Saksframlegg. Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Transkript

1 STJØRDAL KOMMUNE Arkiv: 145 Arkivsaksnr: 2016/ Saksbehandler: Roar Størset Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Formannskapet Kommunestyret Endelig driftsrammer for budsjett 2017, basert på effekter av budsjettforlik og budsjettvedtak desember Rådmannens forslag til vedtak/innstilling: Kommunestyret tar til orientering endelige driftsrammer for budsjett Vedlegg: Andre saksdokumenter (ikke vedlagt): Ksak 133/16 Økonomiplan , budsjett 2017 Saksopplysninger Rådmannen har gjennomgått alle vedtak i budsjettsaken vedtatt 15.desember. Noen vedtak må tolkes og knyttes til riktig etatsramme. Under «Vurdering» er det gjort en realitetsvurdering av alle endringsvedtak. Rådmannens vurdering er lagt som grunnlag for hva som sendes inn som obligatoriske budsjettskjema (budsjettskjema 1A og 1B) til fylkesmannen 15.januar. Eventuelle andre fortolkninger kan vedtas i denne saken og vil bli lagt inn som budsjettendring. Videre er endelig effekter av statsbudsjettforliket mellom H, FRP, V og Krf nå klart (ble klart etter 15.desember) etter behandling i regjeringens fagkomiteer. I forhold til vårt vedtatte budsjett 15. desember ble det noen endringer (rådmannens budsjettforslag ble redusert med 850 tusen knyttet til rammetilskudd). Rammetilskuddet ble lavere etter behandlingen i kommunal- og forvaltningskomiteen basert på effekt av økt kontantstøtte fra 1.august (økning fra 6 tusen til 7,5 tusen) og økt skatteanslag. Imidlertid er det økte skatteanslaget (justert opp basert på nye anslag folketall ) nok til å finansiere det nedjusterte rammetilskuddet.

2 Hensikten med vedtaket (posisjonens fellesforslag om redusert rammetilskudd på 850 tusen) var at rammetilskuddet skulle budsjetteres i tråd med hva vi skulle få i rammetilskudd neste år. Rådmannens forslag er at vi justerer rammetilskuddet til hva vi får i 2017 (minus kr ,- i forhold til budsjettvedtak) og at dette «salderes» med økt skatteanslag. Innstillingen om Statsbudsjettet for 2017 fra kommunal- og forvaltningskomiteen på Stortinget inneholder flere endringer av betydning for kommunenes rammetilskudd enn det som fremkom av budsjettavtalen mellom H, FrP, V og KrF. Disse endringene kan oppsummeres slik: * Det er trukket ut 78 mill. kroner av kommunenes rammetilskudd for 2017 som følge av forventet reduksjon i etterspørsel etter barnehageplasser når kontantstøtten økes fra I prognosemodellen er det lagt til grunn at denne endringen får helårseffekt fra 2018, og det trekkes ut nye 109 mill. kroner i Samlet uttrekk fra 2018 blir 187 mill. kroner ( mill. kroner). Uttrekket er i prognosemodellen foretatt etter delkostnadsnøkkelen for barnehage. * Regjeringens skatteopplegg innebærer at kommunenes skatteinntekter forventes å øke med 182 mill. kroner utover regjeringens forslag til statsbudsjett for 2017, noe som bl.a. har sammenheng med økt ligningsverdi (formuesverdi) for sekundærboliger. Nytt skatteanslaget for kommunene i 2017 blir etter dette 152,082 mrd. kroner. * Økning i skatteanslaget forutsettes ikke å skulle øke kommunenes samlede frie inntekter, og det er derfor foretatt en tilsvarende reduksjon i kommunenes rammetilskudd med 182 mill. kroner. Uttrekket fra rammetilskuddet er foretatt med et likt beløp per innbygger (kr. 35,76) siden utgiftsbehovet ikke påvirkes av denne omfordelingen mellom skatt og rammetilskudd. Effekter, utdrag av tabell fra KS med virkninger for Stjørdal: Vurdering Basert på vurderinger av vedtak fattet i budsjettsaken får vi følgende rammer for etatene i 2017: Rådmann RAMMER 2017 Vedtatt endring "fskap" Vedtatt endring "pensjon" Vedtatt endring Kstyre Ny ramme 2017 Tekst 1 Rådmann/org.enhet B Fellesutgifter C Stj.andel Værnesregion Oppvekst Omsorg Teknisk Drift Kirke og øvrige Politiske organ Kultur Værnesregion Finans Balanse Vi har valgt å dele inn i 3 endringskolonner: - Vedtatt endring «fskap» Dette er basert på budsjettinnstillingen fra formannskap.

3 Synergieffekter av organisatorisk opprettelse av «Familiens Hus» har vi ikke klart å knytte til en etat/ramme. Inntil videre har valgt å dekke opp dette med bruk av disposisjonsfond. Vedtaket vil bli fulgt opp i utarbeidelse av ny økonomiplan for og til budsjettsalderingen Ellers var endringene intuitivt enkelt å fordele på etatsnivå. Imidlertid har det vært noe arbeid med å fordele endringene ned på enhetsnivå. Dette vil bli kommunisert med de enkelte enhetsledere i Stjørdal kommune. Når det gjelder Stjørdals andel av Værnesregionen har vi utarbeidet et foreløpig forslag til fordeling på enhetsnivå. I og med at Stjørdal kommune alene ikke kan beslutte dette vil forslaget kun være førende. Avviksrapporteringen for Stjørdal vil være basert på disse rammene. Det er ikke lov å binde ordinære driftsinntekter, som utbytte, til «bundne avsetninger til næringsformål» (viser her til siste punkt i oversikten). Imidlertid er det lov å opprette et disposisjonsfond(frie fond) knyttet til næringsformål. På samme måte vil utbytte fra NTE fra og med 2019 legges til et nytt disposisjonsfond som heter «utbytte fra NTE». Forslag rammer på enhetsnivå Stjørdals andel av Værnesregionen: Ansvar Beskrivelse Budsjett 2017 Pensjon og effektiviserin PPT NY RAMME STJ. ANDEL SEKRETARIAT STJ ANDEL INNKJØP STJ. ANDEL REGNSKAP/FAKTURAMOTTAK STJ. ANDEL LØNN STJ. ANDEL SKATT STJ. ANDEL IKT STJ ANDEL SAMHANDLING, HELSE STJ. ANDEL LEGEVAKT STJ. ANDEL DMS STJ. ANDEL FORVALTNINGSKONTOR STJ. ANDEL BARNEVERN STJ. ANDEL PPT STJ ANDEL NAV STJ ANDEL SAMFMEDENHET Fordeling av reduksjon knyttet til effektivisering og pensjon er fordelt %-vis flatt basert på enhetenes nettoramme. Det er utfordrende for rådmann at det er vedtatt et annet budsjett for

4 Værnesregionen (regionrådets budsjettvedtak 14.desember) enn hva Stjørdal kommune vedtok 15.desember. Nedenfor er endringer knyttet til kolonnene «vedtatt endring pensjon» og «vedtatt endring kstyre»: Alle ovenstående poster er fordelt ut fra tilhørende notat som ble vedtatt. Når det gjelder verbalforslag vil disse bli behandlet på et senere tidspunkt. Uttrekk for nettoeffekt knyttet til redusert pensjonskostnadssats har vært utfordrende å fordele på enhetsnivå. Dette er gjort på ulik måte innenfor de ulike etatene. Det må bemerkes at rådmann har brukt riktig pensjonskostnadssats i sitt budsjettforslag som balanserte. Vedtatt reduksjon må derfor tas på andre driftsposter i de enkelte enheter. Uttrekk nettoeffekt redusert pensjonskostnadssats for etat omsorg er i utgangspunktet ikke i henhold til regelverket for SIO-prosjektet. Budsjettrammen til omsorg skal ikke reduseres i forhold til 2015-nivået. Ca. 10 % av omsorgs budsjettramme for 2015 var ikke berørt av SIOprosjektet. Å beregne halv effekt er derfor 40 % for høyt. I rådmannens budsjettforslag budsjetterte vi med at 10,89 mill. av inntektspåslaget på 11,69 mill. skulle avsettes til bundet fond. Å øke dette med ,- medfører at vi må avsette 11,74 mill. Det er høyere enn inntektspåslaget for 2017 og dermed i strid med regelverket. For å greie å øke avsetning til bundet fond med ,- har vi sett oss nødt til å øke budsjettert avsetning til fond på andre områder enn SIO-inntektspåslaget. I både rådmannens innstilling og i endringsforslagene er det lagt inn endringer i planperioden Sammenfattet vil disse endringene gi følgende økonomiplan :

5 Ny ramme Endringer Ny ramme Endringer Ny ramme Endringer Ny ramme Tekst Rådmann/org.enhet B Fellesutgifter C Stj.andel Værnesregion Oppvekst Omsorg Teknisk Drift Kirke og øvrige Politiske organ Kultur Værnesregion Finans Balanse For detaljer vises det til budsjettsaken. Nytt budsjettskjema 1A basert på dette grunnlaget: Budsjettskjema 1A - Drift Tall i 1000 kr. Bud 2016 Bud 2017 Bud 2018 Bud 2019 Bud 2020 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinnt./utg Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Til fordeling drift før justeringer Lønnsoppgjør Formannskap Refusjon fra fylkeskommunen - ført finans Til fordeling drift etter justeringer: Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Mer-/mindreforbruk Nedenfor er oppdatert oversikt (kapittel 11.1 i budsjettdokumentet) over utvikling driftsresultat fra regnskap 2015 til vedtatt økonomiplan for Stjørdal kommune.

6 Nominelt , faste priser Bud 2016 Bud 2017 Bud 2018 Bud 2019 Bud 2020 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføri nger med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføri nger Andre overføringer Skatt på inntekt og formue SUM DRIFTSINNTEKTER (B) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av va rer og tjenester som inngår i komm tjeneste Kjøp av va rer og tjenester som ers ta tter komm tjprod Overføri nger Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER (C) BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D = B-C) Renteinntekter, utbytte og eierutta k Gevinst på finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utl ån SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Utlån SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) RESULTAT EKSTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Motpost avs krivninger NETTO DRIFTSRESULTAT (I) Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond SUM AVSETNINGER (K) REGNSKAPSMESSIG MER- MINDREFORBRUK (L = I+J-K)