Drammen bykasse Økonomirapport pr

Transkript

1 Drammen bykasse 2013 Økonomirapport pr Rådmannen i Drammen 10. juli 2013

2 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av mai d.å. Hovedpunkter fra økonomianalysen er oppsummert nedenfor: I 1. tertialrapport 2013 var årsprognosen for programområdene et samlet merforbruk på om lag 35 mill. kr. For å kompensere for blant annet det prognostiserte merforbruket vedtok bystyret ved behandlingen av tertialrapporten å styrke programområdene med 32,5 mill. kr. Regnskapet pr. utgangen av mai viser et samlet merforbruk for programområdene på 39,3 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Programområdenes lønnsutgifter sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger viser pr. mai et netto merforbruk på 12,4 mill. kr. Det understrekes at avvikene fremkommer før budsjettene er justert for de endringer bystyrets vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport. Når det tas hensyn til disse styrkingene forventes det at programområdene vil komme ut i budsjettmessige balanse på årsbasis. De største utfordringene finnes fortsatt innenfor programområdene 05 Helse og omsorg og 13 Sosiale tjenester. Skatteutviklingen har så langt vært positiv. Både lokalt og nasjonalt er ligger skatteinngangen for årets fem første måneder foran budsjetterte forutsetninger. Drammen kommune har pr. utgangen av mi en skattevekst på 11,5%, mens nasjonal skatteinngang viser en vekst på 7,5%. Den gode skatteinngangen i Drammen kan først og fremst forklares med ekstraordinær innbetaling av tidligere års restskatt samt et gunstig avregningsoppgjør mellom kommunene for Det forventes at skatteinngangen både lokalt og nasjonalt vil vise en avtagende vekst i 2. halvår, men rådmannen forventer likevel at skatt og rammetilskudd samlet vil gi kommunen en viss merinntekt på årsbasis. Inntektene fra integreringstilskuddet og investeringsmoms forventes på årsbasis å bli noe bedre enn budsjettert. 2 Status budsjett 2013 Det er ikke foretatt nye budsjettekniske justeringer ut over de forhold som er omtalt i 1. tertialrapport Justeringer som ble vedtatt ved bystyrets behandling av 1. tertialrapport innarbeides i budsjettet fra og med juni i år. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på mill. kr i Pr. mai er de akkumulerte lønnsutgiftene på 988,1 mill. kr, som er 42,7 mill. kr høyere enn periodisert Side 2

3 budsjett. Lønnsutgiftene tom. mai er 7,0% høyere enn i samme periode i fjor. Den høye veksten må ses i sammenheng med forholdsvis høye tillegg i fjorårets lønnsoppgjør. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 46,4 mill. kr i Pr. mai er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 48,7 mill. kr, som er 30,2 mill. kr høyere enn periodisert budsjett. Refusjonsinntektene tom. mai er 1,4% lavere enn i samme periode i fjor. Som omtalt i 1. tertialrapport var kommunens sykefravær redusert med 0,6 prosentpoeng i 1. kvartal i år sammenliknet med samme periode i Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser pr. utgangen av mai en netto merutgift på 12,4 mill. kr, fordelt på følgende måte: Brutto lønnsutgifter: Refusjons sykelønn: Refusjon fødselspenger: 42,7 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 23,8 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 6,5 mill. kr høyere enn periodebudsjettet Figuren nedenfor viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett (gul linje avleses mot høyre loddrette akse): Lønn og sykelønnsrefusjon pr. mai 2013 Utvikling lønn og lønnsrefusjoner 2013 mill. kr Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Regn lønn Bud lønn Bud ref 3,8 3,8 3,7 3,7 3,5 3,2 8,7 3,3 3,2 3,2 3,2 3,1 Regn ref. 11,1 8,8 9,6 9,0 10,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Akk. Netto avvik 4,0-1,2-4,2-10,6-12,4 6,0 4,0 2,0 0,0-2,0-4,0-6,0-8,0 TOTAL 2013: B ud lønn: 2203,2 Bud ref : 46,4 HITTIL 2013 B ud lønn: 945,4 Regn lønn : 988,1-10,0 B ud ref: 18,5-12,0 Regn ref: 48,7-14,0 Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik pr. programområde når lønnsutgifter og - refusjoner ses under ett. Programområde 05 Helse og omsorg har store avvik både på utgiftsog refusjonssiden, siden man for 2013 har valgt å budsjettere både vikarlønnsutgifter og sykelønnsrefusjoner i null. Pr. utgangen av mai er merutgiftene til lønn 18,0 mill. kr høyere enn refusjonsinntektene. I forhold til samme periode i fjor ligger brutto lønnsutgifter i programområdet nesten 8,5% høyere. Tabellen viser også at programområde 02 Oppvekst har et netto merforbruk på 2,9 mill. kr, som i hovedsak gjelder godtgjørelser til fosterhjem. Størst netto mindreforbruk vises for programområde 13 Sosiale tjenester med 5,1 mill. kr. Side 3

4 Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde pr. mai 2013 P Programområde Avvik Avvik (tall i 1000 kr) lønn lønnsre f. Netto avvik lønn og refusjoner 01 Barnehage -920,6 570,2-350,4 02 Oppvekst , , ,3 03 Samfunnssikkerhet 0,0 0,0 0,0 04 Byutvikling 183,6 355,8 539,4 05 Helse og omsorg , , ,7 06 Kultur 204,6-16,0 188,6 07 Ledelse, organisering og styring 804,6 899, ,6 09 Pleie og omsorg 0,0 0,0 0,0 10 Politisk styring 345,5 0,0 345,5 11 Samferdsel og fellesarealer -293,5 11,3-282,2 12 Grunnskoleopplæring , ,0-156,8 13 Sosiale tjenester 3 404, , ,7 14 Vann og avløp 717,0 30,3 747,3 15 Fellesutgifter 0,0 0,0 0,0 20 Interkommunalt samarbeid -371, ,5 656,8 Netto , , ,4 4. Regnskapsstatus for programområdene pr. mai 2013 I 1. tertialrapport 2013 var årsprognosen for programområdene et samlet merforbruk på om lag 35 mill. kr. For å kompensere for blant annet det prognostiserte merforbruket vedtok bystyret ved behandlingen av tertialrapporten å styrke programområdene med 32,5 mill. kr. Regnskapsstatus for programområdene er tilnærmet det samme som ble rapportert i 1. tertialrapport Det understrekes at avvikene fremkommer før budsjettene er justert for de endringer bystyrets vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport. De største utfordringene finnes fortsatt innenfor programområdene 05 Helse og omsorg og 13 Sosiale tjenester. For begge disse områdene har merforbruket i forhold til periodisert budsjett økt siden utgangen av april, og viser nå henholdsvis 27,7 og 9,4 mill. kr. Når det tas hensyn til de styrkinger bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport forventes imidlertid at også disse programområdene vil komme ut i budsjettmessige balanse på årsbasis. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte programområder. Det vises for øvrig til del 3 i 1. tertialrapport 2013 der det er gitt en omtale av samtlige programområder. 02 Oppvekst Programområdet viser per mai et merforbruk på 3,3 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Dette er tilnærmet samme status som man hadde pr. utgangen av 1. tertial. Merforbruket kan i stor grad henføres til godtgjørelse til fosterhjem, og må ses i sammenheng med flere akuttplasseringer hittil i år. Pr. utgangen av mai i år var det foretatt 24 akuttplasseringer, mot 21 på samme tid i fjor. Barnevernet har fått tilsagn om økte statlige midler til å styrke Side 4

5 avdelingen med 2,1 stillinger. Det forventes at dette, sammen med ulike interne tiltak i Senteret for oppvekst vil redusere merforbruket i 2.halvår. Programområdets andel av endelig tilskudd 2012 til ressurskrevende tjenester blir som forventet 2,8 millioner kroner høyere enn inntektsført i fjorårets regnskap, hvilket vil gi en merinntekt i Ut fra de nevnte forhold og tiltak forventes at programområdet vil komme ut i balanse på årsbasis. Årsprognosen er imidlertid preget av usikkerhet med hensyn til utviklingen i antall akuttplasseringer. 04 Byutvikling Programområdet viser pr. mai et merforbruk på 1,1 mill kr i forhold til periodisert budsjett. Den største usikkerheten er knyttet til inntektsnivået på byggesaksgebyr. Gebyrinntekter pr. mai er på 5,6 mill. kr mot et periodisert budsjett på 6,0 mill. kr. Årsbudsjettet for 2013 er satt til 14,5 mill. kr, mens regnskap 2012 til sammenligning endte på 12,5 mill kr. Det legges foreløpig til grunn at programområdet går mot et årsresultat i balanse. 05 Helse og omsorg Programmet viser pr. mai et merforbruk på kr 27,7 mill. kr i forhold til periodisert budsjett, hvorav 65 % av avviket skyldes lønnskostnader. I forhold til rapportert status pr. utgangen av april har merforbruket økt med 5,5 mill. kr. Merforbruket på lønn skyldes i hovedsak forsinkede budsjettilpasninger som følge av omorganiseringen innenfor HSO-området fra 1. januar i år. Som omtalt i 1. tertialrapport ligger det an til et merforbruk på nesten 10 mill. kr i Samhandlingsreformens direkte utgifter til kommunal medfinansiering (ISF) og betaling for utskrivingsklare pasienter. I tillegg viser foreløpig avregning for ISF i 2012 en merkostnad for Drammen kommune på nesten 0,7 mill. kr i forhold til budsjettert avsetning. Årets avregning fra Norsk pasientskadeerstatning er på kr 1,74 mill. kr, som er nesten 1 mill. kr mer enn budsjettert. Programområdet står foran store økonomiske utfordringer. Ved behandlingen av 1. tertialrapport vedtok bystyret å styrke programområdet med 20 mill. kr, samtidig som det ble åpnet for å disponere den avsatte reserven på tilsvarende beløp. Det arbeides nå med å iverksette tiltak som på kort sikt kan bidra at årets justerte budsjettramme overholdes. Samtidig jobbes det med strukturelle tilpasninger som vil påvirke tjenestetilbudet innenfor programområdet. For å tilrettelegge for bedre økonomistyring foretas ny fordeling av budsjettrammen mellom virksomhetene. Rådmannen har også bestilt en analyse av programområdet fra Agenda Kaupang basert på Kostra-tall og sammenligninger med andre kommuner. Rådmannen legger ut fra de omtalte forutsetninger til grunn at programområdet skal komme ut i budsjettmessig balanse på årsbasis. Det understrekes imidlertid at situasjonen er usikker, og rådmannen vil følge utviklingen nøye fram mot 2. tertialrapport. 11 Samferdsel og fellesarealer Programområdet viser pr. mai et merforbruk på 2,5 mill kr i forhold til periodisert budsjett. Virksomheten Vei, Natur, Idrett ble ved behandlingen av 1.tertialrapport tilført 3,0 mill. kr til dekning av merutgifter i forbindelse med snøbrøyting, ekstraordinære kostnader ved ising i Side 5

6 Spiralen og økt baneleie på Marienlyst Gamle gress. Etter denne styrkingen vurderes budsjettsituasjonen å være under kontroll, og årsprognosen tilsier budsjettmessig balanse. 13 Sosiale tjenester Programområdet har pr. mai et merforbruk på 9,4 mill. kr i forhold til periodisert budsjett. Utgiftene til av sosialhjelp er 14,1 mill. kr høyere enn budsjettert. Sosialhjelpsutgiftene i årets fem første måneder er på 37,7 mill. kr, som er 10,9 mill. kr mer enn i samme periode i fjor. Dette tilsvarer en vekst på 40,5%. Veksten i antall sosialhjelpsmottakere er på nesten 10% hittil i år, samtidig som utbetalingene pr. mottaker har økt. Også i de øvrige ASSSkommunene melders det om vekst i sosialhjelpsutgiftene. Antall deltakere i Kvalifiseringsprogrammet (KVP) er redusert, og utgiftene er 3,7 mill. kr lavere enn budsjettert. Sammenlignet med årets fem første måneder i 2012 er utgiftene redusert fra 13,2 til 6,0 mill. kr. Programområdet ble ved bystyrets behandling av 1. tertialrapport tilført 10 mill. kr til dekning av merforbruket. Herav 8 mill. kr i form av rammestyrking, samt 2 mill. kr som ble frigjort i forbindelse med innføringen av kostnadsdekkende husleie for kommunens utleieboliger. Øvrige deler av programområdet vurderes å være under kontroll. Rådmannen har bedt NAV Drammen om å foreta en nærmere analyse av årsakene til den kraftige veksten i sosialhjelpsutbetalingene, samt fremme forslag til tiltak som kan bidra til å redusere utgiftsveksten. Rådmannen legger foreløpig til grunn at programområdet ut fra disse forutsetninger vil komme ut i budsjettmessige balanse på årsbasis. Det understrekes imidlertid at usikkerheten er stor, og rådmannen vil følge utviklingen nøye fram mot 2. tertialrapport. Side 6

7 5. Sentrale poster 5.1 Skatt, rammetilskudd og andre sentrale statstilskudd Skatteinngangen Drammen kommunes skatteanslag for 2013 er basert på en vekst på 5,3%. Det nasjonale skatteanslaget ble ved behandlingen av Revidert nasjonalbudsjett (RNB 2013) marginalt nedjustert fra 5,1 til 5,0% vekst. Skatteinngangen i Drammen kommune viser pr. utgangen av mai en akkumulert vekst på 11,5%. Dette innebærer at skatteinntektene for årets fem første måneder ligger 43,2 mill. kr over periodisert budsjett. Merinntektene skyldes særlig ekstraordinær innbetaling av restskatt fra 2007 i februar, samt betydelig gunstigere avregning i RAFT-ordningen 1 for 2012 i mai, sammenliknet med fjorårets avregning. Den nasjonale skatteinngangen viser en akkumulert vekst på 7,5% pr. utgangen av mai. Både lokalt og nasjonalt er skatteveksten til og med mai betydelig bedre enn budsjettert. Isolert sett ligger imidlertid inntektene fra forskuddstrekket i mai klart lavere enn den akkumulerte veksten både lokalt og nasjonalt. Rådmannen legger derfor til grunn at vekstkurvene vil vise en avtagende tendens i 2. halvår. Det forventes likevel at skatteinngangen på årsbasis vil bli noe høyere enn budsjettert, slik at Drammen kommune vil komme ut med en netto merinntekt når skatt og rammetilskudd ses samlet. Skatteutviklingen i 2013 Vedtatt budsjett 1) Rev. budsjett 2) Jan Feb 3) Mars April Mai Juni Drammen kommune 5,3 % 5,3 % 9,6 % 15,8 % 9,8 % 10,6 % 11,5 % Nasjonalt nivå 5,1 % 5,0 % 9,7 % 9,1 % 7,3 % 7,9 % 7,5 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2013 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2013 (nasjonalt) og rådmannens forslag til revidert budsjett ) Kommunens skatteinngang i februar er påvirket av innbetaling av beydelig restskatt fra ,0 % Skatteutviklingen i 2013 Akkumulert vekst pr. måned Prosent 16,0 % 14,0 % 12,0 % 10,0 % 8,0 % 6,0 % 4,0 % 2,0 % Drammen kommune Nasjonalt nivå 0,0 % Jan Feb 3) Mars April Mai Juni Juli Aug. Sept. Okt. Nov Des 1 Regnskapsføring Av ForskuddsTrekk fordeler inntekt mellom kommunene i henhold til arbeidsgivers innberetning Side 7

8 Rammetilskuddet Rammetilskuddet viser pr. mai en mindreinntekt på 4,0 mill. kr. Dette skyldes større trekk enn forutsatt i inntektsutjevningen for perioden januar-mars, som følge av at Drammen kommunes skatteinngang pr. innbygger i denne perioden ligger på 99,4% av landsgjennomsnittet, mens det i vedtatt budsjett er lagt til grunn 97,7%. Det kan for øvrig nevnes at skatt pr. innbyger til og med mai tilsvarer 99,0%, noe som vil gi ytterligere trekk gjennom inntektsutjevningen i juni og juli. 5.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskuddet for flyktninger Inntekter fra integreringstilskuddet for flyktninger viser pr. mai en merinntekt på 4,1 mill. kr i forhold til periodebudsjettet. Det er først og fremst tilskuddet i intervallet år 2-5 som ligger høyere enn budsjettert. Pr. utgangen av mai var det bosatt totalt 73 personer. Dette inkluderer 3 enslige mindreårige samt 14 personer på familiegjenforening. Inntektene for år 1 (bosettingsåret) er tilnærmet i samsvar med budsjett, men tilskuddet for 20 av de bosatte personene er inntektsført i juni. Årsprognosen for tilskudd for år 2-5 tilsier en merinntekt i størrelse 2,5 3 mill. kr. Når det gjelder tilskuddet for år 1 må dette ses i sammenheng med bystyrets vedtak om å ta i mot inntil 130 personer. Budsjettet er basert på 100 personer, og merinntekt som følge av høyere bosetting må ses i forhold til merutgiftene dette medfører. Rådmannen vil komme tilbake til dette i 2. tertialrapport. Kompensasjons merverdiavgift Inntektene fra momskompensasjon fra investeringsbudsjettet ligger så langt en del høyere enn budsjettert. Dette gjelder først og fremst refusjon fra bykassens investeringsbudsjett, som pr. mai viser en merinntekt på 6,9 mill. kr. Refusjonsinntektene fra Drammen Eiendom KF s investeringsbudsjett er tilnærmet i samsvar med budsjett. Det forventes at refusjonsinntektene fra bykassens investeringsregnskap vil være avtagende i 2. halvår, mens inntektene fra Drammen Eiendom KF forventes å ligge på tilnærmet same nivå. Samlet sett vurderes momsrefusjon fra bykassens investeringsregnskap å bli noe høyere enn budsjettert, og rådmannen vil komme tilbake til dette i 2. tertialrapport. Det minnes i denne forbindelse om at i henhold til gjeldende overgangsordning skal 80% av momsrefusjonen i 2013 overføres til investeringsbudsjettet. 5.3 Finansielle poster Som omtalt i 1. tertialrapport har rentenivået hittil i år vært lavere enn budsjettforutsetningen for Norges Bank valgte på sitt seneste rentemøte 19. juni å opprettholde styringsrenten på 1,5%. Sentralbanksjefen uttalte i denne forbindelse at analysene tilsier at styringsrenten holdes lav lenger enn tidligere antatt., og at det er utsikter til at styringsrenten blir liggende på dagens nivå eller noe lavere det nærmeste året. Dette tilsier at rentenivået også i 2. halvår vil ligge lavere enn budsjettrenten. Samtidig registreres det at marginpåslagene - det vil si tillegg utover Nibor-renten - fortsetter å øke og reduserer fordelen av lavere rentenivå. Tidligere låneopptak enn forutsatt og noe høyere Side 8

9 andel rentesikret gjeld enn budsjettert bidrar også til å redusere rentefordelen. Rådmannen opprettholder derfor vurderingen fra 1. tertialrapport om at finansbudsjettet på årsbasis forventes å komme ut i samsvar med budsjett. Det er i løpet av juni tatt opp et nytt lån på 200 mill. kr, slik at det totalt er tatt opp 500 mill. kr i nye lån hittil i år. Samtidig er det i løpet av 1. halvår betalt avdrag med 78,9 mill. kr. Lånefondets lånegjeld utgjør etter dette mill. kr pr. utgangen av 1. halvår Kristian Thowsen Kommunaldirektør finans og eierskap Roar Paulsen Økonomisjef Vedlegg: 1. Drammen bykase - hovedoversikt pr. mai Artsfordelt regnskap pr. mai 2013 Side 9

10 Vedlegg 1 Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap pr. 31. mai 2013 Side 10

11 Side 11

12 Vedlegg 2 Drammen bykasse artsfordelt driftsregnskap pr. mai 2013

13 Grafisk Utforming: Grafisk Senter Drammen Kommune - Foto: Birgitte Simensen Berg Rådmannen Engene 1, 3008 Drammen - Telefon E-post: kommunepost@drammen.kommune.no