Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: *

Transkript

1 Notat Til: Kommunestyret Svarfrist: * Fra: Rådmannen Kopi: Dato: Sak: 12/1925 Arkivnr : TERTIALRAPPORT 2012 OPPFØLGING FRA MØTET I FORMANNSKAPET Innledning Ved behandling av 2. tertial i formannskapet ble det reist enkelte spørsmål ved rapportens tallmateriale. Rådmannen har ved gjennomgangen forsøkt å klargjøre forholdene som er etterspurt. Samtidig er det avdekket enkelte upresisheter det kan være grunnlag å knytte kommentarer til. Videre ble det fremmet forslag fra Høyre i formannskapet som rådmannen ble bedt om å vurdere fram til møtet i kommunestyret A. Lønnsoppgjøret 2012 Hva er korrekt budsjettert prosent og beløp i handlingsprogrammet satt av til lønnsoppgjøret og hva er forventet lønn og sosiale kostnader for 2012 totalt? Forventet effekt av lønnsoppgjøret er beregnet med 4,08 prosent ut fra en lønnsmasse på 500 millioner kroner. Justert for fordelt overheng til enhetene og effektiviseringskrav på 0,5 prosent, er forventet resterende utgift 14,4 millioner kroner. Budsjettet på ansvar 1001 «Lønnspott og andre reserver», viser per 2. tertial millioner kroner. Dette etter at seniormidler og økte pensjonsutgifter er fordelt til enhetene. Avviket på 0,4 mill kroner er avrundet til 0 grunnet usikkerhet ved oppgjørets virkning for Frogn kommune, 4,08 prosent er på makronivå og vil få ulike utslag for kommunene. Tabellen under viser våre beregninger som er grunnlaget for tertialrapporten:

2 Forutsetninger Samlet lønnsmasse i 1000 kr Anslått lønnsvekst 2012 (justert for effektiviseringskrav) 3,58 % - Overheng fra ,70 % Beløp 1000 kr Anslått lønnsvekst eksklusive overheng Resterende lønnsmidler ansvar Avvik Pga usikkerhet ved virkning for Frogn settes behovet= B. Prognose for netto driftsresultat 2012 Det er ønskelig å få tydeliggjort hvorfor overskuddet reduseres med 13,3mill kroner i forhold til vedtatte handlingsprogram 2012: Spørsmålet viser til side 3 i tertialrapporten. Etter korreksjon for feil i lønnsoppgjøret er beløpet 10,3mill kroner, tabellen under er derfor satt opp i forhold til korrigert beløp på 10,3mill kroner: I tabellen over vises hvordan vi har anslått netto driftsresultat, jamfør side 3 i rapporten: 1000 kroner Vedtatt netto driftsresultat 2012, kommunestyret desember Samlet avvik enhetene, jf. pkt Finans etc., jf. pkt Økte pensjonsutgifter, jf. pkt Økt avsetning 1. tertial 2012 pkt Bruk av- og avsetning til fond, jf. pkt Summen av endringene i punkt Anslått netto driftsresultat 2012 (Vedtatt netto drift fratrukket linje 6) Tabellen i rapportens pkt. 5.2 viser at det forventes at enhetene samlet vil få et mindreforbruk på 1,25 millioner kroner. 2. Videre vises det at det forventes et merforbruk på finans på 1 million kroner.

3 3. Det er anslått økte pensjonsutgifter med 7 millioner kroner. (Forventet merutgift til lønnsoppgjøret på 3 millioner kroner er nå strøket). 4. Det ble i behandlingen av rapporten for 1. tertial 2012 vedtatt en økt avsetning til disposisjonsfondet på 3,745 millioner kroner. Denne er ikke med i tabellen i rapportens (tertialrapport nr 2) pkt. 5.2, men satt opp i rapportens pkt Budsjettert bruk av- og avsetning til fond inngår ikke i tabell rapportens pkt Dette gjelder i hovedsak budsjettert bruk av disposisjosnfondet gjennom ulike vedtak i kommuenstyret, samt overført overskudd fra 2011 til 2012 for enhetene. Tall per 2. tertial viser at netto driftsresultatet svekkes med 7,3 millioner kroner grunnet dette. C. Høyres tillegg til innstillingen Formannskapet ber rådmannen utvide rapporteringen i tertialrapporten som følger a) En overordnet oversikt som viser driftsinntekter, driftsutgifter, resultat, budsjetterte investeringer, regnskapsførte investeringer, utestående gjeld, kontantbeholdning, disposisjonsfond. b) Verdien av disposisjonsfondet ved starten av året og utgangen av det aktuelle tertial, samt beskrivelse av hver enkelt endring som er vedtatt i løpet av året c) I tabell 5.2 legges inn ny kolonne som viser opprinnelig årsbudsjett som vedtatt i forbindelse med handlingsplan angjeldende år, samt en spesifisert oversikt over de enkelte budsjettjusteringer. d) I tabell 5.3 legges inn ny kolonne som viser opprinnelig årsbudsjett som vedtatt i forbindelse med handlingsplan angjeldende år, samt en spesifisert oversikt over de enkelte budsjettjusteringer. e) Oversikt over utviklingen av antall årsverk pr tjenestested. Rådmannen mener forslaget innebærer utvidelser som vil forbedre økonomidelen i tertialrapporten. Rådmannen innarbeider de foreslåtte endringene så langt det er mulig i 1. tertialrapport D. Låneopptak 2012 I forbindelse med låneopptak på 40mill kroner gjennomført i 2. tertial 2012 ble følgende beregning benyttet:

4 1000 kroner Beregning av lånebehov etter HP vedtak desember Finansiering av overførte bevilgninger fra 2011 (ksak 18/12) Skisseprosjekt Flerbrukshus (ksak 73/12) Vedlikehold Drøbak kirke (ksak 89/12 ) Sum lånebehov 2. tertial Dette er avrundet til 40mill kr. Ved opptak av lån er det vanlig å runde av før man ber om tilbud på lån. I 1. tertial ble det tatt opp lån på 12 mill kroner basert på rådmannens forslag til Handlingsprogram. Ved opptak av lån i 2. tertial, skulle dette lånet vært reversert, men ble ikke gjennomført. Det er dermed tatt opp 12mill kr for mye i lån. Lånegjelden avstemmes rutinemessig hvert år ved regnskapsavslutningen og eventuelle avvik korrigeres i denne forbindelse. Til opplysning er kommunens innskuddsrente pr september ,96 prosent høyere enn innlånsrenten og forventes å ligge betydelig over i tiden framover. E. Tiltaksplan Idrett, friluft og nærmiljø Hva er korrekt budsjett for denne tiltaksplanen og hvor mye er brukt og på hva? 1000 kroner Gjenværende budsjett pr i henhold til regnskap Vedtak Handlingsprogram Vedtak i egen sak (ksak 18/12) Tilgjengelig for Overført til prosjekt 8517 Gylteholmen Rest budsjett 950 Beløpet i tabellen del 5.3, prosjekt 8519 «HP, idrett, friluft og nærmiljø» skal rettes fra kroner til kroner. I kommunens regnskapssystem er riktig budsjettall oppført.

5 Det er brukt kroner og dette gjelder utbetaling til Frognmarkas venner og gjelder prioritet 4 Turstier, skilting og oppgradering. F. Skatteanslag Har rådmannen mottatt nytt skatteanslag fra kemneren i Follo? Kemneren venter på korrigerte fordelingstall fra Skattedirektoratet som ikke er mottatt pr fredag klokka Så snart rådmannen har mottatt nytt skatteanslag vil dette bli meddelt kommuenstyret. KONKLUSJON Dette notatet svarer på de spørsmål som er reist. Svarene innebærer ingen endring i rådmannens innstilling i tertialrapporten. Tidligere notat datert står ved lag og innebærer endring i innstillingens punkt 2. Ny innstilling er som følger: 1. Tertialrapport nr tas til orientering 2. Budsjettet justeres slik det framgår av tabell i notat datert Budsjetttekniske endringer vedtas lik det framgår i vedlegg 3