Rådmannen, 29. juni 2018

Transkript

1 Rådmannen, 29. juni 2018 Drammen bykasse Økonomirapport per mai 2018

2 Økonomirapport per mai 2018 Innhold 1. Oppsummering Status budsjett Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Regnskapsstatus for programområdene... 7 Programområde 01 Barnehage... 7 Programområde 02 Oppvekst... 9 Programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester Programområde 11 Vei Programområde 12 Grunnskole Programområde 13 Introduksjonstjenester Sentrale poster Skatt og rammetilskudd Andre sentrale inntekter Finansielle poster Overføring fra kommunens bedrifter Side 2 av 16

3 1. Oppsummering I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status per 31. mai Selv om budsjettet per mai ikke er justert for de endringer bystyret vedtok under behandlingen av 1. tertialrapport 2018, er vurderingene/årsprognosene i denne rapporten basert på de reviderte budsjettforutsetningene bystyret vedtok. Drammen bykasses regnskapsresultat per mai i år viser et negativt avvik på 15,4 millioner kroner i forhold til periodebudsjettet. Rådmannen har imidlertid i denne omgang valgt å opprettholde årsprognosen i samsvar med de forutsetninger som ble lagt til grunn ved behandlingen av 1. tertialrapport. Dette innebærer et forventet netto driftsresultat på 22,1 millioner kroner for Hovedpunktene fra økonomianalysen er følgende: o o o Skatteinngangen i mai er påvirket av lavere innbetalinger fra tilleggsforskudd i forhold til i fjor. Akkumulert skattevekst er derfor avtagende både lokalt og nasjonalt. Skatteutviklingen i Drammen er imidlertid svakere enn på landsbasis. Per utgangen av mai er skatteveksten i Drammen på 2,3 prosent, mens den på landsbasis er på 3,8 prosent. For Drammen kommune innebærer dette en en mindreinntekt på 3,1 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Årsprognosen for kommunens skatteinntekter opprettholdes i samsvar med budsjett, men utviklingen vil følges nøye fram mot 2. tertialrapport. Rammetilskuddet er per mai 5,6 millioner kroner høyere enn budsjett. Dette skyldes høyere inntektsutjevning enn forutsatt, som følge av at kommunes skatteinntekt per innbygger i perioden januar mars er på 96 prosent av landsgjennomsnittet mens budsjettforutsetningen er på 97,4 prosent. Det er per utgangen av mai bosatt 45 flyktninger inklusiv 2 enslige mindreårige. Dette innebærer at mer enn 2/3 av årets vedtatte kvote på 65 personer er bosatt. Inntektene fra integreringstilskudd er per mai 2,2 millioner lavere enn budsjettert, mens inntektene fra særtilskuddet til enslige mindreårige flyktninger er 1,8 millioner kroner lavere enn budsjett. Inntektsforutsetningene for 2018 er nedjustert med henholdsvis 1,4 og 4 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. o Programområdene viser et samlet merforbruk på 10,4 millioner kroner per utgangen av mai. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2018 er forbruksprosenten på 41,1 prosent når 5/12 (41,7 prosent) av året er passert. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll per utgangen av mai. Det er imidlertid usikkerhet knyttet til utviklingen innfor programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester som viser et merforbruk på 14,5 millioner kroner. Bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport å tilføre programområdene 68,5 millioner kroner, inklusiv tilbakeføring av netto mindreforbruk i 2017 med 51,1 millioner kroner. Hensyntatt denne styrkingen legges til grunn at samtlige styrer mot balanse på årsbasis. Lønnsutgiftene, sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger, viser per mai en netto merkostnad på 28,9 millioner kroner for programområdene samlet. Side 3 av 16

4 o Etter en periode med stigning har de korte rentene igjen trukket noe ned i løpet av mai. Rentenivået ligger fortsatt innenfor de budsjetterte forutsetningene. Kommunens likviditet er fortsatt tilfredsstillende, og anslaget for bykassens renteinntekter ble ved behandlingen av 1. tertialrapport oppjustert med 2 millioner kroner. Samlet sett vurderes finansbudsjettet å være under god kontroll. o Etterspørselen etter startlån er fortsatt stor, og per utgangen av mai er 162 millioner kroner av årets opprinnelige låneramme på 200 millioner kroner disponert. Bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport å utvide årets låneramme til 350 millioner kroner. Side 4 av 16

5 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap per mai 2018 Millioner kroner Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2018 Årsprog Regnskap 2017 PROGRAMOMRÅDENE 1412,9 1514,7 1504,3-10,4 100,7 % 3684,5 0, ,3 P01 Barnehage 233,0 223,1 223,2 0,1 99,9 % 547,4 537,5 P02 Oppvekst 126,9 110,2 113,7 3,5 96,9 % 315,0 302,3 P03 Samfunnssikkerhet 19,6 21,1 21,1 0,0 99,8 % 49,0 46,5 P04 Byutvikling 19,9 21,9 22,6 0,7 96,8 % 25,6 31,8 P05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester 550,1 615,7 601,3-14,5 102,4 % 1378, ,5 P06 Kultur 71,0 73,3 73,3 0,0 100,0 % 153,7 145,6 P07 Ledelse, organisering og styring 87,6 101,3 102,2 0,8 99,2 % 224,0 211,8 P08 Kompetanse, omdømmebygging og næring 4,8 2,9 2,8-0,1 102,9 % 9,6 8,6 P09 Idrett, park og natur 32,4 35,3 35,9 0,6 98,4 % 82,6 81,1 P10 Politisk styring 10,3 8,8 8,4-0,3 104,0 % 20,6 27,5 P11 Vei 21,6 31,0 25,8-5,1 119,9 % 63,0 61,6 P12 Grunnskoleundervisning 284,8 322,3 327,7 5,4 98,4 % 838,6 800,0 P13 Introduksjonstjenester 14,4 18,0 17,0-1,0 105,8 % 62,6 72,9 P14 Vann og avløp -63,7-70,3-70,8-0,5 99,3 % -86,2-85,3 SENTRALE INNTEKTER -1786,6-1852,0-1853,7-1,7 99,9 % -3861,8 0, ,6 Skatt på inntekt og formue -948,7-970,7-973,8-3,1 99,7 % -2004, ,0 Rammetilskudd -804,4-835,9-830,3 5,6 100,7 % -1665, ,6 Integreringstilskudd (netto) -32,5-35,9-38,1-2,2 94,3 % -127,9-146,1 Vertskommunetilskudd asylmottak -0,5-0,4-0,5-0,2 66,7 % -2,1-1,5 Kompensasjonstilskudd -0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 % -18,0-16,9 Særtilskudd enslige mindreårige 0,0-9,2-11,0-1,8 83,6 % -44,0-50,5 FINANSIELLE POSTER 62,2 65,5 66,7 1,2 98,2 % 127,4 0,0 112,3 Renteutgifter 33,4 36,3 36,9 0,6 98,4 % 98,4 93,2 Avdragsutgifter til lånefondet 37,1 38,3 38,2-0,1 100,3 % 114,5 111,4 Renteinntekter -8,3-9,1-8,4 0,7 108,5 % -30,4-37,6 Resultat lånefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -55,1-54,7 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -19,5-24,8-24,8 0,0 100,1 % -153,3 0,0-153,9 Drammen Eiendom KF -19,5-24,8-24,8 0,0 100,1 % -74,4-58,4 Glitre Energi AS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -49,5-63,3 Lindum AS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -13,0-14,3 Drammen Parkering KF 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -14,5-14,1 Drammen Kino AS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -2,0-3,8 FELLESUTGIFTER/UFORDELT -2,5-3,1-2,5 0,6 125,0 % 121,7 0,0 33,5 Politiske utvalg (kommunereform) 0,0 0,0 0,0-0,0 % 6,7 Refusjon feriepenger sykelønn -2,8-3,1-2,5 0,6 125,0 % -6,0-5,7 Årets premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -134,9-72,5 Årets amortisering 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 99,4 99,0 Premieavsetning pensjon 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 11,0 2,8 Lønnsreserve 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 41,0 0,0 Reguleringspremie 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 125,1 0,0 Bruk av premiefond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -20,6-24,9 Øvrige ufordelte utgifter 0,3-0,0 0,0 0,0 0,0 % -0,0 34,8 INTERKOMMUNALT SAMARBEID -23,8 21,6 16,4-5,2 131,9 % 0,0 0,0-46,1 AVSKRIVNINGER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 188,5 194,4 Motpost avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -188,5-194,4 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -357,3-278,2-293,6-15,4 94,7 % -81,5 0,0-257,5 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 0,0 0,0 0,0-0,0 0,0 % 81,5 0,0 147,3 Avsetninger til disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 127,5 Avsetninger til bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 89,6 Overføring til investeringsregnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 92,8 125,4 Bruk av tidligere års regn.messige mindreforbruk 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-87,2 Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -0,3-67,9 Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0-36,2 Avsetning/bruk VA-fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -10,9-3,8 ÅRETS RESULTAT -357,3-278,2-293,6-15,4 94,7 % 0,0 0,0-110,2 Side 5 av 16

6 Millioner kroner 2. Status budsjett 2018 Det er ikke foretatt nye budsjettekniske justeringer ut over de forhold som er omtalt i 1. tertialrapport Justeringer som ble vedtatt ved bystyrets behandling av 1. tertialrapport innarbeides i budsjettet fra og med juni i år. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Revidert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på millioner kroner i Per mai er de akkumulerte lønnsutgiftene på millioner kroner, som er i underkant av 39 million kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene til og med mai er 7,6 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Dette kan delvis tilskrives at Drammen Kjøkken KF ble innlemmet i basisorganisasjonen fra 1. januar Antall årsverk i Drammen kommune har økt med 46 i Hovedårsakene til dette er «Nye Drammen», og flere årsverk innenfor programområdene 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester og 12 Grunnskole. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 87,5 millioner kroner i Per mai er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 45,5 millioner kroner, som er 10,0 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Refusjon sykelønn og fødselspenger er per mai 2,3 millioner kroner høyere enn i samme periode i fjor. Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av mai en netto merutgift på 28,9 millioner kroner, fordelt som følger: Brutto lønnsutgifter Refusjons sykelønn Refusjon fødselspenger 38,8 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 6,5 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet 3,5 millioner kroner høyere enn periodebudsjettet Figuren nedenfor viser utviklingen i lønn og sykelønnsrefusjoner hittil i år. Den grønne grafen viser akkumulert avvik mot budsjett når lønn og sykelønnsrefusjoner ses i sammenheng (avleses på høyre loddrette akse). Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon 2018 Utvikling lønn og refusjoner Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Budsjett refusjoner Regnskap lønn Budsjett lønn Regnskap refusjoner Akkumulert netto avvik - 1,9-10,0-21,4-26,5-28, ,0-10,0-15,0-20,0-25,0-30,0-35,0 Total 2018 Bud lønn: Bud ref: -87,5 Hittil 2018 Bud lønn: 1 192,2 Regn lønn: 1 231,1 Bud ref: -35,6 Regn ref: -45,5 Side 6 av 16

7 4. Regnskapsstatus for programområdene Programområdene viser et samlet merforbruk på 10,4 millioner kroner per utgangen av mai. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2018 er forbruksprosenten på 41,1 prosent når 5/12 (41,7 prosent) av året er passert. Programområdene vurderes gjennomgående å være under god kontroll per utgangen av mai. Det er imidlertid usikkerhet knyttet til utviklingen innfor programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester som viser et merforbruk på 14,5 millioner kroner. Bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport å tilføre programområdene 68,5 millioner kroner, inklusiv tilbakeføring av netto mindreforbruk i 2017 med 51,1 millioner kroner. Hensyntatt denne styrkingen legges til grunn at samtlige styrer mot balanse på årsbasis. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte av programområdene. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte av programområdene. Programområde 01 Barnehage Programområdet viser per mai et mindreforbruk på 0,1 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Det forventes at de kommunale barnehagene samt Kompetansesenteret og Forvaltningskontoret vil gå i balanse ved årets slutt. Barnetallsutvikling Per mai var det til sammen 3570 barn i private og kommunale barnehager i kommunen, fordelt som følger: Tabell 2. Heltidsplasser i barnehage per mai 2018 Alder Kommunale barnehager Private barnehager Totalt 0-2 år år Sum I økonomiplan ble det lagt til grunn en nedgang på 50 små barn i Denne antagelsen har vist seg å stemme svært godt. Det har imidlertid også vært en uventet nedgang på 34 store barn siden mai Nesten 80 prosent av barnetallsnedgangen har skjedd i private barnehager. Side 7 av 16

8 Figur 2. Utviklingen i antall heltidsplasser i barnehage Gratis barnehage Per mai er det påløpt 9,5 millioner kroner til gratis barnehage. Dette er i overensstemmelse med budsjettet på denne posten. Det er 14 barn færre som omfattes av ordningen nå enn på samme tid i fjor. Figur 3. Antall gratisplasser i barnehage. Bemanningsnorm Stortinget har vedtatt å innføre bemanningsnorm for barnehager fra 1. august Bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport at både kommunale og private barnehager skal kompenseres gjennom ekstra tilskudd etterhvert som normkravet oppfylles. Utgiftene dekkes innenfor programområdets ramme i Spesialpedagogiske tiltak Til tross for at barnetallet har falt er antall barn med vedtak betraktelig høyere enn i 2017, og gjennomsnittlig antall timer per vedtak har økt markant siden i fjor. Dersom denne trenden Side 8 av 16

9 fortsetter kan det føre til en økonomisk utfordring på denne posten til tross for at budsjettet ble økt med 4,3 millioner kroner fra 2017 til Utviklingen vil følges nøye gjennom året. Figur 4. Særskilt tilrettelegging i barnehage utvikling Konklusjon Programområdet ble ved behandlingen av 1. tertialrapport tilført 11,1 millioner kroner hovedsakelig ved tilbakeføring av mindreforbruk i Programområdet ventes etter dette å gå i balanse ved årets slutt. Programområde 02 Oppvekst Programområdet viser per mai et samlet mindreforbruk på drøye 3,4 millioner kroner før justering for vedtatte tiltak i 1. tertialrapport. Dette er en forbedring med 2,3 millioner kroner fra rapportering per april. Mindreforbruket knytter seg i stor grad til lavere lønnsutgifter og høyere sykelønnsrefusjon enn budsjettert. Dette skyldes blant annet utfordringer i forhold til rekruttering ved oppbemanning av tre nye plasser ved Bekkevollen, samt forsinket oppstart av nye stillinger innen avdeling for Familiehjelpen. På den annen side er det merutgifter til eksterne kjøp til funksjonshemmede brukere. Rådmannen legger til grunn at programområdet etter budsjettjusteringene i 1. tertialrapport vil få et resultat i tilnærmet i balanse på årsbasis. Prognosen er imidlertid beheftet med usikkerhet. Blant annet vil vekst i kjøp av statlig tiltak innenfor barneverntjenesten kunne påvirke prognosen negativt. Det er dessuten fortsatt uavklart i hvilken grad merutgifter knyttet til avlasterdommen samt manglende refusjon for private avlastningstiltak påvirker barnevernets resultat. I tillegg vil tjenester til funksjonshemmede også kunne få merutgifter knyttet til at enkeltbrukere som tidligere ble overført til programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester ved fylte 18 år nå skal få sitt Side 9 av 16

10 tjenestetilbud dekket av Senter for oppvekst inntil fylte 23 år. Utviklingen følges nøye frem mot 2.tertialrapport. Programområde 05 Helse-, sosial- og omsorgstjenester Programområdet viser per mai et mindreforbruk på 14,5 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Sammenlignet med samme periode i fjor er programområdets driftsutgifter på et høyere nivå enn en deflatorjustering skulle tilsi, selv om det korrigert for at Drammen Kjøkken KF har blitt en del av basisorganisasjonen fra 1. januar Den reelle utgiftsveksten må også ses i sammenheng med at budsjettrammen for 2018 ble økt blant annet for styrking av hjemmetjenester og økt antall ressurskrevende brukere. Tjenestene leverer generelt sett et økonomisk resultat med mindre avvik, men det er enkelte virksomheter som har større utfordringer. Det er tett oppfølging av disse virksomhetene, og det er kartlagt tiltak som vil effektueres for andre halvår. Som omtalt i 1.tertialrapport er det vekst i sosialhjelpsutgiftene i Drammen. Antall mottakere med sosialhjelp som hovedinntektskilde (836) har økt i forhold til samme periode i fjor (726). Dette tilsvarer en økning på 15,1 prosent. Økningen må ses opp mot Kvalifiseringsprogrammet (KVP), som har hatt noe reduksjon. NAV Drammen har satt i verk tiltak og følger utviklingen nøye. Rådmannen vil følge utviklingen, og vurderer situasjonen nærmere i forbindelse med 2.tertialrapport. Rådmannen legger foreløpig til grunn at programområdet, med de tillegg som er bevilget ved behandlingen av 1. tertialrapport, vil levere et resultat i balanse på årsbasis. Prognosen er imidlertid beheftet med usikkerhet, og rådmannen vil følge utviklingen nøye. Programområde 11 Vei Programområdet viser per mai et merforbruk på 5,1 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Mderforbruket er direkte knyttet til ekstraordinære utgifter til vintervedlikehold som følge av en snørik vinter. Programområdet er kompensert for merutgifter på 6,3 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. I tillegg ble programområdet tilført 8,7 millioner kroner til forsterket sommervedlikehold av de kommunale veiene. Med de nevnte tilførsler i 1. tertialrapport forventes at programområdet vil få et resultat i samsvar med budsjett på årsbasis. Programområde 12 Grunnskole Programområdet viser per mai et mindreforbruk på 5,4 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Programområdet ble ved behandlingen av 1. tertialrapport tilbakeført 11,8 millioner kroner i mindreforbruk fra Programområdet vurderes å være under god økonomisk kontroll, og det forventes at man på årsbasis vil få et resultat som er innenfor budsjett. Side 10 av 16

11 Antall elever med gratis plass i Aktivitetsskolen/SFO er økende, og i mai hadde totalt 410 elever gratis plass. Kostnadsøkningen vil i 2018 dekkes innenfor rammen, men fra 2019 vil det være behov for tilførsel av midler. Dette vil rådmannen komme tilbake til i økonomiplan Programområde 13 Introduksjonstjenester Programområdet viser per mai et merforbruk på 1,0 million kroner i forhold til periodisert budsjett. Utbetaling av introduksjonslønn er en vesentlig utgiftspost. Utbetalingene per mai viser et merforbruk på 1,2 millioner kroner. På bakgrunn av dette er det gjort en ny vurdering av årsprognosen for denne posten. Prognosen viser et forventet merforbruk på 2,8 millioner kroner for Programområdet er ved behandlingen av 1. tertialrapport tilbakeført 2,9 millioner kroner fra mindreforbruk i Det er forventet at programområdet etter dette vil gå i balanse ved utgangen av året. Det er imidlertid usikkerhet rundt denne prognosen. Tilskudd 1 og tilskudd 2 (funksjonshemmede tilskudd) fra IMDi er en vesentlig inntektspost i virksomhetens budsjett. IMDi har hatt utfordringer med saksbehandlingstid på disse søknadene, og det er usikkert hvorvidt senteret får innvilget alle søknader. Det arbeides med å få fullstendig oversikt og prognose for året på denne posten. Dette arbeidet vil være ferdigstilt til 2.tertialrapport. Side 11 av 16

12 5. Sentrale poster 5.1 Skatt og rammetilskudd Inntekts- og formuesskatt Målt i forhold til regnskap 2017 krever Drammen kommunes skatteanslag for 2018 en vekst på 0,1 prosent. Det nasjonale skatteanslaget krevde i utgangspunktet en vekst på 1,3 prosent i 2018, men er ved behandlingen av revidert nasjonalbudsjett nedjustert til 1,0 prosent som følge av lavere lønnsvekst enn tidligere forutsatt. Den svært lave vekstforutsetningen for Drammen kommune må ses i sammenheng med at kommunen i 2017 hadde en skattevekst som var 1,2 prosentpoeng høyere enn landsgjennomsnittet, i hovedsak som følge ekstraordinære innbetalinger av tidligere års restskatt med om lag 24 millioner kroner. Bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport å opprettholde årets skatteanslag uten endringer. I mai måned isolert hadde kommunene på landsbasis en relativt lavt skattevekst på 2,9 prosent. Det som særlig ser ut til å ha trukket veksten ned, er innbetalingen av tilleggsforskudd inen 31. mai for å unngå restskatt. Tilleggsforskudd er redusert med om lag 10 prosent sammenliknet med tilsvarende tall for mai i fjor. Den nasjonale skatteveksten til og med mai utgjør etter dette 3,8 prosent mot 4,4 prosent per utgangen av april. Tilsvarende utvikling har gjort seg gjeldende for Drammen kommune. I tillegg er skatteutviklingen i mai sammenliknet med 2017 påvirket av at kommunen i fjor mottok millioner kroner i restskatt i forbindelse med oppgjør av en en eldre skattesak. Som det fremgår av figuren nedenfor var det derfor ventet at kommunens akkumulerte skattevekst ville få et fall fra april til mai. Skatteinntektene i mai ble imidlertid noe svakere enn forventet, og viser en nedgang på 1,4% isolert for denne måneden. Akkumulert skattevekst for Drammen kommune er etter dette på 2,3 prosent per utgangen av mai, en betydelig nedgang fra 4,8 prosent per utgangen av april. Budsjettert skattevekst til og mai er på 2,7 prosent, og skatteinntektene for årets fem første måneder er etter dette 3,1 millioner kroner lavere enn budsjettert. Tabell 3. Skatteutviklingen per måned i 2018 Vedtatt budsjett 1) RNB/ 1. tertial 2018 Jan Feb Mar April Mai Juni Regnskap Drm. kommune 0,1 % 0,1 % 5,4 % 6,3 % 4,0 % 4,8 % 2,3 % Regnskap landsbasis 1,3 % 1,0 % 4,9 % 4,4 % 3,8 % 4,4 % 3,8 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2018 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2018 (nasjonalt) Side 12 av 16

13 Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Endring prosent Figur 5. Akkumulert skattevekst i ,0 % Skatteutviklingen i 2018 Akkumulert vekst pr. måned 6,0 % 5,0 % 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % 0,0 % Drammen - budsjett 2018 (vekst 0,1%) Regnskap Drm. kommune Regnskap landsbasis Anslag landsbasis 2018 (1,0% vekst) Selv om det var forventet at den akkumulerte skattveksten vil falle fra april til mai registreres med en viss bekymring av skatteinngangen i mai er lavere enn budsjettert. Korrigert for den ekstraordinære innbetalingen av tidligere års restskatt i mai i fjor er skatteveksten i mai i år på 1,6 prosent. Til sammenlikning var den nasjonale skatteveksten i mai på 2,9 prosent. Rådmannen velger i denne omgang å opprettholde årrsprognosen i sasmvar med budsjett. Som det fremgår av figuren ovenfor forventes vekst-kurven for kommunens akkumulerte skatteinngang å få et nytt stort fall i november som følge av store engangsinntekter i 2017 som dikke er forventet videreført i år. Det er imidlertid stor usikkerhet knyttet til skatteutviklingen resten av året, og rådmannen vil følge utviklingen nøye fram mot 2. tertialrapport. Rammetilskudd Rammetilskuddet er per mai 5,6 millioner kroner høyere enn budsjett. Merinntekten skyldes i sin helhet gunstigere inntektsutjevning enn forutsatt for perioden januar mars. Dette må ses i sammenheng med at kommunens budsjett for 2018 er baseert på en forutsetning om skatteinntekt per innbygger på 97,4 prosent av landsgjennomsnittet, mens tilsvarende tall per mars var på 96,0 prosent. Per utgangen av mai er forørvig skatt per innbygger redusert til 95,3 prosent av landsgjennomsnittet, noe som vil gi ytterligere merinntekter fra inntektsutjevningen de neste månedene. Ved behandlingen av 1. tertialrapport ble likevel inntektsutjevningen nedjustert med 6,1 millioner kroner. Denne nedjusteringen er en beregningsteknisk konsekvens av de budsjetterte vekstforutsetningene på henholdsvis 0,1 prosent skattevekst i Drammen og 1,0 prosent på landsbasis. Den faktisk inntektsutjevningen vil avhenge av skatteutviklingen lokalt og nasjonalt resten av året. Side 13 av 16

14 5.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskudd flyktninger og asylsøkere mv. Det er per utgangen av mai bosatt 45 personer, herav to enslige mindreårige flyktninger. I tillegg har 10 personer har kommet på familiegjenforening. Nye bosettinger gjelder blant annet 21 overføringsflyktninger, i tillegg til de som skulle bosettes fra Drammen asylmottak som ble nedlagt 28. februar i år. Tabell 4. Bosatte flyktninger per mai 2018 Antall bosatt pr Målsetting (vedtak) 2018 Andel av målsetting Voksne og barn i familie ,7 % Enslige mindreårige ,0 % Sum bosatte ,2 % Familiegjenforening 10 Sum bosatt inkl. familiegjenforening 55 Per utgangen av mai er det mottatt 35,9 millioner kroner i inntekter fra integreringstilskudd mv. Dette er 2,2 millioner kroner mindre enn budsjettert. Mindrenntektene skyldes blant annet etterslep på inntekter fra nye bosettinger (år 1-tilskudd) samt noe lavere tilskudd enn forutsatt for år 2-5. Ved behandlingen av 1. tertialrapport ble anslaget for inntekter fra integreringstilskuddet nedjustert med 1,4 millioner kroner. Særtilsudd til enslige mindreårige flyktninger Det er per utgangen av mai mottatt 9,2 millioner kroner i særtilskudd til enslige mindreårige flyktninger, som er 1,8 millioner kroner lavere enn budsjettert. Særtilskuddet til enslige mindreårige flyktninger ble ved behandlingen av 1. tertialrapport nedjustert med 4 millioner kroner som følge av lavere bosetting enn opprinnelig forutsatt. Som følge av dette ble 2,8 millioner kroner trukket ut av utgiftsrammen for programområde 02 Oppvekst ved behandlingen av 1. tertialrapport. Vertskommunetilskudd asylmottak Det er i vedtatt budsjett for 2018 lagt til grunn et vertskommunetilskudd for asylmottak på 2,1 millioner kroner. Drammen asylmottak ble imidlertid besluttet nedlagt fra og med 28. februar i år. Det er mottatt 0,4 millioner kroner i tilskudd for årets to første måneder, og ytterligere tilskudd vil ikke komme. Inntektsforutsetningen ble derfor nedjusteres med nesten 1,8 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. Kompensasjonstilskudd fra Husbanken Kompensasjonstilskuddene fra Husbanken kommer først til utbetaling i desember. Erfaringene fra utbetaling av tilskuddene i desember i fjor viser imidlertid at det må påregnes en mindreinntekt i størrelse 2,5 millioner kroner som følge av Stortingets vedtak om endring av rentefastsettelsen for Husbankens kompensasjonstilskudd fra og med De nye reglene innebærer at kompensasjonsrenten ikke lenger settes lik Husbankens flytende rente, men får et fratrekk på om lag 0,5 prosentpoeng. Årets inntektsanslag ble nedjustert med 2,5 millioner kroner ved behandlingen av 1. tertialrapport. Side 14 av 16

15 Mill. kroner 5.3 Finansielle poster Den budsjetterte renteforutsetningen for 2018 er lagt basert på en gjennomsnittlig forventet Nibor på 1,05 prosent med marginpåslag på 0,60 prosent som gir en budsjettrente på 1,65 prosent på lån med kortsiktige vilkår. Drammen kommune baserer sine renteforutsetninger på utviklingen i styringsrenten og 3 til 6 måneders Nibor. Renteforutsetningen er også basert på forventninger om utviklingen i bankenes og markedets marginpåslag. Styringsrenten er 0,50 prosent. Snittet for Nibor har ved utgangen av mai vært på 1,01 prosent. I løpet av mai har Nibor sunket fra 1,12 til 1,00 prosent. Marginene på sertifikatene i markedet har vært lave på 10 til 20 basispunkter. Drammen kommune søker å optimalisere fordelingen mellom Kommunalbankens flytende lån og bruk av markedet. Lånefondet har refinansiert følgende lån hittil i 2018: o Sertifikat på 100 millioner kroner til et 12 mnd sertifikat i Nordea. Avtalt rente er 0,97 % med start 23. januar 2018 o Sertifikat på 387 millioner kroner til et 6 mnd sertifikat i DNB. Avtalt rente er 0,977% med start 28.februar Det er hittil i år ikke tatt opp nye lån til investeringsformål. Kortsiktige låneavtaler som er rentejustert i så langt i 2018 ligger innenfor budsjettforutsetningene. Ved utgangen av mai er Nibor 0,05 prosent lavere enn budsjettert. De lave marginene i sertifikatmarkedet tilsier at renteutgiftene vil holde seg innenfor budsjett ved årets slutt. Kommunens likviditet har vært positiv i januar til mai. Likviditeten overvåkes løpende i forhold til når det er hensiktsmessig å gjøre nye låneopptak. Nedgangen i likviditeten fra 2017 til 2018 skyldes at det ble plassert 200 millioner kroner i pengemarkedsfond med lav risiko i andre halvår Tas det hensyn til dette er likviditeten omtrent på samme nivå som i I 1.tertailrapport 2018 ble budsjettet for renteinntekter justert med 2 millioner kroner som følge av den gode likviditeten. Figur 6. Konsernkonto bank gjennomsnittlig innskudd per måned 600 Konsernkonto bank Gjennomsnittlig saldo Januar Februar Mars April Mai ,3 205,8 281,1 482,7 494, ,8 410,9 418,8 516,7 482, ,1 209,2 175,8 336,5 383,7 Side 15 av 16

16 Status startlån Drammen kommune har søkt Husbanken om 200 millioner kroner til startlån for 2018 og har fått innvilget dette. Det innvilgede beløpet på 200 millioner kroner ble utbetalt våren I 1.tertialrapport 2018 ble det vedtatt at kommunen skal søke om en utvidelse av lånerammen med 150 millioner kroner, slik at tilgjengelig ramme blir 350 millioner kroner i Rådmannen har vært i dialog med Husbanken og det er forventet at søknaden om utvidet ramme vil bli innvilget. I 2017 ble det utbetalt 28,8 millioner kroner mer i startlån enn rammen tilsa. Dette merforbruket må dekkes av rammen for Hittil i 2018 er det utbetalt 133,2 millioner kroner, slik at per mai er det brukt 162 millioner kroner av årets ramme. Tabell 5. Status startlån per mai Status per mai Utbetalte startlån 63,1 millioner kroner 133,2 millioner kroner Forhåndsgodkjent og 87,7 millioner kroner 78,2 millioner kroner innvilget startlån Antall søknader Ubehandlede søknader Lån på restanseliste Lån til inkasso Overføring fra kommunens bedrifter I vedtatt budsjett for 2018 var det forventet utbytte fra aksjeselskaper på til sammen 64,5 millioner kroner. Ved behandlingen av 1. tertialrapport ble budsjettert utbytte fra aksjeselskaper oppjustert med 18,4 millioner kroner som følge av vedtak i selskapenes generalforsamlinger. I tillegg ble budsjettet oppjustert med 4,1 millioner kroner i ekstraordinært eieruttak (overskudd fra næringsavfall) fra Renovasjonsselskapet for Drammensregionen IKS. Paul Røland kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen Økonomisjef Side 16 av 16

17 Drammen kommune Engene 1 E-post: kommunepost@drmk.no Telefon: