SAKSFRAMLEGG. Økonomirapport for oppvektstjenesten, januar - april Rådmannens anbefalte vedtak:

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Kari Baksjøberg Arkiv: 150 &14 Arkivsaksnr.: 17/ Økonomirapport for oppvektstjenesten, januar - april Rådmannens anbefalte vedtak: Utvalg for kultur og oppvekst tar oppveksttjenestens økonomirapport for periode januar april til orientering. Organisasjonssak Ansatte informeres og involveres ved at økonomirapporten tas opp i personalmøter og i medbestemmelsesutvalg. Behov for innsparing og aktuelle tiltak diskuteres særskilt, og det bes om innspill. Ansatte involveres i utredningsarbeid. Endringer som får betydning for den enkelte ansatte, drøftes med tillitsvalgte på ordinær måte. 1. Sammendrag Regnskapet for oppveksttjenesten for januar april viser et merforbruk på 1,390 mill. kroner. 2. Bakgrunn og fakta Saksopplysninger: Formannskapet har i sak 16/12 vedtatt prinsipper for økonomirapportering til politiske utvalg i 2012 og etterfølgende år. Det legges ikke frem rapport med status pr og Rapportene skal ta for seg status pr. utgangen av foregående måned. Enhetenes rapporter skal forklare utvikling av driftsutgifter og driftsinntekter i forhold til budsjett og eventuelle forslag til tiltak for å skape balanse mellom budsjett og faktisk utvikling. Det legges i størst mulig grad opp til standardiserte rapporter. Fagutvalgenes eventuelle særønsker vil kunne innarbeides fortløpende. Bakgrunn: Økonomirapporten er utarbeidet på grunnlag av kommunestyrets budsjettvedtak i sak 138/16. Periodisering er foretatt med utgangspunkt i standardnøkler for kommunen som helhet. Det er foretatt enkelte interne tilpasninger. Faktafremstilling:

2 Økonomirapporten er basert på regnskapstall for 15 seksjoner innenfor skole, 10 seksjoner innenfor barnehage, for helsesøster- og barnevernstjenester samt for Oppvekstkontoret og Pedagogisk-psykologisk tjeneste. 3. Vurderinger Oppvekst: 210 OPPVEKST Periodisert budsjett 116 Salgsinntekter ,0 36,2% ,0 35,0% -575,0 117 Refusjoner ,2 53,3% ,0 32,1% ,2 118 Overføringer ,8 0,1% 0,0 0,0% -10,8 Sum inntekter ,0 37,9% ,0 28,2% , Lønn ,1 37,3% ,4 35,4% 8 898,7 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,1 45,7% ,3 28,8% ,8 Netto lønnskostnad ,0 37,1% ,1 35,6% 6 481, Varer / tjenester, egneprodusert ,2 32,4% ,3 34,9% , Varer / tjenester, erstatningskjøp ,4 51,2% ,4 49,4% 5 450,0 114 Overføringsutgifter ,7 22,2% 3 728,3 23,5% -197,6 115 Finansieringsutgifter 0 0,6 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,6 Sum kostnader ,0 41,8% ,4 40,3% ,6 0 Driftsresultat ,0 42,5% ,4 42,3% 1 389,6 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,0 42,5% ,4 42,3% 1 389,6 Den økonomiske situasjonen innen de enkelte tjenester beskrives hver for seg. Mindre kommenteres ikke. Undervisning:

3 Undervisning rapportmal 116 Salgsinntekter ,2 39,1% ,3 38,4% -208,9 117 Refusjoner ,8 #DIV/0! ,0 #DIV/0! ,8 118 Overføringer ,8 0,6% 0,0 0,0% -10,8 Sum inntekter ,8 109,5% ,3 81,0% , Lønn ,4 38,8% ,1 36,4% 7 756,3 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,9 40,1% ,7 27,5% ,2 Netto lønnskostnad ,5 38,8% ,4 36,7% 6 350, Varer / tjenester, egneprodusert ,4 32,4% ,3 34,0% -496, Varer / tjenester, erstatningskjøp ,9 48,6% ,3 48,8% -226,4 114 Overføringsutgifter ,1 21,4% 1 614,7 19,9% 120,4 115 Finansieringsutgifter 0 1,1 #DIV/0! 0,0 0,0% 1,1 Sum kostnader ,9 40,5% ,4 38,9% 7 154,5 0 Driftsresultat ,1 35,3% ,1 35,8% ,0 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,1 35,3% ,1 35,8% ,0 8,80% 7,50% -1,30% 8,00% 7,50% -0,50% Pr. utgangen av april er det et merforbruk på 7,155 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på inntektssiden er merinntekter på 9,256 mill. kroner. Dette gir et netto mindreforbruk på 2,101 mill. kroner. Artsgrp. 116, Salgsinntekter, viser merinntekter på 0,209 mill. kroner pr. utgangen av april og gjelder særlig kantinesalg. Artsgrp. 117, Refusjoner, viser merinntekter på 9,036 mill. kroner og gjelder bl.a. statstilskudd til grunnskole og voksenopplæring (6,816 mill.) og ref. sykelønn og fødselspenger (1,406 mill). Innenfor grunnskole er det gitt statstilskudd til økt lærerinnsats på trinn med 6,231 mill. og til voksenopplæring med 9,979 mill. kroner (3,579 mill. over periodisert beløp). Det er også gitt tilskudd fra Buskerud fylkeskommune til prosjektet Kongsberg-skolen med 0,4 mill. kroner. Lønnsutgiftene, artsgrp. 110, viser merutgifter på 7,756 mill. kroner. Syke-/ fødselspenger viser merinntekter på 1,406 mill. kroner. Netto lønnskostnad gir da merutgifter på 6,350 mill. kroner. Det er ikke refundert syke-/fødselspenger for april. Lønnsutgifter i forbindelse økt lærerinnsats for klassetrinn og norskopplæring dekkes av statstilskudd (jfr. merinntekter, artsgrp. 117). Lønnsutgifter i forbindelse med videreutdanning av lærere skal dekkes av tilskudd fra Utdanningsdirektoratet, disse pengene blir overført til kommunen senere i år. En del av disse utgiftene skal også dekkes av overførte bevilgninger. Til sammen

4 utgjør dette 1,575 mill. kroner pr. utgangen av april. Merutgifter etter lønnsoppgjør i kap. 3 og 5 med virkning fra er foreløpig ikke kompensert, utgjør ca. 0,156 mill. kroner etter 4 mndr. Artsgrp. 111, Varer/tjenester, egenprodusert, viser mindreforbruk på 0,497 mill. kroner og gjelder særlig SFO. Det er også mindreforbruk innenfor artsgrp. 113, dette skyldes i forhold til periodisering når det gjelder husleieutgifter. Merutgifter innenfor artsgrp. 114 gjelder i tillegg til moms også overføring til andre kommuner. Oppvekstsjefen tar sikte på å levere et regnskap i balanse ved årets slutt. Barnehage: Barnehage rapportmal 116 Salgsinntekter ,3 44,5% ,7 42,8% -214,6 117 Refusjoner ,4 30,9% ,7 16,4% ,7 118 Overføringer ,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 Sum inntekter ,7 37,7% ,4 30,4% , Lønn ,5 37,0% ,7 34,8% 1 417,8 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,9 53,1% ,3 33,3% -608,6 Netto lønnskostnad ,6 36,2% ,4 34,9% 809, Varer / tjenester, egneprodusert ,8 20,0% 2 067,0 33,3% -826, Varer / tjenester, erstatningskjøp ,2 55,0% ,0 51,7% 5 790,2 114 Overføringsutgifter ,4 3,7% 337,0 5,9% -124,6 115 Finansieringsutgifter 0 0,0 #DIV/0! 0,0 0,0 Sum kostnader ,9 48,3% ,7 45,8% 6 257,2 0 Driftsresultat ,2 49,3% ,3 47,3% 4 599,9 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,2 49,3% ,3 47,3% 4 599,9 13,20% 14,80% 1,60% 14,30% 14,80% 0,50% Pr. utgangen av april er det et merforbruk på 6,257 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på inntektssiden er merinntekter 1,657 mill. kroner. Netto merforbruk er 4,6 mill. kroner.

5 Artsgrp. 116, Salgsinntekter, viser merinntekter på 0,215 mill. kroner og gjelder foreldrebetaling Artsgrp. 117, Refusjoner, viser merinntekter på 1,443 mill. kroner. Barnehagetjenesten har fått statstilskudd til språktiltak, minoritetsspråklige barn. Tilskuddet ligger 0,746 mill. over periodisert beløp. I tillegg er det merinntekter på postene 1702, Refusjon fra NAV og 1710/1711, Ref. sykelønn/fødselspenger. Lønnsutgiftene viser merutgifter på 1,418 mill. kroner. Syke-/fødselspenger viser merinntekter på 0,609 mill. kroner. Netto lønnskostnad gir da merutgifter på 0,809 mill. kroner. Det er ikke refundert syke-/fødselspenger for april. Merutgifter til lønn skyldes hovedsakelig utgifter i forbindelse med sykefravær utover arbeidsgiverperioden og vikarutgifter i forbindelse med annet fravær. Innenfor artsgrp. 111 er det mindreutgifter på 0,826 mill. kroner. De kommunale barnehagene er tradisjonelt forsiktige med innkjøp. Dette gir også mindreutgifter innenfor artsgrp. 114, Overføringsutgifter (moms), hvor det også ligger en tilleggsbevilgning som ikke er fordelt. Artsgrp. 113, Varer / tjenester, erstatningskjøp, viser merutgifter på 5,790 mill. kroner og gjelder særlig kto. 1372, Driftsavtaler/-tilskudd til ikke-kommunale barnehager. Det er i hovedsak økte enhetskostnader på grunn av reduksjon i barnetallene de siste årene som påvirker ressurstildelingsmodellen. Det forventes at merforbruket øker fram til årets slutt. Kommunestyret har vedtatt å justere kapasiteten til de kommunale barnehagene ved å legge ned Skavanger barnehage og stenge avdelinger som ikke er i bruk. Oppvekstsjefen har godt håp om å dekke inn merutgiftene innenfor artsgrp. 113 ved omdisponeringer innenfor eget budsjett og bruk av fond.

6 Helsesøstertjenester: 1160 Helsesøstertjenester 116 Salgsinntekter 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 117 Refusjoner ,5 25,7% -87,3 9,7% -144,2 118 Overføringer ,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 Sum inntekter ,5 13,2% -87,3 5,0% -144, Lønn ,6 34,8% 6 218,0 35,8% -186,4 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,6 21,6% -33,3 33,3% 11,7 Netto lønnskostnad ,0 34,8% 6 184,7 35,9% -174, Varer / tjenester, egneprodusert ,8 29,7% 460,3 33,3% -49, Varer / tjenester, erstatningskjøp ,0 50,0% 1 122,0 50,0% 0,0 114 Overføringsutgifter ,6 38,3% 44,0 33,3% 6,6 115 Finansieringsutgifter 0 0,0 #DIV/0! 0,0 0,0 Sum kostnader ,0 36,1% 7 844,3 37,2% -229,3 0 Driftsresultat ,5 38,2% 7 757,0 40,1% -373,5 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,5 38,2% 7 757,0 40,1% -373,5 2,30% 3,20% 0,90% 2,70% 3,20% 0,50% Pr. utgangen av april er det et mindreforbruk på 0,229 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på inntektssiden er merinntekter på 0,144 mill. kroner. Netto mindreforbruk er 0,373 mill. kroner. Artsgrp. 117, Refusjoner, viser merinntekter på 0,144 mill. kroner og skyldes i tillegg til sykepenger og momsrefusjon refusjon fra Buskerud fylkeskommune for meningokokkvaksisering av rødruss ved Kongsberg videregående skole. Artsgrp. 110, Lønn, viser mindreutgifter på 0,186 mill. kroner netto og skyldes ubesatte stillinger som er utlyst nå. Ledende helsesøster tar sikte på å levere et regnskap i balanse ved årets slutt.

7 Barneverntjenester: 1170 Barneverntjenester 116 Salgsinntekter 0-151,4 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! -151,4 117 Refusjoner ,8 21,5% -291,3 12,9% -196,5 118 Overføringer ,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 Sum inntekter ,2 3,5% -291,3 1,6% -347, Lønn ,8 34,3% ,1 34,9% -236,3 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,6 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! -197,6 Netto lønnskostnad ,2 33,7% ,1 34,9% -433, Varer / tjenester, egneprodusert ,3 39,1% 2 442,0 33,3% 425, Varer / tjenester, erstatningskjøp ,3 17,3% 1 985,1 18,3% -113,8 114 Overføringsutgifter ,9 30,2% 1 621,7 33,3% -151,8 115 Finansieringsutgifter 0 0,2 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,2 Sum kostnader ,5 31,4% ,9 31,6% -76,4 0 Driftsresultat ,3 43,6% ,6 44,6% -424,3 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,3 43,6% ,6 44,6% -424,3 7,40% 10,30% 2,90% 8,50% 10,30% 1,80% Pr. utgangen av april er det et mindreforbruk på 0,076 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på inntektssiden er merinntekter på 0,348 mill. kroner. Netto mindreforbruk er 0,424 mill. kroner. Artsgrp. 116, Salgsinntekter, viser merinntekter på 0,151 mill. kroner og gjelder inntekter i forbindelse med foredrag. Lønnsutgiftene viser mindreutgifter på 0,236 mill. kroner. Syke-/fødselspenger viser merinntekter på 0,198 mill. kroner. Netto lønnskostnad gir da mindreutgifter på 0,434 mill. kroner. Det er ikke refundert syke-/fødselspenger for april. Artsgrp. 111, Varer/tjenester, egenprodusert, har et merforbruk på 0,425 mill. kroner og gjelder særlig tj. 2518, Barneverntiltak i familien og tj. 2527, Barneverntiltak utenfor familien. Artsgrp. 113, Varer/tjenester, erstatningskjøp, viser mindregifter på 0,114 mill. kroner og gjelder særlig kto. 1300, Refusjon til staten og kto. 1350, Refusjon til andre kommuner som viser mindreutgifter i forhold til periodisering.

8 Overføringsutgifter, artsgrp. 114, viser mindreinntekter på 0,152 mill. kroner og skyldes tilleggsbevilgninger som ikke er fordelt. Leder av barnevernet tar sikte på å levere et regnskap i balanse ved årets slutt. Oppvekstkontoret: 1180 Oppvekstkontoret 116 Salgsinntekter 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 117 Refusjoner ,5 394,6% -9,3 33,2% -101,2 118 Overføringer 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 Sum inntekter ,5 394,6% -9,3 33,2% -101, Lønn ,6 34,5% 1 958,9 35,9% -75,3 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,6 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! -95,6 Netto lønnskostnad ,0 32,7% 1 958,9 35,9% -170, Varer / tjenester, egneprodusert ,9 28,3% 248,7 33,3% -37, Varer / tjenester, erstatningskjøp 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 114 Overføringsutgifter 34 14,9 43,8% 11,3 33,2% 3,6 115 Finansieringsutgifter 0 0,0 0,0 0,0 Sum kostnader ,4 33,8% 2 218,9 35,6% -109,5 0 Driftsresultat ,9 32,2% 2 209,6 35,6% -210,7 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,9 32,2% 2 209,6 35,6% -210,7 5,50% 7,40% 1,90% 4,30% 7,40% 3,10% Pr. utgangen av april er det et mindreforbruk på 0,110 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på innteksssiden er merinntekter på 0,101 mill. kroner. Merinntektene gjelder i hovedsak refunderte syke-/fødselspenger. Netto mindreforbruk er 0,211 mill. kroner. Det tas sikte på å levere et regnskap i balanse ved årets slutt.

9 Pedagogisk-psykologisk tjeneste: 1190 PPT-OT 116 Salgsinntekter ,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 117 Refusjoner ,2 62,8% -89,3 33,3% -78,9 118 Overføringer 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 Sum inntekter ,2 2,8% -89,3 1,5% -78, Lønn ,1 37,7% 4 403,7 35,9% 222,4 - ref. Sykd. / svangerskap kto ,4 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! -120,4 Netto lønnskostnad ,7 36,7% 4 403,7 35,9% 102, Varer / tjenester, egneprodusert ,8 24,5% 724,0 33,3% -192, Varer / tjenester, erstatningskjøp 0 0,0 #DIV/0! 0,0 #DIV/0! 0,0 114 Overføringsutgifter ,8 16,0% 99,7 33,3% -51,9 115 Finansieringsutgifter 0-0,7 #DIV/0! 0,0 0,0% -0,7 Sum kostnader ,0 35,3% 5 227,4 35,4% -22,4 0 Driftsresultat ,8 57,3% 5 138,1 58,5% -101,3 0 NETTO, inkl. bruk av overførte bevilgninger ,8 57,3% 5 138,1 58,5% -101,3 5,40% 3,80% -1,60% 4,40% 3,80% -0,60% Pr. utgangen av april er det et mindreforbruk på 0,022 mill. kroner når det gjelder driftsutgiftene, mens det på inntektssiden er merinntekter på 0,079 mill. kroner. Netto mindreforbruk er 0,101 mill. kroner. Lønnsutgiftene viser merutgifter på 0,222 mill. kroner. Syke-/fødselspenger viser merinntekter på 0,120 mill. kroner. Netto lønnskostnad gir da merutgifter på 0,102 mill. kroner. Det er ikke refundert syke-/fødselspenger for april. Artsgrp. 111, Varer/tjenester, egenprodusert, viser mindreutgifter på 0,192 mill. kroner. Som følge av dette er det også mindreutgifter innenfor artsgrp. 114, Overføringsutgifter (moms). Leder av pedagogisk-psykologisk tjeneste tar sikte på å levere et regnskap i balanse ved årets slutt.

10 4. Konklusjon Etter 4 måneders drift er det mindreforbruk innenfor Undervisningstjenesten, Helsesøstertjenesten, Barneverntjenesten, Oppvekstkontoret og PP-tjenesten. mens Barnehagetjenesten har et stort negativt. Kommunestyret har vedtatt å justere kapasiteten til de kommunale barnehagene ved å legge ned Skavanger barnehage og stenge avdelinger som ikke er i bruk. I tillegg vil fondsavsetninger bli brukt. Resten, 4,1 mill kroner, må det finnes dekning for innenfor oppveksttjenestens budsjett. Det arbeides videre med denne oppgaven. Det er ikke behov for igangsetting av ytterligere tiltak på nåværende tidspunkt.