Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018

Transkript

1 Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2017 Presentasjon for Formannskapet 13. februar 2018

2 Årsresultat i størrelse millioner kroner i 2017 o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2017 viser et beregnet netto driftsresultat på millioner kroner. Korrigert for ubrukte inntekter til Nye Drammen er netto driftsresultat på millioner kroner tilsvarende om lag 4,1% av brutto driftsinntekter. o Etter årsoppgjørsdisposisjoner anslås et udisponert årsresultat (overskudd) i størrelse millioner kroner. o Rådmannen vil foreslå at årsresultatet avsettes til disposisjonsfond 2

3 Resultatforbedring spesifikasjon årsresultat I forhold til revidert budsjett 2017 kan det positive årsresultatet på millioner kroner i hovedsak forklares av følgende forhold: o Netto mindreutgifter i programområdene etter avsetninger o Merinntekter skatt og rammetilskudd o Merinntekt øvrige sentrale inntekter (integreringstilsk. mv.) o Mindreutgifter i finansbudsjettet o Fellesutgifter/ufordelte poster mindreutgift (netto) (Pensjon, lønnsreserve, feriepenger sykelønn mv.) o Bruk VA-fond (foreløpig anslag tall ikke klare) 60 mill. kr 32 mill. kr 4 mill. kr 13 mill. kr 6 mill. kr - 9 mill. kr 3

4 Mindreforbruk på 60 millioner kroner i programområdene (etter avsetninger mv.) Prog Progansv (T) Regnkap 2017 Budsjett 2017 Avvik 01 Barnehage 543,7 554,6 10,9 02 Oppvekst 303,9 307,6 3,8 03 Samfunnssikkerhet 46,5 48,9 2,4 04 Byutvikling 32,0 32,5 0,5 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 1 379, ,8 10,1 06 Kultur 145,7 149,6 3,9 07 Ledelse, organisering og styring 211,1 217,8 6,7 08 Kompetanse, markedsføring og næring 8,6 9,6 1,0 09 Idrett, park og natur 81,2 80,7-0,5 10 Politisk styring 27,9 28,0 0,1 11 Vei 61,6 61,9 0,3 12 Grunnskoleopplæring 801,7 813,9 12,3 13 Introduksjonstjenester 73,4 81,4 8,1 14 Vann og avløp -85,4-85,4-0,0 Sum P , ,1 59,6 4

5 Stram styring i programområdene (1) o Etter avsetning av ubrukte øremerkede midler mv. viser programområdene et mindreforbruk på nesten 60 millioner kroner tilsvarende 1,6% av samlet budsjettramme: 01 Barnehage mindreforbruk på 10,9 millioner kroner skyldes som tidligere varslet blant annet lavere barnetall enn forutsatt. I tillegg er det mindreutgifter til spesialpedagogiske tiltak og gratis barnehage 03 Samfunnssikkerhet mindreforbruk på 2,4 millioner kroner skyldes blant annet at midler til varslingsanlegg i skoler og barnehager mv. ved en feil er ført opp med 1,5 millioner kroner både i drifts- og investeringsbudsjettet. Utgiftene er ført i investeringsregnskapet. 06 Kultur mindreforbruk på 3,9 millioner kroner skyldes blant annet at sentrale poster er 2,3 millioner kroner lavere enn budsjett. Lavere utgifter til Drammen kirkelige fellesråd (reguleringspremie og kapitaltilskudd) forklarer deler av mindreforbruket. 5

6 Stram styring i programområdene (2) 07 Ledelse, organisering og styring mindreforbruk på 6,7 millioner kroner skyldes blant annet mindre kjøp av konsulenttjenester, inntak av færre lærlinger og lavere utgifter til kommunereformen enn forutsatt. 13 Introduksjonstjenester mindreforbruk på 8,1 millioner kroner skyldes i hovedsak høyere inntekter enn forutsatt. Dette gjelder særlig per capita tilskudd til norskopplæring og ekstramidler til forsterkningstiltak I tillegg har de store programområdene 02 Oppvekst, 05 Helse- sosial og omsorgstjenester og 12 Grunnskole mindreforbruk som ligger i størrelse 0,7 1,5% av budsjettrammen: 02 Oppvekst 3,8 millioner kroner 1,2% 05 Helse- sosial- og omsorgstjenester 10,1 millioner kroner 0,7% 12 Grunnskole 12,3 millioner kroner 1,5% 6

7 Sentrale inntekter 2017 merinntekter på 36,5 millioner kroner Beløp i millioner kroner Økte skatteinntekter motsvares delvis av lavere inntektsutjevning gjennom rammetilskuddet - Netto merinntekt skatt og rammetilskudd på 32 millioner kroner Merinntekt på 4,4 millioner kroner fra øvrige sentrale statstilskudd - Merinntekter fra integreringstilskudd på 4,7 millioner kroner hovedsakelig fra tilskudd år Merinntekter fra særtilskudd enslige mindreårige flyktninger på 2,8 millioner kroner - Mindreinntekt fra kompensasjonstilskudd fra Husbanken på 2,5 millioner kroner som følge av endret rentefastsettelse for tilskuddene (basisrente 1,25 prosentpoeng fra 2017) Regnskap 2016 Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik i kr SENTRALE INNTEKTER , , ,2 36,5 Skatt på inntekt og formue , , ,0 46,0 Rammetilskudd , , ,6-13,9 Integreringstilskudd (netto) -162,8-146,1-141,4 4,7 Vertskommunetilskudd asylmottak -2,2-1,5-2,1-0,6 Kompensasjonstilskudd -19,1-16,9-19,4-2,5 Særtilskudd enslige mindreårige 0,0-50,5-47,7 2,8 7

8 Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Endring prosent Skatteinntekter 46 millioner kroner over revidert budsjett Svært høye skatteinntekter i november bidro til at skatteinngangen i 2017 ble 46 millioner kroner høyere enn forutsatt i revidert budsjett. I forhold til opprinnelig budsjett ble skatteanslaget for 2017 oppjustert med 56 millioner kroner i 2. tertialrapport. Oppjustert fordelingstall, positiv marginavregning og renter fra tidligere års restskatt ga betydelig vekst i skatteinngangen i november. 12,0 % Skatteutviklingen i 2017 Akkumulert vekst pr. måned 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % Drammen - budsjett 2017 (vekst 3,3%) Regnskap Drm. kommune Regnskap landsbasis 2,0 % 0,0 % Anslag landsbasis 2017 (SB- 2018) Skatt pr. innbygger i Drammen ble 98,3% av landsgjennomsnittet i 2017 mot 97,1% i

9 Finans lave renter og god likviditet Prognosen for finansområdet tilsier et mindreforbruk i størrelsesorden 12,8 millioner kroner. Mindreforbruket skyldes i hovedsak: Lånefondets innlån hadde en gjennomsnittsrente som var lavere enn forutsatt Låneopptaket for 2017 ble foretatt i desember Likviditeten var svært god i 2017, noe som medførte økte renteinntekter på bankinnskudd Beløp i millioner kroner Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr FINANSIELLE POSTER 112,3 125,1 12,8 Renteutgifter 93,2 97,6 4,4 Avdragsutgifter til lånefondet 111,4 113,7 2,3 Renteinntekter -37,6-29,5 8,1 Resultat lånefond -54,7-56,7-2,0 9

10 Utbytte og eieruttak i samsvar med budsjett Drammen kommune har i 2017 mottatt 81,4 millioner kroner i utbytte fra aksjeselskaper og 72,5 millioner kroner i eieruttak fra kommunale foretak. Dette er i samsvar med revidert budsjett, men er 19,4 millioner kroner mer enn i opprinnelig budsjett. Beløp i millioner kroner Regnskap 2016 Regnskap 2017 Budsjett 2017 Avvik i kr OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -129,9-153,9-153,8 0,1 Drammen Eiendom KF -49,4-58,4-58,4 0,0 Glitre Energi AS -49,5-63,3-63,3 0,0 Lindum AS -12,0-14,3-14,3 0,0 Drammen Parkering KF -16,0-14,1-14,1 0,0 Drammen Kino AS -3,0-3,8-3,8 0,0 10

11 Fellesutgifter/ufordelte poster: - Netto mindreutgift på 5,9 millioner kroner (1) Merutgifter pensjon - 3,1 mill. kr Merforbruk lønnsreserve - 1,3 mill. kr Øvrige fellesposter 10,3 mill. kr (Avstemming diverse balansekonti netto inntektsføring) Resterende del av krav om tilbakeføring av momskompensasjon for Drammensbadet (justeringsbeløp for 2016 og 2017) er belastet med 5,3 millioner kroner. Finansieres med bruk av disposisjonsfond. Klagesaken er fortsatt til behandling i Skattedirektoratet Drammen kommunes andel av påløpte utviklingskostnader i Marienlyst Utvikling AS er belastet med 13,2 millioner kroner. Finansieres med bruk av disposisjonsfond 11

12 Fellesutgifter/ufordelte poster: - Netto mindreutgift på 5,9 millioner kroner (2) Dette området er også belastet med følgende overføringer i 2017: - Forskuttering av reformmidler til kommunereformen til Nedre Eiker og Svelvik kommuner med til sammen 20 millioner kroner - Regionsentertilskudd og infrastrukturtilskudd mottatt gjennom kommunens rammetilskudd er overført Nye Drammen med til sammen 6,8 millioner kroner 12

13 Interkommunale samarbeid inkl. Nye Drammen Interkommunale samarbeid etter Kommunelovens 27 og 28 viser et resultat før avsetninger på 46,1 millioner kroner: - Udisponerte midler prosjekt Nye Drammen 45,4 millioner kroner (Gjelder blant annet ubrukt andel av engangsmidler på 41 millioner kroner samt regionsentertilskudd på 4,9 millioner) - Øvrige interkommunale samarbeid resultat 0,7 millioner kroner Resultatene slår inn i bykassens netto driftsresultat, men blir avsatt til bundne fond og påvirker ikke årsresultatet 13

14 Disposisjonsfond anslag per Mill. kroner Saldo disposisjonsfond pr ,0 Avsetning i 2017 Avsetning vedtatt budsjett ,8 Udisponert overskudd vedtatt avsatt 1. tertial 87,2 Avsetning vedtatt 2. tertial 39,3 Avsetning til Tvangsmulktfond 0,1 Bruk i 2017 (vedtak og fullmakter) Tekniske justeringer 1. tertial (Kommunereform og Legevakta) -3,8 Vedtatt bruk 1. tertial -20,8 Vedtatt bruk 2. tertial -20,0 Planløft for byvekst (avsetning ) -5,3 "Eldremilliarden" (Villa Fredrikke) 0,0 Tilbakebetaling momskompensasjon (justeringskrav 2016 og 2017) -4,8 Utviklingskostnader Marienlyst Utvikling AS - dekning -13,2 Prognose - saldo per ,5 Udisponert overskudd 2017 (foreløpig anslag) 100,0 Samlet reserve inkludert årsresultat ,5 Generell reserve (tilsv. 5% av bto. driftsinntekter) 255,9 "Rentesikringsfond" (2% av brutto lånegjeld) 111,6 "Eier-risikofond" 20,0 Handlingsreglenes reservekrav pr (anslag) 387,5 14

15 Investeringer: Gjeldsvekst: 693 millioner kroner (brutto) 102 millioner kroner Lånefondets gjeld har økt med 102 millioner kroner i 2017 til millioner kroner. Nye låneopptak utgjør 330 millioner kroner, mens det er betalt avdrag på 228 millioner kroner. Drammen kommunes lånefond - status Ubrukte lånemidler Øvrige utlån (KF mv.) Bykassen - øvrige formål Bykassen - Vann og avløp Drammen Eiendom KF Sum utlån Lånefondet pr

16 Videre behandling av årsregnskap og årsmelding 2017 Årsregnskap 2017 Offisielt regnskap foreligger Revisjonsberetning 2017 Årsregnskap Kontrollutvalgets innstilling Formannskapets innstilling Bystyrets godkjennelse av regnskap 2017 Årsmelding 2017 Rådmannens forslag offentliggjøres Behandling i formannskapet Behandling i bystyret 16. februar 15. april 15. mai 12. juni 19. juni 10. april 17. april 24. april 16