Regnskap og årsberetning Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck

Transkript

1 ØVRE EIKER KOMMUNE Saksbeh.: Øyvind Hvidsten Saksmappe: 2009/ /2009 Arkiv: 210 Regnskap og årsberetning Saksordfører: Kjell Erland Grønbeck Utvalgssaksnr Utvalg Møtedato 23/09 Formannskapet Kommunestyret Saksopplysninger/vurderinger Ved fastsettelse av regnskapet er det Formannskapet som fremmer innstilling til Kommunestyret. Kommunens regnskap skal forelegges Kontrollutvalget til uttalelse, og Kontrollutvalgets uttalelse skal følge behandlingen av saken i Formannskap og Kommunestyret. Kommunens regnskap er ført og avlagt i samsvar med bestemmelser i Kommunelov og gjeldende forskrifter. Regnskapet er overlevert revisjonen og Kontrollutvalgets uttalelse vil forligge når saken behandles i Formannskapet. Årsberetningen følger med årsregnskapet og gir utfyllende analyse til regnskapet. Det skal derfor ligge til rette for å behandle årsregnskap og årsberetning som en selvstendig sak. Årsberetningen er også integrert som et eget kapittel 3 i årsrapporten fordi det er med å gi et helhetlig bilde av kommunens aktiviteter, resultater og status. Driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med et netto driftsresultat på -7,820 mill.kr og et overskudd på 0,709 mill kr. Årsaken til at netto driftsresultat er negativt og årsresultatet er positivt skyldes mer bruk av fond enn avsatt til fond. Hovedforklaringen ligger i at det i 2008 er brukt ca 6,1 mill.kr av tidligere oppsparte vann- og avløpsfond. Det er i samsvar med planene at disse brukes, da det er krav til hvor lenge oppsparte VA-midler kan stå på fond ser ut til å bli et år med vesentlige økonomiske utfordringer og rådmannen foreslår derfor at overskuddet i hovedsak avsettes til disposisjonsfond fritt for senere vurdering og disponering. Noen mindre prosjekter har ubrukte midler i 2008 som det er viktig å få beholde inn i Rådmannen foreslår derfor at følgende prosjekter får med seg ubrukte midler noe som reduserer avsetning av overskudd tilsvarende: - Ubenyttet tilskudd mottatt fra ungdomsfondet med kr overføres Utgifter på kr for gjennomføring av prosjekt Unge Blikk ble forsinket i 2008 og overføres Tilskudd på kr fra Nedre Eiker kommune vedr. forbedring av Skate/blade parken er ikke brukt i 2008 og overføres Resten av det udisponerte overskuddet på kr avsettes til disposisjonsfond fritt. 1

2 Investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er ført og avsluttet pr. prosjekt. Investeringsregnskapet er gjort opp med et udekket beløp på 1,3 mill.kr. Noen prosjekter har merforbruk og noen prosjekter har startet opp i 2008 men får budsjettmidler først i Mange av prosjektene er flerårige og det kan være vanskelig å budsjettere på riktig år i forhold til gjennomføring. Prosjekter kan være forholdsvis store og innkjøpsregelverket er omstendelig og krever lang behandlingstid, kapasiteten i administrasjonen kan endre seg og en generell optimisme knyttet til prosjektgjennomføring har medført at mange prosjekter er forsinket i forhold til budsjett. Det har medført at av et justert budsjett på 114 mill.kr er bare 42 mill. kr benyttet i Dette skyldes i hovedsak: - 17,3 mill.kr Tilskudd kirke i Vestfossen - 15,1 mill.kr 5528 Flerbrukshus Skotselv - 2,9 mill.kr 5400 Ny kryssløsning Lerberg - 4,4 mill.kr 6021 Gatelys utskifting PCB - 19,6 mill.kr diverse anlegg vann- og avløp Noen av disse prosjektene er godt i gang, men utgiftene hadde ikke begynt å løpe på innen utgangen av Årsberetningen gir mer utfyllende informasjon om de enkelte prosjektene. Investeringsprosjekter sees vanligvis over flere år og finansieringen kommer nødvendigvis ikke i samme år som gjennomføringen. Formelt sett skal overføring av ubrukte midler fra tidligere år vedtas overført til nytt år hvis prosjektet er forsinket og tilsvarende hvis prosjektet er forsert skal det vedtas å låne fra neste års bevilgning. Tabellene nedenfor omhandler dette og rådmannen foreslår at kommunestyret vedtar budsjettendringene i samsvar med tabellene. I tillegg forslag til finansiering av prosjekter med merforbruk som ikke har dekning på annen måte. 2

3 For prosjekter med restfinansiering overføres midlene til 2009, se tabell nedenfor for spesifisering av prosjektene, med til sammen 77,676 mill.kr. Prosjekter med ubenyttet finansiering pr : Prosjekt 1000 kr Startlån til videre utlån Byutvikling Hokksund Utemomhusarbeider skoler Utviklings-/reg.kostnader Dunserud Ny kryssløsning Lerberg Flerbrukshus Skotselv Folkets Hus Ny ungdomsskole Hokksund Maskiner/utstyr komm.teknikk Trafikksikkerhet Stedsutvikling i kommunen Veier/faste veidekker Gatelys utskifting PCB Rehab Hokksund/Vestfossen veianlegg Utbygging Toppenhaug vei Bygdegata Skotselv - parsell Bygdegata Skotselv - parsell Miljørettet helsevern skoler/barnehager Bygningsmessig oppgradering rådhuset Ny matrikkel Framtidens omsorgstjenester (PS 86/07) Grunnerverv Tilskudd kirke i Vestfossen Tilskudd kirkegård Vestfossen Årsbefaringer bygg Utstyr omsorg Ledninger og kummer vann Vannverk Strømbo Utbygging Toppenhaug vann Vann Bingsveien Loesmoveien/Elveparken Forprosjektering Dunserud Prosjekt utjevningsbasseng Ormåsen Maskiner og utstyr avløp Sanering avløp Skotselv Utbygging Toppenhaug avløp Avløp Bingsveien Forprosjektering Dunserud avløp Loesmoveien/Elveparken Lerberg/Harakollen Burud avfallsplass Sum overføres samme prosjekt i

4 Prosjektene nedenfor er avsluttet og frigjorte investeringsmidler foreslås overført til andre prosjekter. Prosjekter som skal avsluttes med ubenyttet finansiering pr : IT-utstyr Ballslette/leikeplass Prestegårdsskogen Lyngveien/Oreveien Utskifting ps Kubberud og Rudstua Sum overføres annet prosjekt Prosjektene nedenfor har merforbruk og er ennå ikke avsluttet, behov for endelig finansiering legges frem så snart sluttavregningene er mottatt. Prosjekter med merforbruk pr : Modulbygg Lerberg Skriverparken Veianlegg Kantumveien/Sundmoveien Sikring jernbaneovergang Fiskum Sum som finansieres -451 For prosjektene nedenfor som har merforbruk eller forsert oppstart i 2008 og som har finansiering i 2009, dekkes merforbruket fra vedtatt finansiering Prosjekter med merforbruk/ forsert oppstart som har finansiering i 2009: Svømmehall Vestfossen - utredning Hyttetun Ormåsen (barnehage) Påkostninger bygg Investeringer driftsbesparende tiltak Ledninger kummer og avløp Rehabilitering SK renseanlegg Overføres Samlet vurdering Regnskapsresultatet er positivt med et overskudd på 0,709 mill kr. Sett i lys av skatteutviklingen på slutten av året og konsekvensene av årets lønnsoppgjør, er resultatet tilfredsstillende. Det betydelige merforbruket i seksjoner/avdelinger er imidlertid en utfordring inn i På investeringssiden er det et etterslep i forholdet mellom bevilgning av midler og gjennomføring av prosjektene. For mer informasjon om årsresultatet henvises det til kommentarer i årsberetningen Vedlegg 1 Regnskap Årsberetning Revisjonsberetning 2008 Andre saksdokumenter (ikke vedlagt) 4

5 Rådmannens anbefaling Det fremlagte årsregnskapet fastsettes som regnskap for Øvre Eiker kommune 2008 Årsberetning 2008 vedtas Årets overskudd fra driftsregnskapet på 0,709 mill.kr disponeres slik: kr i tilskudd fra ungdomsfondet overføres kr for gjennomføring av prosjekt Unge Blikk overføres kr vedr. forbedring av Skate/blade parken overføres Resten av det udisponerte overskuddet på kr avsettes til disposisjonsfond fritt. I investeringsregnskapet foreslås følgende disposisjoner: For prosjekter med ubenyttet finansiering overføres midlene til 2009 i henhold til tabell i saksfremlegg, med til sammen 77,676 mill.kr. Prosjekter nedenfor avsluttes og ubrukte midler foreslås overført til styrking av annet prosjekt. IT utstyr - prosjekt 5203 avsluttes og kr overføres til Investeringer i driftsbesparende tiltak prosjekt 6132 Lyngveien/ Oreveien - prosjekt 7527 avsluttes og kr overføres til Loesmoen vann og avløpsanlegg prosjekt Utskifting Kubberud/ Rudstua - prosjekt 7614 avsluttes og kr overføres til Avløpspumpestasjoner Kubberud og Rudstua prosjekt Prosjekter nedenfor har et merforbruk og foreslås finansiert fra investeringsfond fritt. Merforbruk Modulbygg Lerberg prosjekt 5123 på kr Mindreinntekt Skriverparken - prosjekt 5531 på kr. Merforbruk Veianlegg Kantumveien/Sundmoveien prosjekt 6024 på kr. Merforbruk Sikring jernbaneovergang Fiskum prosjekt 6128 på kr. Merforbruket dekkes ved bruk av kr fra investeringsfond fritt kto For prosjekter med merforbruk eller forsert oppstart i 2008, som har finansiering i 2009 dekkes merforbruket fra vedtatt finansiering i I henhold til tabell i saksfremlegg, med til sammen kr. Begrunnelse Regnskapet er ført og avsluttet i samsvar med gjeldende lov og forskrifter og viser sammen med årsberetningen, et samlet bilde av kommunenes økonomiske situasjon for