eiendom og infrastruktur felles maskiner renhold Skifte navn på prosjektet til «Eiendom og infrastruktur felles maskiner» ettersom rammen skal benyttes til maskiner og utstyr bygg og eiendom. Ikke bare renholdsmaskiner. VURDERING/DRØFTING: Budsjettjusteringer drift og investering Budsjettjusteringssaken legges frem for formannskapet i balanse.

6 Budsjettjustering drift per 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økning Red. Red. Økning Ny prognose KS - rammetilskudd Ny prognose KS - skatt (anslaget 7,7 mill over KS-modell) Økt anslag renter investeringslån Økt anslag minimumsavdrag investeringslån Tilskudd ress. Krevende brukere - avregning Høyere utbytte enn budsjettert Gjensidige Anslått mindrefobruk strøm Anslått mindrefobruk strøm Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt Merforbruk barneverntiltak utenfor familien Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt Økt kostnad ny tjeneste tilrettelagte tjenester Økt tilskudd ressurskrevende bruker TT Lønn div div Kr 1,5 mill lavere lønnsoppgjør enn forutsatt Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til funksjon Grunnskole Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til funksjon Grunnskole Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til funksjon Barnehage Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til funksjon Barnehage Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til saksbehandling Barneverntjenesten Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til Egenandel EM i forsterhjem Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til EM i bofelleskap Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til Psykisk helsetjeneste Korreksjon tjeneste Flytningetjenesten i hht KOSTRA Korreksjon til Helsesøstertjeneste div Avskrivninger Avskrivninger Sum Netto -

7 Det delegeres til til rådmannen å fordele «div» på ansvar og tjeneste. Budsjettjustering lærlingeordningen 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Tekst Utgift Inntekt Økning Red. Red. Økning Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn Generelt trekk enhetene for fellesbudsjett lærlinger Lønn lærlinger Barne -og ungsomsarbeidere, lønnet via oppl. ktr Lønn lærlinger Helsefagarbeidere, lønnet via oppl.ktr Lønn lærlinger kokkelærling, lønnet via oppl. ktr Lønn lærlinger Lærling IKT, lønnet via oppl. ktr Sum Netto - Budsjettjustering investering per 1. tertial 2013 Art Ansv Tjen Pro Tekst Utgift Inntekt Økn Red Red Økn Øke rammen på pro Overføring av 50 % fra Gran kommune Sum Netto 0

8 DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Øvrige dokument: Resultatrapportering per 1. tertial 2013 Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Innlandet revisjon IKS Kontrollutvalget Mona Sørlie (økonomikonsulent) Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær