Saksbehandler: controllere Ann-Kristin Mauseth og Kirsti Nesbakken

Transkript

1 Arkivsaksnr.: 17/1366 Lnr.: 20590/17 Ark.: 145 Saksbehandler: controllere Ann-Kristin Mauseth og Kirsti Nesbakken Økonomiplan og årsbudsjett 2018 Lovhjemmel: 1. Kommuneloven a. 44 og 45 pålegger kommunene en gang i året å vedta en rullerende økonomiplan som skal legges til grunn ved kommunens budsjettarbeid og øvrige planleggingsvirksomhet, samt et årsbudsjett for det kommende året. b. 46 beskriver årsbudsjettets innhold 2. Forskrift om årsbudsjett 3. Økonomireglement for Lunner kommune Rådmannens innstilling: 1. Økonomiplan drift vedtas i tråd med tabellene i kap. 5.3 i vedlagte budsjettdokument, med endringer i budsjett 2018 som omtalt nedenfor. Rådmannen får fullmakt til å oppdatere tabeller og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. Kommunestyret delegerer til rådmannen å innarbeide effekter av endringer i budsjett 2018, jf. vedtakspunkt 2, i økonomiplanen. 2. Driftsbudsjettet for 2018 vedtas i samsvar med budsjettskjema 1A og 1B i kap. 5.2 i vedlagte dokument med følgende endringer: a. x b. x Rådmannen får fullmakt til å oppdatere obligatoriske skjema og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. 3. Budsjett for investeringer i 2018 vedtas, i samsvar med tabeller i dokumentets kap. 6.1 og i økonomiplanperioden i samsvar med tabeller i dokumentets kap. 6.5, med følgende endringer: a. Rebudsjettering av investeringer fra 2017 til 2018 kr innarbeides etter denne tabellen: Side 1 av 8

2 b. x Total kostnadsramme per prosjekt vedtas i tråd med tabell 2B i dokumentets kap , justert for endringer i dette punktet. Rådmannen får fullmakt til å oppdatere obligatoriske skjema og dokumentet for øvrig som følge av disse endringene. Finansieringen vedtas slik tabell 2A i dokumentets kap viser. 4. Låneopptak i 2018 og fullmakter vedtas i tråd med dokumentets kap. 6.4 justert for endringer i vedtakspunkt 3 over. Dette innebærer at rammen for låneopptak til investeringer settes til kr i løpet av 2018 med en avdragstid på 37 år. I tillegg vedtas låneopptak gjennom finansiell leasing i OPS på kr Låneopptak til Startlån (videre utlån) settes til kr Rådmannen gis fullmakt til å ta opp lån, signere for låneopptak og godkjenne rentevilkår. 5. Kommunestyret vedtar å opprettholde marginavsetning på 8 %. 6. Kommunestyret vedtar de høyeste skattesatsene som Stortinget fastsetter ved behandlingen av statsbudsjettet for Skatteanslaget for 2018 settes til 239,7 mill. kroner. 7. I medhold av Eiendomsskatteloven 3 og 4 videreføres utskriving av eiendomsskatt i hele kommunen i Satser og bunnfradrag endres i forhold til i 2017 for boliger og hytter. Satsen settes til 3,5 promille. For boligdelen av eiendommer (herunder fritidseiendommer) som ikke benyttes til næringsvirksomhet gjelder et bunnfradrag på kr av takstverdi. Satsen for verker, bruk og næring opprettholdes på 5 promille som i dag. Det er ikke bunnfradrag på dette. Eiendomsskatten skal betales i minimum to terminer; og i skatteåret. Ved taksering og utskriving av eiendomsskatt benytter kommunen tidligere vedtatte skattevedtekter. 8. Konsekvensene av Stortingets endelige budsjettvedtak legges frem som en budsjettjusteringssak for formannskapet i februar Renter av gavefond og selvkostfond skal avsettes de respektive fondene. Det avsettes ikke renter på de øvrige fondene. 10. Garantirammen for sosialtjenestens virksomhet i 2018 settes til kr For å sikre god og jevnlig oppfølging av kommunens økonomiske situasjon skal rådmannen gi tilbakemeldinger /rapporter til Formannskapet om Side 2 av 8

3 økonomisk status etter utgangen av februar, april, mai, august, oktober og november. Sammendrag: Denne saken handler om budsjettvedtak for 2018 og økonomiplan Rådmannen har omarbeidet sitt opprinnelige forslag, slik at forslag til budsjett og økonomiplan er balansert. Det ligger konkrete forslag til vesentlige kutt i perioden. Saksutredning: I Lunner kommune har prosessen med å utarbeide rullert handlingsprogram, årsbudsjett for neste år og økonomiplan for neste fireårsperiode tidligere vært samlet. I år vil denne saken bare omhandle økonomiplan og budsjett. Personalmessige forhold I forslag til årsbudsjett og økonomiplan, ligger det konkrete forslag til vesentlige kutt som vil medføre nedbemanning på enkelte områder allerede fra Økonomiplanen viser at videre omstilling av driften vil bli nødvendig i perioden Rådmannen vil komme nærmere tilbake til i hvilken grad tiltakene vil kunne løses ved naturlig avgang og flytting av ressurser. Økonomiske forhold/forhold til budsjett og økonomiplan Denne saken presenterer forslag til budsjett og økonomiplan for Driftsbudsjettet for 2018 bygger videre på budsjett Tabellen nedenfor viser et sammendrag av endringene som er foreslått fra justert budsjett per juli 2017: Side 3 av 8

4 Som tabellen viser, er det en kraftig vekst i tiltak både innenfor eksisterende aktivitet, særlig rettighetsutløste tiltak, og nye tiltak i Det er ikke vesentlige økte driftstiltak i perioden I økonomiplanperioden vokser allikevel utfordringen i forhold til i Dette skyldes i det vesentlige økte finanskostnader knyttet til et høyt investeringsnivå, spesielt innen omsorg. Ubalansen krever større omstillinger i driften. I økonomiplanen er ubalansen saldert med et jevnt kutt fordelt på alle ansvar. Siden det er behov for innsparinger av denne størrelsesorden, vil rådmannen gjennomføre en større prosess i løpet av Dette kan medføre at innsparingene kommer på andre steder enn det som ligger i forslaget til økonomiplan. Kuttene i kommer på toppen av vesentlige kutt i Eiendomsskatt er i økonomiplanen øket med 6 mill. kroner i henhold til gjeldende økonomiplan. Kapittel 5 Driftsbudsjett i vedlagte dokument viser en nærmere redegjørelse for forslaget til årsbudsjett 2018 og økonomiplan Investeringer og låneopptak er omtalt i dokumentets kapittel 6. Konsekvensene av de planlagte og foreslåtte investeringene er høye låneopptak i 4-årsperioden. Grafen under illustrerer de foreslåtte investeringene ex selvkost og det tilhørende låneopptaket. Dette påvirker renter og avdrag slik per år og akkumulert: Side 4 av 8

5 Likviditet Likviditeten er vesentlig bedret i løpet av de siste årene. Dette skyldes i hovedsak at kommunen har hatt regnskapsmessig mindreforbruk som er avsatt til disposisjonsfond. Ubrukte lånemidler oppstår når lån tas opp tidligere enn investeringen gjennomføres, og de blir stående som rentebærende innskudd i banken i påvente av gjennomføring av investeringen. Regelverket ble for noen år siden strammet inn på dette området, og det tilsier nå at lån skal tas opp i det året investeringen gjennomføres. Etter en kraftig vekst i ubrukte lånemidler i perioden , har kommunen hatt en markant nedgang. Vi venter at vi vil se en ytterligere reduksjon i ubrukte lånemidler i årene som kommer. Dette vil påvirke likviditeten og renteinntektene våre negativt. Side 5 av 8

6 Nærmere kommentarer til enkelte av vedtakspunktene Pkt. 3 Investeringer Rebudsjettering av investeringer fra 2017 til 2018 innarbeides etter denne tabellen: Pkt. 4 Låneopptak 2018 startlån Startlån er en lånefinansiering for husstander med etableringsproblemer. Dette innebærer at kommunen tar opp lån i Husbanken for videre utlån. Det budsjetteres med låneopptak for videre-utlån som startlån på inntil 8 mill. kroner i 2018 med en avdragstid på 25 år. Pkt. 5 Marginavsetning Lunner kommune har minimumsavsetningen, dvs. 8 % marginavsetning, og rådmannen foreslår å videreføre dette nivået i Marginoppgjøret viser at det ble avsatt omtrent 0,8 mill. kroner for lite til margin for Dette er en nedgang på 2 mill. kroner fra i fjor. Pkt. 7 Eiendomsskatt I løpet av 2017 skal eiendommene retakseres i tråd med tidligere vedtatte rammer. Dette vil gi øket grunnlag for utskriving av denne skatten. I gjeldende økonomiplan er det lagt inn en øket inntekt fra eiendomsskatt på 3 mill. kroner fra 2018 og ytterligere 3 mill. kroner fra Dette er anslag på effekten av retaksering i kombinasjon med en nedjustering av satsene. Dette er innarbeidet i rådmannens forslag til budsjett 2018 og økonomiplan Dersom inntekten fra eiendomsskatt skal være uendret, kan for eksempel bunnfradraget økes fra kr til kr og satsen reduseres fra 5 0/00 til 3 0/00. Dersom vi vil øke inntektene fra eiendomsskatt med 3 mill. kroner, vil det for eksempel utgjøre økt kostnad per husstand ( m2) på omtrent kroner på Grindvoll og kroner på Harestua sentralt ved å øke promillen til 3,5 pp og redusere bunnfradraget til kr Eiendomsskatten på hytter ved Mylla ( m2) vil da øke med kroner. Det grønne feltet indikerer det nivået som tilsvarer dagens inntekt. Her er promillen senket fra 5 til 3 promille og bunnfradraget har økt fra til Side 6 av 8

7 Eiendommer med fritak er ikke fratrukket her, men antas å ligge på ca. 1,2 millioner. Det gule feltet indikerer nivået som ligger i forslag til vedtak. Skattegrunnlaget for næringseiendommer har ikke har blitt økt som for boliger. Der opprettholdes dagens satser. Offentlig ettersyn Dokumentet har ikke vært på høring etter Plan- og bygningsloven slik som tidligere, siden det ikke lenger innebærer en rullering av handlingsprogrammet. Dokumentet vil ligge til offentlig ettersyn i 2 uker mellom formannskapets- og kommunestyrets behandling. Uttalelser som kommer i denne perioden vil bli fremlagt for kommunestyret. Konklusjon med begrunnelse: Rådmannen foreslår at Formannskapet fatter vedtak om budsjett 2018 og økonomiplan i tråd med vedtakspunktene i denne saken. Dokument i saken: Vedlagt til behandlende organ: Øvrige dokument: 17/ Kontrollutvalgets budsjett 2018 innstilling til kommunestyret 17/ Økonomiplan og årsbudsjett 2018 rådmannens forslag justert Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær Side 7 av 8

8 Side 8 av 8