Drammen bykasse. Økonomirapport pr. 31. oktober 2015

Transkript

1 Drammen bykasse Økonomirapport pr. 31. oktober 2015 Rådmannen

2 Innhold 1. Sammendrag/hovedpunkter Status budsjett Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Status sykefravær per 3. kvartal Regnskapsstatus for programområdene pr. oktober Barnehage Oppvekst Helse og omsorg Grunnskole Sosiale tjenester Sentrale poster Skatt, rammetilskudd Andre sentrale inntekter Finansielle poster Side 2

3 1. Sammendrag/hovedpunkter Drammen bykasse - rapport pr I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av oktober d.å. Vurderingene tar hensyn til de budsjettjusteringer som er vedtatt ved bystyrets behandling av 2. tertialrapport Siden endringene enå ikke var vedtatt når datavarehuset for oktober ble kjørt, er imidlertid ikke endringene innarbeidet i budsjettallene i oktober-rapporten. Budsjettjusteringene i 2. tertialrapport innebærer en resultatforbedring for 2015 på 19,6 millioner kroner. Årsprognosen per oktober viser en ytterligere forbedring i størrelse 11,5 millioner kroner. Økonomianalysen per oktober er oppsummert nedenfor: Den positive skatteutviklingen som ble rapportert i 2. tertialrapport er videreført i september og oktober. Kommunens skatteinntekter per oktober er 4,5 prosent høyere enn i samme måned i fjor. Dette er 0,3 prosentpoeng høyere enn budsjettert vekst på årsbasis. For å nå årets budsjetterte skatteinngang på 1 681,2 millioner kroner kreves en vekst på 3,1 prosent i perioden november desember. Det vurderes derfor som sannsynlig at årets skatteinngang vil bli i samsvar med, eller noe bedre enn budsjettert. Som vanlig må det imidlertid tas forbehold om eventuelle negative virkninger av korrigert fordelingstall basert på ligningsoppgjøret i Dette blir først kjent i begynnelsen av desember. Nasjonal skatteinngang viser også positiv utvikling, med en akkumulert vekst på 5,2 prosent per utgangen av oktober. Dette er 0,6 prosentpoeng bedre enn forutsetningen fra revidert nasjonalbudsjett 2015 om en vekst på 4,6 prosent. Drammen kommune er for øvrig tildelt 3 millioner kroner i ekstraordinære skjønnsmidler fra Fylkesmannen dette vil gi en merinntekt i forhold til budsjett. Programområdenes regnskapsstatus pr. utgangen av oktober viser et samlet mindreforbruk på 8,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Hensyntatt foreslåtte styrkinger av programområdene med 8,2 millioner kroner i 2. tertialrapport er det i denne rapporten lagt til grunn at programområdene oppnår balanse på årsbasis. Det understrekes imidlertid at det fortsatt er en viss usikkerhet knyttet til prognosene for områdene 02 Oppvekst og 05 Helse og omsorg. Programområdenes lønnsutgifter sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger viser pr. oktober en netto mindreutgift på 4,7 millioner kroner. Bosetting av flyktninger synes å være i rute i forhold til den økte bosettingskvote til inntil 170 personer. Per oktober er det bosatt 152 personer, herav 15 enslige mindreårige flyktninger. Dette innebærer at 89,4 prosent av vedtatt kvote er oppfylt. I tillegg er det hittil i år bosatt 13 personer på familiegjenforening. Inntektene fra integreringstilskuddet er i 2. tertialrapport oppjustert med 8,0 millioner kroner som følge av økt bosettingskvote, og det forventer at det justerte inntektsanslaget vil oppnås. Side 3

4 Når det gjelder øvrige sentrale budsjettposter som finansbudsjettet, pensjonskostnader og overføring fra kommunens bedrifter er det ingen nye vurderinger i forhold til 2. tertialrapport. Side 4

5 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap pr. 31. oktober2015 Millioner kroner Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2015 Årsprog 2015* Regnskap 2014 PROGRAMOMRÅDENE 2514,7 2527,4 2535,7 8,3 99,7 % 3204,8 11, ,2 P01 Barnehage 380,4 385,2 391,5 6,3 98,4 % 491,7 7,5 480,3 P02 Oppvekst 200,3 201,4 200,9-0,5 100,2 % 242,4 237,8 P03 Samfunnssikkerhet 37,5 36,9 37,0 0,1 99,9 % 44,4 40,9 P04 Byutvikling 24,5 30,2 30,2 0,0 99,9 % 19,0 19,9 P05 Helse og omsorg 892,0 845,7 835,2-10,5 101,3 % 1013, ,4 P06 Kultur 113,8 118,1 118,7 0,6 99,5 % 139,7 136,0 P07 Ledelse, org. og styring 141,6 148,0 147,9-0,1 100,0 % 187,0 179,9 P08 Miljø, komp. og næring 4,6 7,7 8,4 0,8 91,0 % 8,9 8,4 P09 Idrett, park og natur 36,6 60,3 61,1 0,8 98,8 % 68,2 0,0 P10 Politisk styring 14,4 19,6 20,2 0,6 97,2 % 24,4 17,5 P11 Vei 58,9 33,9 33,9 0,0 100,0 % 53,3 118,8 P12 Grunnskoleundervisning 533,6 578,0 578,8 0,8 99,9 % 745,5 690,1 P13 Sosiale tjenester 193,8 193,9 198,3 4,4 97,8 % 259,7 4,0 257,4 P14 Vann og avløp -117,3-131,5-126,4 5,1 104,1 % -93,1-85,1 SENTRALE INNTEKTER -2710, ,8-2777,4 9,4 100,3 % -3281,5 0, ,8 Skatt på inntekt og formue -1320, ,4-1372,6 6,7 100,5 % -1681, ,5 Rammetilskudd -1303, ,7-1318,9 3,8 100,3 % -1468, ,0 Integreringstilskudd (netto) -85,8-82,6-84,1-1,5 98,2 % -108,1-106,1 Vertskommunetilskudd asylmottak 0,0-1,4-1,1 0,4 133,6 % -1,4-1,7 Kompensasjonstilskudd -0,7-0,7-0,7-0,0 100,0 % -22,3-20,5 FINANSIELLE POSTER 85,8 89,8 89,8-0,1 100,1 % 93,9 0,0 86,6 Renteutgifter 55,7 64,5 60,7-3,8 106,3 % 87,3 111,8 Avdragsutgifter til lånefondet 44,4 46,7 45,8-0,9 101,9 % 68,7 66,7 Renteinntekter -14,3-21,3-16,7 4,6 127,7 % -31,3-64,1 Resultat lånefond 0,0-0,0 0,0 0,0 % -30,8-27,8 OVERFØRING TIL/FRA KOMMUNALE BEDRIFTER -144,6-93,3-85,8 7,5 108,8 % -119,0 0,0-172,9 Drammen Eiendom KF -30,3-32,0-32,0-0,0 100,0 % -48,1-46,7 Energiselskapet Buskerud AS -93,0-47,5-40,0 7,5 118,7 % -40,0-93,0 Lindum AS -21,3-11,6-11,5 0,0 100,0 % -11,6-21,3 Drammen Parkering KF 0,0-0,0 0,0 0,0 % -15,0-13,6 Drammen Kjøkken KF 0,0-0,0 0,0 0,0 % -2,2-2,2 Drammen Kino as 0,0-2,2-2,2 0,0 101,0 % -2,2-1,9 Drammen Drift KF 6,0-0,0 0,0 0,0 % 0,0 6,0 Motorveifinans 0,0-0,0 0,0 0,0 % 0,0-0,2 FELLESUTGIFTER/UFORDELT 5,5-17,0-11,8 5,2-74,7 % 112,5 0,0-62,0 Interkommunalt samarbeid 16,2-12,0-6,5 5,4 183,3 % 0,1-6,6 Budsjettforutsetning fellesposter -5,9-5,9-6,0-0,1 99,0 % -6,0-5,9 Årets premieavvik 0,0 - -0,0-0,0 0,0 % -71,2-69,8 Årets amortisering 0,0 - -0,0-0,0 0,0 % 70,4 61,0 Premieavsetning pensjon 0,0-0,0 0,0 0,0 % 6,4 0,0 Lønnsreserve 0,0 - -0,0-0,0 0,0 % 9,4 0,0 Sikringstilskudd 0,7 0,7 0,7 0,0 93,2 % 0,7 0,8 Reguleringspremie 0,0-0,0 0,0 0,0 % 102,7 1,8 Diverse pensjon -5,5 0,3 0,0-0,3 0,0 % 0,0-4,4 Bruk av premiefond 0,0-0,0 0,0 0,0 % 0,0-39,0 AVSKRIVNINGER -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 0,0 0,0 Avskrivninger 178,7 177,4 185,0 7,6 95,9 % 185,0 0,0 177,5 Motpost avskrivninger -178,7-177,4-185,0-7,6 95,9 % -185,0 0,0-177,5 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -248,7-279,7-249,4 30,3 112,2 % 10,7 11,5-121,9 Side 5

6 Millioner kroner Regnskap hittil i fjor Regnskap hittil i år Budsjett hittil i år Avvik i kr Forbruk i % Budsjett 2015 Årsprog 2015* Regnskap 2014 NETTO DRIFTSRESULTAT FØR Å.O.D. -248,7-279,7-249,4 30,3 112,2 % 10,7 11,5-121,9 ÅRSOPPGJØRSDISPOSISJONER 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 68,3 0,0 42,8 + Tidligere års resultat 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -79,0-61,6 + Avsetninger til disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 87,8 70,2 + Avsetning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 37,4 + Avsetninger til VA fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 0,0 2,2 + Overføring til investeringsregnskapet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % 54,0 41,0 - Bruk av disposisjonsfond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -44,4-17,0 - Bruk av bundne fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -28,1-28,8 - Bruk av VA-fond 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 % -1,0-0,8 ÅRETS RESULTAT -248,7-279,7-249,4 30,3 112,2 % 79,0 11,5-79,0 *) Anslag utover årsprognose i 2. tertialraport Status budsjett 2015 Siden de foreslåtte budsjettjusteringene i 2. tertialrapport 2015 først ble vedtatt 24. november er disse endringene ikke innarbeidet i budsjettet per oktober i år. Siden forrige rapportering pr. utgangen av august d.å. er årets budsjett justert for følgende tekniske forhold: o Programområdet 10 Politisk styring er tilført 1 million kroner i mottatte skjønnsmidler fra Fylkesmannen i Buskerud til arbeidet med kommunerformen. Kommunens rammetilskudd er økt tilsvarende. I tillegg er 0,3 millioner kroner i tidligere mottatte skjønnsmidler til kommunereformen flyttet fra programområde 07 Ledelse, organisering og styring til programområde 10 Politisk styring. o Programområde 10 Politisk styring er tilført 1,4 millioner kroner til dekning av utgifter til nye stillinger mv. i forbindelse med kommunereformen. Midlene er dekket ved bruk av dispsosisjonsfond i henhold til rådmannens fullmakt til å bruke inntil 15 millioner kroner til styrket plankapasitet i 2014 og Etter dette gjenstår om lag 10,3 millioner kroner av tilsagnsrammen. o Programområde 02 Oppvekst er som varslet i 1. tertialrapport tilført merinntekter fra det det særskilte tilskuddet til enslige mindreårige flyktnninger med 1,2 millioner kroner. o Programområdet 06 Kultur er tilført 0,25 millioner kroner til Kulturoasen. I henhold til bystyrets tidligere vedtak dekkes styrkingen ved bruk av restmidler fra eldremilliarden i disposisjonsfondet. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på 2 549,1 millioner kroner i Per oktober er de akkumulerte lønnsutgiftene på 1 991,8 millioner kroner, som er 14,2 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene tom. oktober er 5,2 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Regulert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 99,6 millioner kroner i Per oktober er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 105,5 millioner Side 6

7 kroner, som er 18,7 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. At merinntektene er så vidt høye skyldes gjenomgående nøktern budsjettering av refusjon sykelønn. Refusjonsinntektene tom. oktober er 0,9 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Dette er klart lavere enn lønnsveksten, og indikerer en reduksjon i sykefraværet sammenliknet med Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av oktober en netto mindreutgift på 4,7 millioner kroner, fordelt på følgende måte: Brutto lønnsutgifter: Refusjons sykelønn: Refusjon fødselspenger: 14,2 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 7,8 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 10,9 mill. kr høyere enn periodebudsjettet Figuren på neste side viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett (grønn linje avleses mot høyre loddrette akse): Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon per oktober 2015 Millioner kroner Utvikling lønn og refusjoner 2015 Total ,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 Bud lønn: 2549,1 Bud ref: 99,6 Hittil 2015 Bud lønn: 1977,6 Regn lønn: 1991,8 Bud ref: 86,7 Regn ref: 105,5 - Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Regnskap refusjoner Budsjett refusjoner Regnskap lønn Budsjett lønn Akkumulert netto avvik 6,6 5,4 2,2 6,1 4,9 3,6 4,4 6,9 7,6 4,7 - Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik pr. programområde når lønnsutgifter og - refusjoner ses under ett. Som tabellen viser har de fleste programområdene positive nettoavvik. De største positive avvikene finnes innenfor programområdene 02 Oppvekst og 13 Sosiale tjenester med henholdsvis 2,6 og 8,7 millioner kroner. I tillegg viser interkommunale samarbeid (programområde 20) et mindreforbruk på 3,6 millioner kroner. Det er kun programområde 05 Helse og omsorg som har negativt avvik av betydning, med 6,1 millioner kroner i merforbruk. Side 7

8 Tabell 2. Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde pr. oktober 2015 Programområde Tall i 1000 kroner Avvik lønn Avvik refusjoner Netto avvik lønn og refusjoner P01 - Barnehage P02 - Oppvekst P03 - Brannvern P04 - Byutvikling P05 - Helse og omsorg P06 - Kultur P07 - Ledelse, organisering og styring P08 - Miljø, kompetanse og næring P09 - Idrett, park og natur P10 - Politisk styring P11 - Samferdsel og fellesarealer P12 - Grunnskoleopplæring P13 - Sosiale tjenester P14 - Vann og avløp P15 - Fellesutgifter/ufordelt P20 - Interkommunalt samarbeid Netto Status sykefravær per 3. kvartal 2015 Drammen kommunes sykefravær (konsern) for 3. kvartal 2015 var på 6,0 prosent. Dette er 0,6 prosentpoeng lavere enn i 3. kvartal Tabell 3. Historisk sykefraværsutvikling i konsern - 3. kvartal: 3. kv kv kv ,0 % 6,6 % 6,0 % Status sykefravær i 3. kvartal 2015: Sykefraværet fortsetter å synke i konsern, dette kvartal med 0,6 prosentpoeng. Resultat sykefravær for 3. kvartal 2015 er i tråd med konsernmålsetting om redusert sykefravær i De samlede sykefraværsresultater fra årets tre første kvartaler tilsier at det samlet sett styres mot måloppnåelse i konsern i år Side 8

9 5. Regnskapsstatus for programområdene pr. oktober 2015 Programområdene viser et samlet mindreforbruk på 8,3 millioner kroner per utgangen av oktober. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2015 er forbruksprosenten på 79 prosent når 10/12 (83 prosent) av året er passert. Hensyntatt vedtatte styrkinger av programområdene med 8,2 millioner kroner i 2. tertialrapport er det i denne rapporten lagt til grunn at programområdene oppnår balanse på årsbasis. Regnskapsstatus per oktober viser imidlertid at det fortsatt kan være økonomiske utfordringer knyttet til programområdene 02 Oppvekst og 05 Helse og omsorg. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor utvalgte programområder. 01 Barnehage Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 6,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Antall heltidsplasser er økt med 38 siden forrige rapportering. Sammenlignet med oktober 2014 er det 78 færre heltidsplasser. Det er også en nedgang i antall barn i barnehagealder. Andel barn i barnehage er derfor stabil sammenlignet med fjoråret. Gjennomsnittlig antall heltidsplasser er 25 færre enn i fjor. Tabell 3. Antall heltidsplasser i barnehage Heltidsplasser barnehage Endring siden Gjennomsnitt Kommunale barnehager okt. 14 sep. 15 okt. 15 okt. 14 sep Endring Små barn Store barn Sum Private barnehager okt. 14 sep. 15 okt. 15 okt. 14 sep Endring Små barn Store barn Sum Sum heltidsplasser totalt Det er en økning i antall timer til spesialpedagogiske tiltak siden forrige rapportering. Årsprognosen viser at antall påløpte timer kommer til å overstige budsjetterte timer ved utgangen av året. Basert på tidligere erfaringer, så vil antall vedtak øke frem mot årsskiftet. Dette vil være med på å underbygge årsprognosen ytterligere. Per oktober ligger det an til et merforbruk på om lag 1,7 millioner kroner. Tabell 4. Spesialpedagogiske tiltak i barnehage Spesialpedagogikk i barnehage sep. 15 okt. 15 Endring Prognose Budsjett timer Avvik Timer pr måned Antall vedtak De kommunale barnehagene og Norges Beste barnehage melder balanse ved årets slutt. Det er usikkerhet omkring hvor stort merforbruk det blir innen spesialpedagogiske tiltak. Samtidig er det vesentlig færre barn i barnehage som gir lavere kostnader enn budsjettert. Det Side 9

10 antas at programområdet vil kunne gå mot et mindreforbruk i størrelse 5-10 millioner kroner i år. 02 Oppvekst Programområdet viser per oktober et merforbruk på 0,5 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Dette er en forbedring med cirka 0,9 millioner kroner i forhold til status per september i år. Enkelte avdelinger innenfor Senter for oppvekst har justert sine årsprognoser noe i løpet av oktober, men samlet forventning om et merforbruk på om lag 1,3 millioner kroner for året opprettholdes fra forrige rapportering. Barneverntjenesten forventer et mindreforbruk for året med totalt 1,5 millioner kroner, hovedsakelig som et resultat av nedgang i kjøp av tiltaksdøgn fra staten. Det registreres imidlertid at antall akuttplasseringer har økt i løpet av oktober fra ett til fem barn. Selv om antallet fortsatt er lavt sammenlignet med tidligere perioder, kan dette indikere at mulige omsorgsovertagelser, og derigjennom behov for langsiktige og dyre plasseringstiltak, igjen er økende. Dette er nøkkeltall som må følges tett frem mot neste rapportering. Når det gjelder utviklingen i øvrige nøkkeltall har det i løpet av oktober ikke vært vesentlige endringer. Tabell 5. Nøkkeltall for barnevern august oktober 2015 Nøkkeltall siste 3 mnd. Barnevern Aug Sep Okt Nye meldinger Nye undersøkelser Under undersøkelse Undersøkelser på vent Antall hjelpetiltak (ikke plasserte barn over og under 18 år) Tabell 6. Barn med opphold utenfor hjemmet Barn plassert utenfor hjemmet Varig opphold (under omsorg) Frivillig opphold Akutt opphold (uavklart) Totalt med opphold utenfor hjemmet Per utgangen av oktober er det bosatt 15 enslige mindreårige flyktninger. De resterende 5 enslige mindreårige flyktningene kommunen har forpliktet seg til å bosette i 2015 er nå navngitt, kommunen har fått vedtak fra IMDi i forhold til disse. Side 10

11 Tabell 7. Status enlige imindreårige flyktninger per oktober 2015 Nøkkeltall Enslige mindreårige flyktninger (EMF) (uendret siden september) Bosatt hittil i år (målsetting: 20) 15 15* Antall EMF totalt Antall > 20 år, mottar råd og veiledningstiltak 21 (bosatt i egen bolig med oppfølging) 21 (bosatt i egen bolig med oppfølging) Antall < 20 år, dekkes av refusjonsordningen Herav bosatt i bofellesskap Herav bosatt i fosterhjem 4 4 Herav bosatt i vertsfamilier 4 4 Herav bosatt i egen bolig med oppfølging Virksomheten jobber aktivt med å finne innsparingsmuligheter for å dekke restansen på ufordelt budsjett samt merkostnader knyttet til vekst og uforutsette utgifter. Hensyntatt ekstraordinære refusjonsinntekter og besparelser som følge av stillingsvakanser på til sammen 8,7 millioner kroner forventer rådmannen at programområdet styrer mot balanse på årsbasis. 05 Helse og omsorg Programområdet viser per oktober et merforbruk på 10,5 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Programområdets netto driftsutgifter i perioden januar oktober er 20,8 millioner kroner høyere enn i samme periode i 2014, når det korrigeres for at medfinansierings-ordningen i Samhandlingsreformen er avviklet. Dette tilsvarer en vekst på 2,5 prosent. Regnskapstallene viser at det er kontroll på lønnskostnadene, som til og med oktober i år har økt med 3,0 prosent sammenlignet mot samme periode i fjor. De største avvikene fremkommer på Drammen Helsehus, Tjeneste Tildeling og Samordning, Tilrettelagte tjenester boveiledning og aktivitet samt helse- og omsorgsdistriktene Konnerud, Åskollen og Åssiden. Diverse tiltaksmidler fra økonomiplanen og reserveavsetninger er periodisert med nesten 20 millioner kroner i desember, og vil i stor grad motvirke merforbruket i virksomhetene. Prognosen for virksomhetene samlet er et merforbruk på om lag 20 millioner kroner før eventuelt fordeling av reservemidler. Mindreforbruk og reserver på sentralt ansvar, forutsatt at budsjettert refusjon ressurskrevende tjenester er ganske riktig, viser årsprognosen for programområdet balanse. 12 Grunnskole Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 0,8 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Som følge av stor økning i ressurskrevende elever er programområdet i 2. tertialrapport 2015 foreslått styrket med 5,0 millioner kroner. Side 11

12 Økonomien er stram for skolene, og ved utgangen av oktober melder fem skoler at de kan ende med et lite merforbruk ved årets slutt. Skolene har iverksatt tiltak for å holde budsjett og disse følges nøye opp fra rådmannen. Programområdet forventes etter den forerslåtte styrkingen å holde seg innenfor tildelt ramme ved årets slutt. 13 Sosiale tjenester Programområdet viser per oktober et mindreforbruk på 4,4 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Alle virksomheter i programområdet har et mindreforbruk per oktober. Senter For Rusforebygging (SFR) forventes å ha et mindreforbruk på 0,7 millioner kroner ved årets slutt, etter overførsel av bundne prosjektmidler. Dette skyldes blant annet vakante stillinger, mindre utbetalinger vedrørende kjøp av omsorgsplasser og inntekter utover budsjett. NAV s regnskap viser et mindreforbruk på 1,4 millioner kroner per oktober. Tiltakene som er satt i verk for å bremse utviklingen i sosialhjelpsutgiftene viser god effekt. Sosialhjelpsutgiftene hittil i år ligger om lag 3 prosent lavere enn i tilsvarende periode i Antall klienter med sosialhjelp per oktober 2015 er 691 (inkludert KVP og Jobbsjansen), mens det for tilsvarende periode i 2014 var 828 klienter. Dette er en reduksjon på 16,5 prosent. Det jobbes fortsatt med kostnadsreduserende tiltak, og det forventes at virksomheten vil være i økonomisk balanse ved årets slutt. Tabellen nedenfor viser utviklingen i antall klienter med utbetaling for månedene januar oktober i perioden Tabell 8. Antall klienter med utbetaling av sosialhjelp (Klientantall fra SOCIO inkl. KVP og Jobbsjansen) Introduksjonssenteret er ved behandlingen av 1. tertialrapport kompensert med 4,4 millioner kroner i merutgifter som følge av flere personer på introduksjonslønn enn tidligere forutsatt. I tillegg er virksomheten foreslått kompensert med 1,4 millioner kroner i 2. tertialrapport som følge av økt mottak av flyktninger i år. Per oktober har virksomheten et mindreforbruk på 2,9 millioner kroner. Gjennomsnittlig antall stønadsmottakere så langt i 2015 er 158 personer. I Side 12

13 budsjettet var det lagt til grunn gjennomsnittlig 164 stønadsmottagere. Dette gir lavere utgifter til introduksjonslønn enn forutsatt. Samtidig ser mottatte ekstramidler (tilskudd) øremerket tiltak for personer med funksjonshemming ut til å bli høyere enn budsjettert med 2,5 millioner kroner. Det forventes at virksomheten går mot om lag 3,5 millioner i mindreforbruk ved årets slutt. Basert på de omtalte forutsetninger og vurderinger legges foreløpig til grunn at programområdet går mot et mindreforbruk på om lag 4 millioner kroner i Side 13

14 6. Sentrale poster Drammen bykasse - rapport pr Skatt, rammetilskudd Inntekts- og formuesskatt Det nasjonale skatteanslaget for 2015 er i revidert nasjonalbudsjett nedjustert fra 5,6 til 4,6 prosent vekst. På grunnlag av regjeringens vurderinger og utviklingen hittil i år vedtok bystyret ved behandlingen av 1. tertialrapport å nedjustere Drammen kommunes skatteanslag for 2015 med 22,5 millioner kroner, tilsvarende en nedjustering av vekstanslaget fra 5,6 til 4,2 prosent. Drammens skatteinntekter til og med oktober viser en vekst på 4,5 prosent i forhold til samme periode i fjor. Dette tilsvarer en merinntekt på 6,7 millioner i forhold til periodisert budsjett etter den vedtatte nedjusteringen i 1. tertialrapport. På landsbasis viser skatteinngangen til og med oktober en vekst på 5,2 prosent. Tabell 9. Skatteutviklingen i 2015 Vedtatt budsjett Rev. budsjett Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Drammen kommune 5,6 % 4,2 % 0,9 % 0,9 % 3,2 % 2,5 % 3,3 % 3,9 % 4,2 % 4,2 % 4,3 % 4,5 % Nasjonalt nivå 5,6 % 4,6 % 1,7 % 1,5 % 3,3 % 3,4 % 3,4 % 4,1 % 4,2 % 4,8 % 5,1 % 5,2 % Rev. budsjett 2015 (4,2%) 1,5 % 1,5 % 3,2 % 3,2 % 3,7 % 3,7 % 3,8 % 3,9 % 3,9 % 3,9 % Nasjonal vekst (RNB) 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 4,6 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2015 målt i forhold til faktisk skatteinngang i ) Nye skattevekstanslag, basert på RNB 2015 (nasjonalt) og rådmannens forslag til revidert budsjett pr. 1. tertial 2015 Figur 2. Akkumulert skatteutvikling pr. oktober ,0 % Skatteutviklingen i 2015 Akkumulert vekst pr. måned 5,0 % t n4,0 % se ro p g 3,0 % rin d E n 2,0 % Rev. budsjett 2015 (4,2%) Drammen kommune Nasjonalt nivå Nasjonal vekst (RNB) 1,0 % 0,0 % n Ja b F e a r M ril p A a i M i n Ju li Ju g. u A t p S e k ṫ O v o N s e D Drammen kommune har siden nedjusteringen av skatteanslaget ved behandlingen av 1. tertialrapport hatt en positiv utvikling i skatteinntektene. I perioden mai august har kommunens skatteinntekter hatt en vekst på 5,6 prosent, mens det reviderte budsjettet er basert på en vekst på 4,4% i perioden mai desember. Side 14

15 Tabell 10. Drammen kommune skatteinngang pr. måned 2014 og kroner R-2014 R-2015 Endring kr Endring % Januar ,85 % Februar ,76 % Mars ,90 % April ,41 % Mai ,61 % Juni ,05 % Juli ,06 % August ,76 % September ,49 % Oktober ,04 % November Desember Sum Kommunens skatteinngang til og med oktober ligger som nevnt 6,7 millioner kroner høyere enn forutsatt i revidert årsbudsjett. For å nå årsprognosen kreves en vekst på 3,1 prosent for november og desember. De store skattemånedene mars, mai,juli og september viser vekst i intervallet 4,5 5,1 prosent. Sett i forhold til denne utviklingen synes det realistisk å nå årets reviderte skatteanslag på 1 681,2 millioner kroner med en viss positiv margin. Usikkerheten er først og fremst knyttet til korrigert fordelingsprosent basert på skatteoppgjøret for 2014, som først vil være ved utgangen av november. Også den nasjonale skatteveksten har vært god i månedene mai oktober, og akkumulert vekst per utgangen av oktober er 0,6 prosentpoeng høyere enn anslaget i revidert nasjonalbudsjett. Rådmannen legger til grunn at skatteingangen for 2015 både lokalt og nasjonalt minst vil ende opp innenfor de justerte budsjettforutsetningene. Rådmannen velger derfor å opprettholde årsprognosen, dog med en positiv oppside som mest sannsynlig. Dersom årsveksten både lokalt og nasjonalt holder seg på samme nivå som per oktober vil imidlertid dette gi Drammen kommune en merinntekt i størrelse 7-8 millioner kroner. Rammetilskudd Rammetilskuddet viser per oktober en merinntekt på 3,8 millioner kroner. Alle tillegg fra revidert nasjonalbudsjett 2015 er utbetalt i juni. Dette inkluderer økningen i rammetilskuddet med 100 millioner kroner utover regjeringens forslag som følge av forlik mellom regjeringen og samarbeidspartiene. For Drammen kommune utgjør dette en merinntekt på 1,3 millioner kroner som ikke ble innarbeidet i det reviderte budsjettet bystyret vedtok ved behandlingen av 1. tertialrapport. For øvrig skyldes merinntekten 3,1 millioner kroner i høyere inntektsutjevning enn budsjettert for perioden januar august. Dette har sammenheng med lavere skattevekst i Drammen enn nasjonalt. Drammen kommunes skatt per innbygger per utgangen av august utgjorde 95,7 prosent, mens revidert budsjett er basert på en forutsetning om 96,1 prosent. Drammen kommune er for øvrig tildelt 3,0 millioner kroner i ekstraordinære skjønnsmidler for Dette beløpet kommer til utbetaling i november, og vil gi en merinntekt i forhold til budsjettet. Side 15

16 6.2 Andre sentrale inntekter Drammen bykasse - rapport pr Integreringstilskudd flyktninger og asylsøkere Per utgangen av august er integreringstilskuddet inntektsført med 82,6 millioner kroner. Dette er 1,5 millioner kroner mindre enn i periodisert budsjett, og 3,2 millioner kroner mindre enn i samme periode i fjor. Som følge av bystyrets vedtak om økt bosettingskvote vedtok bystyret ved behandlingen av 2. tertialrapport at årets inntekter fra integreringstilskudd år 1 oppjusteres med 7,3 millioner kroner. I tillegg er inntektene fra det særskilte tilskuddet til enslige mindreårige flyktninger foreslått oppjustert med 0,7 millioner kroner. Mindreinntekter på 1,5 mmillione rkroner per utgangen av oktober skyldes i hovedsak at betydelige inntekter for nye bosettinger er forskjøvet til november. Rådmannen legger derfor til grunn at inntektene på årsbasis minst vil bli i samsvar med budsjett. Det er per utgangen av oktober bosatt 152 personer, herav 15 enslige mindreårige. I tillegg har 13 personer kommet på familiegjenforening per utgangen av oktober. Tabell 11. Bosatte flyktinger per oktober 2015 Antall bosatt pr Målsetting (vedtak) 2015* Andel av målsetting Voksne og barn i familie ,3 % Enslige mindreårige ,0 % Sum bosatte ,4 % Familiegjenforening 13 Sum bosatt inkl. familiegjenforening 165 *) Inkluderer bystyrets vedtak i 1. tertialrapport 2015 om økning av årets bosettingskvote fra 130 til 170 personer 6.3 Finansielle poster Den budsjetterte renteforutsetningen for 2015 er basert på en gjennomsnittlig forventet Nibor på 1,85 prosent med marginpåslag som gir en budsjettrente på 2,25 prosent på lån med kortsiktige vilkår. Drammen kommune baserer sine renteforutsetninger på utviklingen i styringsrenten og 3 til 6 måneders Nibor. Styringsrenter er regulert ned to ganger i løpet av 2015 fra 1,2 til 0,75 prosent. Nibor har variert noe i løpet av 2015, men har vist en synkende trend fra mai. Per utgangen av oktober i år er gjennomsnittet for 3 måneders NIBOR på 1,32 prosent og 6 måneders Nibor på 1,29 prosent. For september og oktober er gjennomsnittsrenten på henholdsvis 1,14 og 1,18 prosent. Det har vært noen svingninger i tilgjengelig kapital i markedet siden juni, som har presset marginene oppover. Kommunalbanken økte sine marginer til 55 punkter i forbindelse med at banken blant annet fikk økt krav til egenkapital. KLP har justert marginene opp, og har 55 punkters margin på sine lån for øyeblikket. Lånefondet har refinansiert fire sertifikater og samtidig gjort tre låneopptak på henholdsvis 80 og to på 100 millioner kroner så langt i Kupongrente på sertifikatene har blitt gjort til kuponger mellom 1,393 og 1,549 prosent. Side 16

17 Øvrige kortsiktige låneavtaler som er rentejustert i per oktober har fått renter som ligger innenfor budsjettforutsetningene. Finansregnskapet vil oppnå et årsreslutat som ligger innenfor revidert budsjett per 2. tertial. Kommunens likviditet har per oktober i snitt vært positiv, men med et gjennomsnittlig trekk på kommunens trekkrettighet på 42,4 millioner kroner i mars. Likviditeten overvåkes løpende i forhold til når det er hensiktsmessig å gjøre nye låneopptak. Kommunens likviditet er for tiden god. Figur 3. Likviditetsutvikling Konsernkonto bank Gjennomsnitt pr. måned Mill. kroner Status startlån/formidlingslån Drammen kommunesøtesøkte Husbanken om 200 millioner kroner til startlån for 2015 og fikk innvilget 86 prosent tilsvarende 172 millioner kroner som i sin helhet er utbetalt. Per utgangen av oktober har kommunen totalt 493,9 millioner kroner i utlån av startlån. Det er utbetalt 135,4 millioner kroner i startlån per oktober. I tillegg er det gitt tilsagn til konkrete boliger for 16,6 millioner kroner og forhåndsgodkjenninger for 71,7 millioner kroner. Det ligger 94 søknader til behandling. Årsprognosemn tilsier utlån i størelse millioner kroner i år. Det legges derfor til grunn at innvilget låneramme fra Husbanken er tilstrekkelig. Av utsatte fordringer er 13 saker sendt til inkasso. 54 lån er på restanselisten. Av lånene på restanselisten er 13 knyttet til Leie til Eie. Trond Julin kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen Økonomisjef Vedlegg: Drammen bykase artfordelt driftsregnskap per oktober 2015 Side 17

18 Vedlegg Drammen bykasse artfordelt driftsregnskap per oktober 2015 Tall i 1000 kr Hittil i år Årsbeløp Månedsrapport pr Regn i fjor Regn i år Bud i år Avvik i kr Forbruk i % Regn i fjor Bud i år Rest til disp Forbruk i % Fast lønn (010) Vikarer (020) Ekstrahjelp (030) Overtid (040) Annen lønn og godtgjørelse ( Arb.giveravg. og pensjon ( ) Lønn inkl. sos. utg Driftsutgifter Drift og vedlikehold bygninger Internkjøp (290) Varer/tj som erst komm. egenprod. ( Overføringsutgifter ( ) Finansutgifter (500) Reserverte bevilgn/avsetn (000, Betalt mva Andre driftsutgifter Sum driftsutgifter Refusjon sykelønn (710) Refusjon fødselspenger (17102) Ref. sykelønn Oppholdsbetaling (600) Salgs- og gebyrinntekter ( ) Internsalg (790) Refusjonsinntekter (700, ) Overføringsinntekter (800) Finansinntekter og fin.transaksj. ( Kompensasjon mva Andre inntekter Sum driftsinntekter Netto

19 Rådmannen Engene 1, 3008 Drammen Telefon E-post: