Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn

Transkript

1 Arkivsaksnr.: 14/ Arkivnr.: 145 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 til alminnelig ettersyn Hjemmel: Rådmannens innstilling: Rådet for mennesker med nedsatt funksjonsevne har følgende kommentarer til Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015: Side 1 av 5

2 Saksutredning: Organiseringen av arbeidet med årsbudsjett 2015 og økonomiplan Det vises til kapittel 3.1 i vedlagte Handlingsprogram/Økonomiplan for nærmere omtale av organiseringen av arbeidet. Figuren nedenfor illustrerer prosessen og de viktigste milepælene: Dato Milepæl Varig balanse del II Formannskapsmøte (FS) Orientering Kommunestyremøte (KS) Plan- og strategidager, FS Vedta innstilling til tiltak og legge ut på høring Handlingsprogram (kap. 4-9 i dokumentet) Vedta forslag til handlingsprogram og legge ut til offentlig ettersyn. Økonomiplan og årsbudsjett Sak om budsjettprosessen, forslag til opplegg for strategidager i september Orientering om økonomisk status i Lunner kommune (KOSTRA, regnskap 2013, gjeldende handlingsprogram, komm.prp, 2.tertial mv.) Høring Offentlig ettersyn Statsbudsjettet for 2015 legges frem Statsbudsjettet for 2015 legges frem Formannskapsmøte Behandle innstilling til tiltak som legges frem for KS Kommunestyremøte Vedta varig balanse del II Formannskapsmøte Vedta foreløpig innstilling til Vedta foreløpig innstilling til økonomiplan og årsbudsjett. Legges ut handlingsprogram. Inngår som til alminnelig ettersyn sammen med en del av samlet dokument som foreløpig innstilling til legges ut til alminnelig ettersyn. handlingsprogram. Alminnelig ettersyn fra t.o.m Kommunestyremøte Orienteringssak om foreløpig innstilling til handlingsprogram Orienteringssak om foreløpig innstilling til økonomiplan og årsbudsjett etter FS-vedtak Vedta endelig innstilling til KS om økonomiplan og årsbudsjett Formannskapsmøte Vedta endelig innstilling til KS om handlingsprogram Kommunestyremøte Vedta handlingsprogram Vedta økonomiplan og årsbudsjett Rullerte kommunedelplaner Det er ikke gjort endringer i forslag til endrede mål og strategier i kommunedelplanene i forhold til det som tidligere har vært sendt på høring. I vedlagte forslag til rullerte kommunedelplaner er det imidlertid også innarbeidet de kutt-tiltak og nye tiltak (økte utgifter) som er funnet nødvendig i løpet av budsjettprosessen. Dette av hensyn til at budsjettet for kommunen skal være så realistisk som mulig og fange opp i seg kjente inntekter og utgifter, og av hensyn til at budsjettet skal presenteres i balanse. Forslag til årsbudsjett 2015 Forslaget til årsbudsjett for 2015 er utarbeidet med bakgrunn i situasjonen i 2014, signaler fra Formannskapets strategidager, forslaget til Statsbudsjett for 2015 og for øvrig de prinsippene som er nærmere omtalt i dokumentet. Figuren nedenfor viser hovedpunktene i endringen i forhold til justert budsjett 2014 før 1.tertialjustering. Side 2 av 5

3 Endring i forhold til justert budsjett 2014 før 1.tertialjustering Økte inntekter/reduserte utgifter 1 Total økning frie inntekter, budsjettert ihht KS-modellen Redusert utgift medfinansiering samhandlingsreformen Økt inntekt ressurskrevende brukere Økt rentekompensasjon Økt foreldrebetaling barnehagene; endret makssats Varig balanse del I effekt av omstillingstiltak Varig balanse del II, omstillingstiltak Andre justeringer -415 Sum økte inntekter/reduserte utgifter Økte utgifter/reduserte inntekter 10 Effekt lønn- og prisvekst Økte pensjonsutgifter Økte finansutgifter Fjernet generelt innsparingstiltak fra Økt ramme barnehage sentralt videreført fra Nye tiltak 2015 og videreførte tiltak fra HPØ Avsetning til inndekning av underskudd 2014 i Overskuddskrav Sum økte utgifter/reduserte inntekter Budsjettprosessen har avdekket behov for enkelte nye tiltak i forhold til det som tidligere er sendt på høring. Tabellen nedenfor gir en oversikt over endringer i forhold til tiltakene som er sendt på høring. (beløp i hele kroner) HPØ Nye tiltak Varig balanse del I Varig balanse del II Totalsum Kommentar SENDT PÅ HØRING Redusert effekt av tiltak varig bal del II Arealforvaltning Formannskapet ble invitert til å vedta tiltak på denne summen Økte lønnskostnader PPT Helårsvirkning Grua bhg Økt utgift sosialhjelp Økt behov EK-tilskudd KLP utover tiltaket som er sendt på høring. Bortfall innsparing LOS på taxiutgifter fordi man ikke planlegger å investere i minibuss, noe som var forutsetning for innsparingen. Avsatt pott til mulige utgifter BPA-reform i statsbudsjettet. Budsjettert sentralt på Controller-ansvaret. Nasjonalt minstekrav til redusert foreldrebetaling i barnehagene, jf Statsbudsjettet. Økt budsjett politisk aktivitet, for å få et mer realistisk budsjett. Øker ikke utgiftene til lisenser på IKT. Rådmannens forslag inneholder nye tiltak for denne summen for 2015 For å saldere budsjettet er det innarbeidet en rekke omstillingstiltak i tråd med vedtak i Formannskap og Kommunestyret. Disse tiltakene er nærmere beskrevet i HPØ-dokumentet, og fordeler seg slik på den enkelte kommunedelplan: Side 3 av 5

4 (beløp i hele tusen kroner) Kommunedelplan Varig balanse del I Varig balanse del II Sum Kultur -66,0-175,0-241,0 Omsorg , , ,4 Oppvekst , , ,0 Kommuneorganisasjon ,6-845, ,2 Samfunnsutvikling -229,0-427,3-656,3 Teknisk , ,0 Sum , , ,9 Salderingen av 2015-budsjettet innebærer en forutsetning om fortsatt omstilling. Formannskapet har lagt føring om at et eventuelt underskudd fra 2014 skal dekkes inn over 2 år; altså i 2015 og I tillegg er det stilt krav til overskudd på kroner i Lunner kommunes økonomireglement, kapittel 6, beskriver hvordan over- og underskudd skal håndteres. Det legges til grunn at tjenestenes underskudd overføres i sin helhet til påfølgende år. 50 % andel av tjenestens overskudd overføres til påfølgende år, dersom kommunen som helhet har et positivt driftsresultat. Underskudd skal primært dekkes inn året etter det har oppstått. Den enkelte tjeneste kan imidlertid inngå avtale med rådmannen om en inndekning over et lengre tidsrom. Tidsaspektet på inndekning kan ikke overstige 2 år. Underskudd som skyldes forhold som tjenesten ikke kan sies å ha reell påvirkningsmulighet til å endre, må tas hensyn til og vurderes i hvert enkelt tilfelle. Tilsvarende gjelder for overskudd. Rådmannen foretar en slik vurdering. I forbindelse med regnskapsfremleggelsen utarbeider rådmannen et forslag til disponering av årsresultatet basert på retningslinjene. Kommunestyret behandler denne disponeringen. Med bakgrunn i disse retningslinjene, er det forutsatt i forslaget, at deler av underskuddet fra 2014 som skal dekkes inn i 2015, løses av tjenestene som har underskudd. Det er avsatt 3,3 mill. kroner til dekning av det ventede underskuddet, mens det er forutsatt at tjenestestedene skal dekke om lag 3,9 mill. kroner. Dette kommer da i tillegg til kuttene i Varig balanse del I og del II for det enkelte tjenestested. Tabellen nedenfor viser dette. (Beløp i hele tusen kroner) Prognose underskudd per 2. tertial 2014: Halvparten av dette skal dekkes i 2015: Avsetning til dekning av underskudd i budsjettet: Tjenestestedene må i tillegg dekke: Forslag til økonomiplan Økonomiplanen skal vise det økonomiske bildet for kommunen i perioden Hensikten er å synliggjøre en plan for god økonomi for hele perioden. Side 4 av 5

5 Endring i forhold til foregående år Prinsippene som er brukt for utarbeidelsen av planen er nærmere redegjort for i dokumentet. I 2016 er det foreslått nye tiltak på til sammen 7,163 mill. kroner. I tillegg må halvparten av underskuddet fra 2014 dekkes inn. Det er allerede avsatt 3,314 mill. kroner til dette i Disse videreføres, men kommunen må i tillegg finne tiltak for 3,925 mill. kroner som var tjenestestedenes inndekning av underskudd i 2015, og som ikke var en varig reduksjon i Nye tiltak Inndekning av underskudd fra (Beløp i hele tusen 2015-kroner) Netto finansposter Nødvendig omstilling Regnskapsmessig resultat (overskudd) det enkelte år: Dersom alle nye tiltak skal gjennomføres, kreves en omstilling i 2016 på 10,8 mill. kroner. I 2017 foreslås det nye tiltak for 0,65 mill. kroner og det ventes økte netto finansposter på 0,9 mill. kroner, gitt de investeringene som er lagt inn. Samtidig er kommunen ferdig med å nedbetale underskuddet fra Dermed vil det, isolert sett, ikke være nødvendig med omstilling av driften for å oppnå et regnskapsmessig overskudd på 6,3 mill. kroner. I 2018 medfører nye tiltak reduserte utgifter på 0,35 mill. kroner. Også netto finansposter ventes redusert (gitt investeringene som ligger i kap.om investeringer). Man kan da, isolert sett, få et regnskapsmessig overskudd på 7,4 mill. kroner uten ytterligere omstilling i driften. DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Handlingsprogram/økonomiplan og årsbudsjett 2015 Formannskapets foreløpige innstilling. Vedlegg til dokumentet: Selvkosttjenester. Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær Side 5 av 5