Årsbudsjett Kommunestyrets bevilgningsvedtak og obligatoriske rapporter. Vedtatt av Sørum kommunestyre i møte , sak 84, 85, 86 og 87/06

Transkript

1 Årsbudsjett 2007 Kommunestyrets bevilgningsvedtak og obligatoriske rapporter Vedtatt av Sørum kommunestyre i møte , sak 84, 85, 86 og 87/06 0

2 Innholdsfortegnelse Innledning...2 Intern kontoplan...3 Budsjettoversikt - hovedposter...4 Budsjettoversikt pr kontogruppe...5 Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan...6 Budsjettoversikt - investeringsprosjekter...7 Ekstern kontoplan...8 Prinsipper og organisering...8 Obligatoriske rapporter...8 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet...9 Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet...10 Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet...11 Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet...12 Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift...13 Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering...15 Vedlegg - Kommunale foretak...16 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett...17 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett...18 Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett...19 Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett...20 Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett

3 Innledning Dette dokumentet inneholder oversikter og obligatoriske rapporter i forhold til kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Sørum kommune for 2007 i møte , sak 84/06. Det detaljerte tallbudsjettet på kontonivå foreligger som utrykt vedlegg. Rapporteringen etter budsjett- og regnskapsforskriftene er benevnt ekstern kontoplan, dvs den offisielle, utadrettede kontoplanen. Det er disse obligatoriske rapportene som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for Til egne styrings- og ledelsesformål benytter Sørum kommune en intern kontoplan utviklet med utgangspunkt i Norsk standard kontoplan (NS 4102, 4.utg.). Det er også lagd oversiktsrapporter i henhold til den interne kontoplanen. Den interne kontoplanen viser et resultatorientert driftsregnskap, dvs at resultatet av årets drift framkommer som årsoverskudd eller årsunderskudd i samsvar med vanlig språkbruk. I den eksterne kontoplanen det fortsatt obligatorisk med et finansielt orientert regnskap, hvor forskjellen mellom årets innbetalinger og utbetalinger framkommer som netto driftsresultat. Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan er derfor omtalt særskilt i dette dokumentet. Oversikter over kommunestyrets vedtak om årsbudsjett for Sørum kommunale eiendomsselskap KF i sak 86/06, for Sørum kommunalteknikk KF i sak 87/06 og for Bingsfosshallen i Sørum KF i sak 85/06 er også inkludert i dette dokumentet. 2

4 Intern kontoplan Kommunestyrets bevilgningsvedtak er framstilt i tre rapporter i henhold til den interne kontoplanen: Budsjett på hovedpostnivå Budsjett pr kontogruppe Investeringsprosjekter 3

5 Budsjettoversikt - hovedposter TEKST BUDSJETT 2007 ANDEL BUDSJETT 2006 ANDEL Inntekter Skatt på formue, inntekt og eiendom ,8 % ,3 % Rammetilskudd ,2 % ,0 % Andre tilskudd fra staten ,1 % ,7 % Avgifter, brukerbetalinger ,6 % ,9 % Andre driftsinntekter ,3 % ,1 % Sum inntekter Kostnader Overføringer, tilskudd ,3 % ,3 % Lønnskostnader ,8 % ,3 % Andre driftskostnader ,6 % ,0 % Tilleggsbevilgninger ,3 % ,3 % Sum driftskostnader Driftsresultat Finansielle inntekter Finansielle kostnader 0 0 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum finansielle- og eks.ord ÅRSOVERSKUDD ,2 % ,1 % 4

6 Budsjettoversikt pr kontogruppe KONTO- TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg ,57 % 31 Avgiftsfritt salg ,70 % 32 Brukerbetaling ,66 % 34 Frie inntekter: Skatt på formue og inntekt ,51 % Skatt på eiendom ,29 % Rammetilskudd ,41 % Andre tilskudd fra staten ,42 % 36 Leieinntekter ,87 % 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter ,93 % Sum inntekter ,46 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer Overføringer til private ,47 % 46 Overføringer til lag/org ,84 % 47 Interkommunale selskaper ,39 % 48 Stat, fylke, andre kommuner ,68 % Sum overføringer, tilskudd ,18 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte ,48 % 51 Lønn til ansatte ,24 % 52 Fordeler i arbeidsforhold ,00 % 54 Avgift, pensjon ,72 % 58 Offentlige refusjoner ,00 % 59 Andre personalkostnader ,61 % Sum lønnskostnader ,54 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger ,11 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser ,89 % 63 Kostnader lokaler ,43 % 65 Inventar og utstyr ,53 % 66 Vedlikehold ,02 % 67 Fremmede tjenester ,52 % 68 Rekvisita, matriell m.v ,71 % 69 Telefon, porto m.v ,21 % 70 Drift egne transportmidler ,16 % 71 Reiser, diett m.v ,30 % 73 Representasjon, bevertning ,70 % 74 Kontingenter ,01 % 75 Forsikringer ,91 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) ,93 % 78 Tap/tilbakeførte tap ,00 % Sum andre driftskostnader ,18 % 5

7 KONTO- TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 ENDRING GRUPPE Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter ,99 % 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader ,99 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære innt./kostn Tilleggsbevilgninger 88 Tilleggsbevilgningsposter ,00 % 88 BUKS' bevilgningskonto ,00 % 88 Avsatt lønn/pensjonsreserve Sum tilleggsbevilgninger ,00 % ÅRSOVERSKUDD ,57 % Sammenhengen mellom intern og ekstern kontoplan Fra årsresultat etter resultatorientert regnskapsprinsipp til netto driftsresultat etter finansielt orientert regnskapsprinsipp: Årsresultat Avskrivninger Avdrag på lån 0 Bruk av disp.fond 0 Avsatt til bundne fond 0 Netto driftsresultat =

8 Budsjettoversikt - investeringsprosjekter INVESTERINGER Utlån (Startlån) SUM INVESTERINGER FINANSIERING Mottatte avdrag på utlån Bruk av investeringsfond SUM FINANSIERING

9 Ekstern kontoplan Prinsipper og organisering Sørum kommunes budsjett for 2007 er framstillt i samsvar med Forskrift om årsbudsjett, fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15. desember 2000 med hjemmel i lov av 25. september 1992 nr 107 om kommuner og fylkeskommuner 46 nr 8. Den politiske behandlingen av årsbudsjettet er basert på at rådmannen innen utgangen av oktober legger fram et forslag til årsbudsjett for budsjettnemda. Rådmannens forslag til årsbudsjett tar utgangspunkt i de økonomiske rammene for første år i økonomiplanperioden som kommunestyret har vedtatt ved økonomiplanbehandlingen og oppdateres med de endringer rådmannen finner nødvendig eller tilrådelig. Rådmannens budsjettforslag inkluderer et eget dokument som viser detaljert oversikt på kontonivå over hvordan kommunestyrets bevilgninger er tenkt benyttet. Budsjettnemda sender rådmannens forslag til årsbudsjett på høring i innstillingsutvalgene og øvrige utvalg og instanser med høringsrett, før budsjettnemda fremmer sin budsjettinnstilling til kommunestyret. Obligatoriske rapporter I henhold til Forskrift om årsbudsjett fremstilles følgende oversikter som utgjør kommunestyrets formelle budsjettvedtak for 2007: Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering 8

10 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 Skatt på inntekt og formue (1) Ordinært rammetilskudd (1) Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter (2) Andre generelle statstilskudd (3) Inntekt fra kommunale foretak Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte (4) Renteutgifter, provisjoner, andre fin.utg Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter Dekning av tidligere års merforbruk 0 Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger (5) Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger (5) Netto avsetninger Overført til investeringsbudsjettet TIL FORDELING DRIFT Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) MERFORBRUK/MINDREFORBRUK Note 1 Skatteanslag/rammetilskudd: Fastsatt i samsvar med regjeringens tilleggsproposisjon til statsbudsjettet for Note 2 Andre skatter: Salg av konsesjonskraft Note 3 Generelle statstilskudd: Kompensasjon for investeringer Kompensasjonstilskudd omsorgsboliger Tilskudd ressurskrevende brukere Rentekompensasjon skolebygg Konsesjonskraftinntekter Sum Note 4 Renteinntekter og utbytte: Renteinntekter Note 5 Bundne avsetninger: Tilføres tapsfond for videreutlån

11 Budsjettskjema 1B - Driftsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 TIL FORDELING DRIFT (fra skjema 1A) Fordelt slik: Grunnskoleseksjonen Barnehageseksjonen Barnevernseksjonen Helseseksjonen Sosialseksjonen Helse- og sosialseksjonen PRO-seksjonen Kulturseksjonen Plan og utbyggingsseksjonen Drift og vedlikeholdsseksjonen Servicesentret Fellesrådet mv Bingsfosshallen i Sørum KF Sørum kommunalteknikk KF Østre Romerike brann- og redn.vesen IKS Tilbakeført inntekt fra fond i seksjonene Tilbakeført avsetning til fond i seksjonene Tilbakeført premieavvik pensjon Tilbakeførte avskrivninger Ordinær drift ØU's tilleggsbevilgningspost BUKS' bevilgningskonto Avsatt lønns-/pensjonsreserve Tilleggsbevilgninger FORDELT TIL DRIFT

12 Budsjettskjema 2A - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån 0 Avsetninger 0 Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0 Tilskudd til investeringer 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter 0 Sum ekstern finansiering Overført fra driftsbudsjettet 0 Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert

13 Budsjettskjema 2B - Investeringsbudsjettet TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 TIL INVESTERING I ANLEGGSMIDLER (fra skjema 2A) Fordelt slik: Byggeprosjekter - administrasjonslokaler Byggeprosjekter - barnehager Byggeprosjekter - skoler Byggeprosjekter - fritidsklubber Byggeprosjekter - helsestasjoner Byggeprosjekter - institusjoner Byggeprosjekter - omsorgsboliger Byggeprosjekter - idrettsanlegg Byggeprosjekter - kirkegårder Anleggsprosjekter - veier og gater Anleggsprosjekter - parker m.v. Anleggsprosjekter - distribusjon av vann Anleggsprosjekter - pumpestasjoner mv SUM INVESTERINGER

14 Budsjettskjema 3 - Økonomisk oversikt drift TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter BRUTTO DRIFTSRESULTAT Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger 0 Avdrag på lån 0 Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT

15 TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 NETTO DRIFTSRESULTAT Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsbudsjettet Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk 0 Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

16 Budsjettskjema 4 - Økonomisk oversikt investering TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 REGNSKAP 2005 Salg av driftsmidler og fast eiendom 0 Andre salgsinntekter 0 Overføringer med krav til motytelse 0 Statlige overføringer 0 Andre overføringer 0 Renteinntekter og utbytte 0 Sum inntekter Lønnsutgifter 0 Sosiale utgifter 0 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av varer og tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon 0 Overføringer Renteutgifter og omkostninger 0 Fordelte utgifter 0 Sum utgifter Avdrag på lån (ekstraordinære) 0 Utlån Kjøp av aksjer og andeler 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 Avsatt til bundne fond 0 Avsatt til likviditetsreserven 0 Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Dekket slik: Bruk av lån 0 Salg av aksjer og andeler 0 Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsbudsjettet 0 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond 0 Bruk av likviditetsreserven 0 Sum finansiering Udekket/udisponert

17 Vedlegg - Kommunale foretak 16

18 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg Avgiftsfritt salg ,00 % 36 Leieinntekter ,19 % 38 Gevinst ved salg av anleggsmidler Andre driftsinntekter ,27 % Sum inntekter ,16 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer ,46 % Sum overføringer, tilskudd ,46 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte ,00 % 51 Lønn til ansatte ,10 % 52 Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon ,79 % 58 Offentlige refusjoner Andre personalkostnader ,07 % Sum lønnskostnader ,30 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger ,00 % 62 Merverdiavgift på anskaffelser ,55 % 63 Kostnader lokaler ,40 % 65 Inventar og utstyr ,50 % 66 Vedlikehold ,49 % 67 Fremmede tjenester ,10 % 68 Rekvisita, matriell m.v ,97 % 69 Telefon, porto m.v ,85 % 70 Drift egne transportmidler ,41 % 71 Reiser, diett m.v ,98 % 73 Representasjon, bevertning ,33 % 74 Kontingenter ,00 % 75 Forsikringer ,06 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) ,90 % 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader ,11 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter ,00 % 81 Finanskostnader ,00 % Sum finansinntekter/kostnader ,01 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD

19 Sørum kommunale eiendomsselskap KF - investeringsbudsjett Ingen nye prosjekter i

20 Sørum kommunalteknikk KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 ENDRING GRUPPE Inntekter 30 Avgiftspliktig salg ,14 % 31 Avgiftsfritt salg ,00 % 36 Leieinntekter ,53 % 39 Andre driftsinntekter ,73 % Sum inntekter ,60 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer ,50 % 47 Interkommunale selskaper ,12 % Sum overføringer, tilskudd ,06 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte ,00 % 51 Lønn til ansatte ,52 % 52 Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon ,59 % 58 Offentlige refusjoner Andre personalkostnader ,00 % Sum lønnskostnader ,00 % Andre driftskostnader 60 Avskrivninger ,59 % 63 Kostnader lokaler ,68 % 65 Inventar og utstyr ,00 % 66 Vedlikehold ,88 % 67 Fremmede tjenester ,17 % 68 Rekvisita, matriell m.v ,78 % 69 Telefon, porto m.v ,01 % 70 Drift egne transportmidler ,33 % 71 Reiser, diett m.v ,00 % 73 Representasjon, bevertning ,00 % 74 Kontingenter ,00 % 75 Forsikringer ,47 % 76 Driftsavtaler, lisenser (IKT) ,00 % Sum andre driftskostnader ,95 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter ,00 % 81 Finanskostnader ,33 % Sum finansinntekter/kostnader ,41 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD

21 Sørum kommunalteknikk KF - investeringsbudsjett INVESTERINGER Vannforsyning Kloakkanlegg Slambehandling Veianlegg SUM INVESTERINGER FINANSIERING Bruk av lånemidler SUM FINANSIERING

22 Bingsfosshallen i Sørum KF - driftsbudsjett KONTO- TEKST BUDSJETT 2007 BUDSJETT 2006 ENDRING GRUPPE Inntekter 36 Leieinntekter: Sørumsand videregående skole ,20 % Bingsfoss ungdomsskole ,00 % Lag og foreninger ,10 % 39 Andre driftsinntekter: Mva-refusjon ,03 % Interne overføringer ,68 % Tilskudd fra Sørum kommune ,30 % Sum inntekter ,27 % Overføringer, tilskudd 44 Interne overføringer ,68 % Sum overføringer, tilskudd ,68 % Lønnskostnader 50 Honorar folkevalgte ,89 % 51 Lønn til ansatte ,99 % 52 Fordeler i arbeidsforhold Avgift, pensjon ,02 % 58 Offentlige refusjoner Andre personalkostnader ,00 % Sum lønnskostnader ,99 % Andre driftskostnader 62 Merverdiavgift på anskaffelser ,03 % 63 Kostnader lokaler ,51 % 65 Inventar og utstyr ,46 % 66 Vedlikehold ,04 % 67 Fremmede tjenester ,75 % 68 Rekvisita, matriell m.v ,67 % 69 Telefon, porto m.v ,00 % 71 Reiser, diett m.v ,00 % 73 Representasjon, bevertning ,50 % 74 Kontingenter ,50 % 75 Forsikringer Driftsavtaler, lisenser (IKT) ,88 % 78 Tap/tilbakeførte tap 0 0 Sum andre driftskostnader ,00 % Finansielle inntekter/kostnader 80 Finansinntekter ,00 % 81 Finanskostnader 0 0 Sum finansinntekter/kostnader ,00 % Ekstraordinære inntekter/kostnader 84 Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader 0 0 Sum ekstraordinære innt./kostn. 0 0 ÅRSOVERSKUDD

23 22