Regnskap 2013 foreløpig status

Transkript

1 Regnskap 2013 foreløpig status Endelig regnskap 2013 vil foreligge 17. februar Orientering i formannskapet 11. februar 2014 v/ rådmann Osmund Kaldheim

2 Det går mot driftsoverskudd på ca 80 mill kr i 2013 Dette er mer enn 75 mill. kr bedre enn revidert budsjett. Opprinnelig budsjett 2013 hadde et netto driftsoverskudd på 71,3 mill. kr Årsresultat etter årsoppgjørsdisposisjoner anslås å gi et overskudd i størrelse mill. kr. Rådmannen vil foreslå at årsresultatet avsettes til disposisjonsfond Programområdene viser et netto mindreforbruk før avsetninger på ca. 27 mill. kr. Etter avsetning av ubrukte øremerkede midler viser programområdene et mindreforbruk på i overkant av 6 mill. kr I tillegg til programområdenes mindreforbruk er det særlig netto mindreutgifter fra pensjon som bidrar til det positive årsresultatet

3 Prognose disposisjonsfond pr Korrigert disposisjonsfond pr. utgangen av 2013 vil ligge ca. 50 mill. kr over de økonomiske handlingsreglenes krav forutsatt at forventet årsresultat 2013 avsettes til disposisjonsfond Mill. kroner Saldo disposisjonsfond pr ,9 Bruk og avsetning 2013: + Overskudd ,8 - Bruk til Omdømmeprosjektet ,0 - Bruk fra "eldremilliarden" 1,2 = Sum reserve pr ,9 Forutsatte disponeringer: Anslått årsresultat ,0 = Anslag "korrigert" disposisjonsfond pr ,9 Generell reserve (tilsv. 3% av bto. driftsinntekter) 121,2 "Rentesikringsfond" (1% av brutto lånegjeld) 49,5 Avsetning ut over handlingsreglenes krav 52,2

4 Lavere skatteinngang enn forutsatt i 2013 Skatteinngangen var betydelig lavere enn forutsatt både i Drammen og på landsbasis i november og desember 2013 Dette medførte mindreinntekter i forhold til revidert budsjett på ca. 12 mill. kr for Drammen kommune

5 Pensjonsutgifter blir ca. 42 mill. kr lavere enn budsjettert Reguleringspremie for 2013 ble 35 mill. kr lavere enn budsjett, mens årets premieavvik (inntekt) er nesten 21 mill. kr lavere enn budsjett - Netto budsjettavlastning i overkant av 14 mill. kr Inntektsføring av tidligere avsetning mot etteroppgjør med Statens pensjonskasse (SPK) - SPK har varslet at man fra og med regnskapsåret 2013 ikke vil innkreve eventuelle etterslep fra tidligere år - Balanseavsetning på om lag 19 mill. kr kan derfor inntekstføres i regnskapet Lavere lønnsvekst og reguleringspremie har ført til redusert overføring til programområde 01 Barnehage med ca. 9 mill. kr

6 Programområdene viser et netto mindreforbruk på 27 mill. kr før avsetninger Etter avsetning av ubrukte øremerkede midler viser programområdene et mindreforbruk på 5 mill. kr Prog Progansv (T) Regnsk Budsj Avvik Avsetn. Avvik etter avsetn. 01 Barnehage 451,1 454,3 3,2 1,0 2,1 02 Oppvekst 226,2 216,5-9,7 0,2-9,9 03 Brannvern 40,2 40,5 0,3 0,0 0,3 04 Byutvikling 21,0 21,9 0,9 1,2-0,3 05 Helse og omsorg 1074,2 1082,1 7,9 5,6 2,3 06 Kultur 129,9 134,6 4,7 3,6 1,2 07 Ledelse, organisering og styring 175,7 175,5-0,2 0,4-0,6 08 Miljø, kompetanse og næring 7,9 7,9 0,0 0,0 0,0 10 Politisk styring 20,3 21,3 1,0 0,0 1,0 11 Samferdsel og fellesarealer 115,8 115,3-0,5 0,0-0,5 12 Grunnskoleopplæring 655,8 666,8 10,9 3,7 7,3 13 Sosiale tjenester 262,2 270,6 8,4 6,3 2,1 14 Vann og avløp -81,8-81,7 0,1 0,0 0,1 Sum P ,5 3125,4 27,0 21,9 5,0

7 P02 Oppvekst fortsatt ikke i mål med snuoperasjonen Programområdet rapporterte i forbindelse med 2.tertial et negativt årsavvik på 8 millioner kroner. Programområdet ble på bakgrunn av dette styrket tilsvarende. Prognosene som lå til grunn for styrkingen i 2. tertial har i etterkant vist seg å ikke holde mål. Foreløpige tall for programområdet viser, til tross for styrkingen på 8 millioner kroner, et ytterligere merforbruk for 2013 på 9,9 millioner kroner Av merforbruket knytter ca. 7 millioner kroner seg til merforbruk i barnevern og ca. 2 millioner kroner til enslig mindreårige flyktninger Rådmannen har satt i verk tett oppfølging av programområdet, samt styrking av økonomikompetansen i programområdet