SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782

Transkript

1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Gro Øverby Arkiv: 210 Arkivsaksnr.: 19/1782 SAKEN AVGJØRES AV: Kommunestyret ÅRSMELDING OG REGNSKAP FOR 2018 Rådmannens innstilling 1. Modum kommunes årsmelding og regnskap for 2018 godkjennes. 2. Merforbruk innen undervisning med 2,2 mill. kr dekkes delvis inn ved hovedutvalgets disposisjonspost med kr og disposisjonsfond for skolen ved Modum bad med kr. Budsjettet justeres: Hovedutvalgets disp.post Bruk av disp.fond Avsetn. generelt disp.fond ( ) Merforbruket innen helse- og sosialetaten på 5,6 mill. kr reduseres delvis inn ved rest på disposisjonsposten til hovedutvalget. Budsjettet justeres: Hovedutvalgets disp.post Avsetn. generelt disp.fond ( ) Kulturetaten avsetter mindreforbruket sitt til disposisjonsfond for delvis å dekke inn tilskudd til grendehus/forsamlingslokaler, tilskudd til nyanlegg og vedlikehold og tilskudd til integrering av flyktninger. Budsjettet justeres: Bruk av generelt dispfond ( ) Avsetn. disp.fond kultur ( )

2 5. Sentraladministrasjonens disposisjonsfond finansierer restbevilgning på kjøp av nettbrett og ROS-analyse med til sammen kr. Budsjettet justeres: Bruk av sentr.adm. dispfond ( ) Kjøp nettbrett ROS-analyse Det regnskapsmessige mindreforbruket på kr finansierer støtte til gangvei på Snarum (k-sak 90/18) med 1 mill. kr. Rest på kr avsettes til generelt disposisjonsfond. Budsjettet justeres: Bruk av tidl. års mindreforbruk Tilskudd gangvei Avsetning generelt disp.fond Ubrukte bevilgninger i investeringsregnskapet med kr dekkes med kr fra lånefinansieringen av Skredsvikmoen barnehage. Rest på dekkes av det generelle disposisjonsfondet. Vedlegg Årsmelding 2018 (tidl. utsendt) Årsregnskap med noter 2018 (tidl. utsendt) Revisjonsberetning Uttalelse fra kontrollutvalget (ettersendes) Kortversjon Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Det foreslås at merforbruk innen undervisning delvis dekkes av hovedutvalgets disposisjonspost og disposisjonsfond for skolen ved Modum bad, til sammen kr. Rest på disposisjonsposten til hovedutvalget for helse og sosial med kr reduserer merforbruket innen etaten. Kulturetaten avsetter

3 mindreforbruket sitt med kr for å dekke inn vedtatte tilskudd som ikke ble utbetalt i Sentraladministrasjonens disposisjonsfond finansierer restbevilgning på kjøp av nettbrett og ROS-analyse med til sammen kr. Kommunens regnskapsmessige mindreforbruk finansierer støtte til gangvei på Snarum (k-sak 90/18). Rest avsettes til disposisjonsfond. Ubrukte bevilgninger i investeringsregnskapet med 28,3 mill. kr finansieres med ubrukte lånemidler og disposisjonsfond. Saksopplysninger Årsregnskap og årsmelding skal vedtas av kommunestyret innen 1. juli. Kontrollutvalget skal gi uttalelse om regnskapet før det vedtas. Formannskapet skal ha denne uttalelsen før det avgir innstilling. Kontrollutvalget behandler saken 14.mai. Årsmelding og regnskap foreligger i eget dokument. Årsregnskapet var nok et år med gode driftsresultat i kommunesektoren. Regnskapet for Modum viser et netto driftsresultat på 18 mill. kr, og det utgjør 1,6 %. Dette er 10,8 mill. kr bedre enn budsjett. Det gode resultatet har sammenheng med god skatteinngang. Skatteinntektene viste en gledelig oppgang på 6,1 % pr innbygger, mens landsgjennomsnittet økte med 3,1 %. Skatteinngangen pr innbygger i Modum er nå på 87,8 % av landsgjennomsnittet. Til sammen fikk kommunen 6,8 mill. kr mer enn budsjett i frie inntekter. Finansområdet bidrog til det positive resultatet med 5,8 mill.kr Sektorenes drift har samlet sett et merforbruk på 2,4 mill. kr. (mill. kr) Regnskap Budsjett Avvik Sentraladm 50,5 50,5 0,0 Undervisning 283,5 283,6 0,1 Helse og sosial 378,0 373,3-4,7 Kultur 26,5 27,1 0,6 Teknisk 21,0 22,6 1,6 Sum sektorene 759,6 757,2-2,4 Helse- og sosialsektoren har et merforbruk på 4,7 mill. kr. Teknisk sektor har 1,6 mill. kr og kultursektoren 0,6 mill. kr i besparelse. Dette har direkte påvirkning på netto driftsresultat.

4 Etatenes mer- og mindreforbruk må justeres for budsjetterte og regnskapsførte føringer mot fond innen etaten. Resultatet her påvirker direkte kommunens regnskapsmessige mindreforbruk og dermed størrelsen på overskuddet som blir disponert i denne saken. Merforbruk Mindreforbruk Ført mot fond Udekket Sentraladministrasjon Undervisning Helse/sosial Kultur Teknisk I kommunestyresak 46/13 ble følgende retningslinjer for avsetning/inndekning av sektorvise mer- og mindreforbruk vedtatt: 1. Avsetning til sektorvise fond forutsetter et samlet regnskapsmessig mindreforbruk for kommunen. Det tas i tillegg hensyn til fondsreserver og virkning av premieavvik for å sikre at det bygges opp tilstrekkelige reserver. 2. Sektorene får ikke lenger «automatisk» beholde hele mindreforbruket. Som hovedregel bør deler at et positivt avvik tilføres sektorens fond. Størrelsen på avsetningene vurderes blant annet ut fra vedtatte prosjekter/tiltak som ikke er sluttført ved regnskapsavslutningen. 3. Merforbruk skal så langt mulig dekkes av sektoren, blant annet ved bruk av sektorvise fond og disposisjonsposter. 4. Merforbruk tærer på kommunens reserver. Det tilstrebes derfor at tilsvarende beløp som inndekkes ved bruk av kommunens fondsreserver, skal avsettes til fond i kommende års budsjett. Dette innebærer at sektorenes driftsbudsjett samlet blir berørt. Rådmannens vurdering av avsetning/inndekning legges fram ved behandling av årsregnskapet. Forslag til disponering/avsetninger Driftsregnskapet er avsluttet med et regnskapsmessig mindreforbruk på kr. Hovedutvalg for undervisning har disposisjonspost på kr. Det er ikke foretatt noen disponeringer av posten hittil i år. Det foreslås at disposisjonsposten brukes til å dekke inn merforbruk. I tillegg har undervisningsetaten et eldre disposisjonsfond knyttet opp mot skolen ved Modum bad på kr. Det foreslås at dette fondet også inntektsføres for å dekke inn merforbruket. Dette medfører budsjettjustering:

5 Hovedutvalgets disp.post Bruk av disp.fond Avsetn. generelt disp.fond ( ) Hovedutvalg for helse- og sosialetaten har også disposisjonsposter i Av budsjettet på kr er det benyttet kr til trivselsassistenter. Det foreslås at rest på kr brukes til å dekke merforbruket fra Alle bundne fond innen etaten ble gjennomgått ved regnskapsavslutningen og eldre ubrukte fond som ikke lenger er øremerket ble inntektsført. Følgende budsjettjusteres: Hovedutvalgets disp.post Avsetn. generelt disp.fond ( ) For kultur har hovedutvalget vedtatt tilskudd/bevilgninger på til sammen kr som ikke er utgiftsført i Beløpet fordeler seg som følger: Tilskudd til grendehus/forsamlingslokaler Tilskudd til nyanlegg og vedlikehold Tilskudd til integrering av flyktninger Sum kr kr kr kr I tillegg har det vært utgifter til kulturminneplan i 2018 på kr. Dette skal dekkes av disposisjonsfondet til kulturetaten. Det er slik at disposisjonsfond kun skal inntektsføres med samme beløp som budsjettert. Etaten ønsker at vedtatt tilskudd fratrukket utgifter til kulturminneplan med til sammen kr avsettes til disposisjonsfond for kultur for utbetaling i Det foreslås at avsetningen begrenses til etatens mindreforbruk i 2018 på kr, som er etatens del av kommunens overskudd. Følgende budsjettjusteres:

6 Bruk av generelt dispfond ( ) Avsetn. disp.fond kultur ( ) I K-sak 82/18 ble det vedtatt følgende: «Ramme for ekstern bistand i forbindelse med ROS-analyse for IKT-avdelingen settes til kr. Konkurransen for å erstatte ekstern bistand er gjennomført og arbeidet med ROS-analysen starter opp i Utbetalingen skjer derfor ikke før i 2019 og sentraladministrasjonen ber om at beløpet kan overføres til Kommunestyret bevilget kr til nettbrett til politikere i K-sak 49/18. På grunn av kort leveringstid ble det valgt å bestille nettbrettene forløpende. I 2018 ble det kjøpt 10 nettbrett. Rest på bevilgning er kr. Det påregnes behov for utskifting av nettbrett etter kommunestyrevalget i På bakgrunn av de to sakene ovenfor fikk sentraladministrasjonen utvidet rammen med til sammen kr. Sentraladministrasjonen hadde et mindreforbruk på 620 kr i Etaten har et disposisjonsfond på kr. Det foreslås at utgifter til ROSanalyse og nettbrett dekkes av dette. Følgende budsjettjusteres: Bruk av sentr.adm. dispfond ( ) Kjøp nettbrett ROS-analyse Det foreslås at mindreforbruk i driftsregnskapet på kr inntektsføres. I kommunestyresak 90/18 Søknad om støtte til ferdigstillelse av gangvei på Snarum veilaget for gamle hallingsdalsvei, ble det vedtatt at tilskudd med 1 mill. kr skulle avsettes i regnskapet i forbindelse med årsavslutningen for Rest av mindreforbruket avsettes til det generelle disposisjonsfondet ( ). Følgende budsjettjusteres:

7 Bruk av tidl. års mindreforbruk Tilskudd gangvei Avsetning generelt disp.fond Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er gjort opp i balanse. All finansiering i investeringsregnskapet er felles. Det vil si at finansiering til enkeltprosjekter med mindreforbruk må finansiere prosjekter med merforbruk. Modum kommune gjennomførte investeringsprosjekter for 229 mill. kr i På grunn av utbetalt investeringstilskudd for Modumheimen, var det imidlertid ikke behov for å ta opp lån til kommunens investeringer. Fratrukket startlån var kommunens langsiktige gjeld på 803 mill. kr ved utgangen av året. Dette er en nedgang på 45 mill. kr. De tre største investeringsprosjektene var Skredsvikmoen barnehage med 82,7 mill. kr, Modumheimen med 56,4 mill. kr og Vikersund sentrum nord med 17,3 mill. kr. Alle investeringer i 2018 ble finansiert av tilskuddet fra Husbanken til Modumheimen, og resten ble avsatt til ubundet investeringsfond. Det er slik at det kun er anledning til å sette av det budsjetterte beløpet. Regnskapet viser at flere prosjekter i 2018 ikke har brukt opp rammen. Disse prosjektene vil da mangle finansiering av restramme for seinere år. For 2018 gjelder det følgende prosjekt: Prosjekt Ubrukt bevilgning Ikt Formålsbygg Anleggslista Biler Rådhuset ROS-tiltak Melumenga tomtefelt Utredn.reservevannsforsyning EPC - energieffektivisering bygg Badeveien, ny avkjøring til Rv Historiske ortofoto, fylkesprosjekt Ny bru Geithus Sum På grunn av reglene om avslutning i investeringsregnskapet ble kr av utgiftene ved Skredsvikmoen barnehage finansiert av tilskuddet fra husbanken. Barnehageprosjektet er egentlig lånefinansiert. Det foreslås derfor at lånefinansieringen

8 blir overført prosjektene som mangler finansiering med samme beløp. Rest på kr må dekkes av disposisjonsfond.